ПОСЛЕДУЮЩИЙ КОНТРОЛЬ

Экспертная оценка отчета об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год



З А К Л Ю Ч Е Н И Е
(экспертная оценка)
на отчет об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2004  год


СОДЕРЖАНИЕ


 

 

стр.

   

1.

Общая часть

3

   

2.

Исполнение бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год по доходам

10

2.1.

Налоговые доходы

13

2.2.

Неналоговые доходы

15

2.3.

Безвозмездные перечисления

18

2.4.

Доходы целевых бюджетных фондов

19

2.5.

Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

22

   

3.

Исполнение бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год

по расходам

26

3.1.

Функциональная структура расходов

26

3.2.

Целевые программы Санкт-Петербурга

81

3.3.

Адресная программа капитальных вложений

83

   

4.

Источники финансирования дефицита бюджета

87

   

5.

Государственный долг Санкт-Петербурга и расходы на его обслуживание

88

   

6.

Целевые бюджетные фонды

91

6.1.

Территориальный дорожный фонд

91

6.2.

Фонд развития инфраструктуры

92

6.3.

Экологический фонд

93

   

7.

Оценка исполнения местных бюджетов муниципальных образований Санкт-Петербурга

95

   
   

1. Общая часть

     В рамках осуществления полномочий, определенных Бюджетным кодексом Российской Федерации, в соответствии с порядком, установленным Законом Санкт-Петербурга «О бюджетном процессе в Санкт-Петербурге" (действующим на момент представления отчета об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год), Контрольно-счетная палата Санкт-Петербурга провела предварительную экспертную оценку представленного отчета, документов и материалов к нему, подготовив настоящее Заключение.
     Отчет об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год представлен Губернатором Санкт-Петербурга в форме проекта закона Санкт-Петербурга. В нарушение требований ст. 19 Закона Санкт-Петербурга «О бюджетном процессе в Санкт-Петербурге" отчет представлен с нарушением  установленного срока.
     Документы и материалы, представленные одновременно с отчетом, не в полной мере соответствуют перечню, установленному ст. 20 Закона Санкт-Петербурга «О бюджетном процессе в Санкт-Петербурге".
     Так, отсутствует справка о поступлении и расходовании средств федерального бюджета, такая информация была представлена только по запросу Контрольно-счетной палаты Санкт-Петербурга в ходе внешней проверки.
     Вместо отчета о доходах, полученных от использования государственной собственности Санкт-Петербурга, представлена только справка о доходах, полученных от использования государственного имущества (по видам поступлений) за 2004 год.
Справка об использовании внутренних и внешних заимствований по формам долговых обязательств содержит не  всю, необходимую в соответствии с Законом Санкт-Петербурга, информацию - отсутствуют даты привлечения заемных средств.
     Вместо реестра предоставленных за счет средств бюджета в соответствующем финансовом году бюджетных кредитов, включая инвестиционные налоговые кредиты, представлена справка о займах (ссудах) из бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год, содержащая неполную информацию о предоставлении средств организациям различных форм собственности.

     Бюджет Санкт-Петербурга на 2004 год утвержден Законом Санкт-Петербурга от 09.12.2003 № 676-101. Данные об основных параметрах бюджета Санкт-Петербурга на 2004 год и их изменениях представлены в таблице:

(млн. рублей)

Бюджет Санкт-Петербурга на 2004 год,
в редакции Закона  Санкт-Петербурга

Доходы

Расходы

Дефицит

от 09.12.2003 № 676-101

81 988,3

85 687,0

3 698,7

от 07.07.2004 № 385-53

87 179,1

91 604,2

4 425,1

от 16.12.2004 № 684-86

87 336,8

91 761,9

4 425,1

от 25.07.2005 № 450-69

87 336,8

91 761,9

4 425,1

     Законом Санкт-Петербурга от 25.07.2005 № 450-69 признаны утратившими силу Закон Санкт-Петербурга «О порядке формирования и финансирования Региональной энергетической комиссии Санкт-Петербурга и п.1 ст. 37 Закона Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год", при этом основные параметры бюджета изменены не были.
     Параметры бюджета Санкт-Петербурга на 2004 год изменялись дважды, в результате чего доходы бюджета были увеличены на 6,5 %, расходы - на 7 %, дефицит бюджета - на 19,6 %, кроме того был снижен верхний предел объема государственного долга.
     Макроэкономические условия исполнения бюджета Санкт-Петербурга в 2004 году характеризовались сохранением экономического подъема в условиях роста объема промышленной продукции, ростом благосостояния населения.
     Проект бюджета Санкт-Петербурга на 2004 год был сформирован на основе оптимистического варианта прогноза социально-экономического развития Санкт-Петербурга: валовой региональный продукт (далее - ВРП) должен был составить 105,2 %, индекс потребительских цен - 109,8 % к уровню 2003 года.
     За 2004 год, по сравнению с 2003 годом, ВРП увеличился на                83 210,4 млн. рублей и составил 518 885,3 млн. рублей или 119 % к показателю предыдущего года, индекс потребительских цен - 113 %, что выше аналогичных показателей по России, составивших 107,2 % и 111,7 %, соответственно.
     Указанный рост ВРП обусловлен, в том числе, существенным превышением уровня инфляции в Санкт-Петербурге, как плановых показателей - на 3,1 процентных пункта, так и показателей по России - на              1,3 процентных пункта.
     ВРП на душу населения Санкт-Петербурга увеличился с                        93 889,4 рублей в 2003 году до 112 506,7 рублей - в 2004 году (на 19,8 %), однако место Санкт-Петербурга, занимаемое в Российской Федерации, по данному показателю, с 10-го - в 2003 году снизилось до 14-го в 2004 году.
     На положительную динамику экономических показателей оказали влияние ряд факторов (здесь и далее использованы данные статистического ежегодника «Санкт-Петербург" (сост. ПЕТРОСТАТ).
     В частности, рост объема промышленной продукции за 2004 год составил 77,2 млрд. рублей или 26,3 % по сравнению с предыдущим годом.
     Наибольший удельный вес в структуре производства продукции, как и в 2003 году, занимают такие отрасли экономики, как машиностроение и металлообработка - 35,9 %, пищевая промышленность - 27,4 %, электроэнергетика - 11,9 %.
     Индекс промышленного производства в среднем по всем отраслям промышленности составил - 114,1 %, при этом наиболее высокий уровень показателя отмечается в машиностроении и металлообработке - 124,2 %, самый низкий - в легкой промышленности - 88,9 %.
     Темп роста оборота розничной торговли составил 123 %, что на 10,5 процентных пункта выше, чем в целом по России, оборота оптовой торговли - 109 %, что на 5,4 процентных пункта ниже, чем в целом по России.
     Сложилась более благоприятная внешнеэкономическая конъюнктура, так, в целом внешнеторговый оборот Санкт-Петербурга в 2004 году, по сравнению с 2003 годом, увеличился на 2 366 млн. долларов США или на 27,6 %, и составил 10 908 млн. долларов США. Экспорт товаров санкт-петербургского производства в 2004 году составил 3 993 млн. долларов США и увеличился по сравнению с предыдущим годом на 45 %. Импорт товаров составил 6 915 млн. долларов США и увеличился на 20,4 %.
     По-прежнему высокой остается инвестиционная активность в Санкт-Петербурге, так, объем инвестиций в основной капитал (по крупным и средним организациям) за счет всех источников финансирования составил в 2004 году 103,7 млрд. рублей, или 3,8 % от всех инвестиций по Российской Федерации, однако он сократился, по сравнению с 2003 годом, на 8 млрд. рублей или на 16 %.  При этом объем иностранных инвестиций в экономику Санкт-Петербурга в 2004 году составил 985,1 млн. долларов США, что на 289,3 млн. долларов США или на 41,6 %, превышает объем иностранных инвестиций предыдущего года.
     Основные социально-экономические индикаторы уровня жизни населения города характеризуются следующими данными.
     Впервые за десять лет, в 2004 году, денежные доходы населения Санкт-Петербурга превысили его денежные расходы, которые составили                   503,1 млрд. рублей и 479,5 млрд. рублей, соответственно. Реальные денежные доходы населения по сравнению с предыдущим годом  увеличились - на 19,2 %, реальная  начисленная заработная плата - на 10,7 %,  средний размер назначенной месячной пенсии (включая компенсации) на конец года - на 15 %.
     Таким образом, принимаемые Губернатором Санкт-Петербурга и Правительством Санкт-Петербурга меры способствуют социальной и экономической стабильности в Санкт-Петербурге.


     Основные показатели исполнения бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год приведены в таблице:

(тыс. рублей)

Наименование

Утверждено
по бюджету
на 2004 год

Исполнено за 2004 год

Отклонение от бюджета

  

в тыс. рублей

в % к бюджету

 

Доходы

87 336 816,0

93 292 054,0

106,8

5 955 238

Расходы

91 761 941,9

92 068 361,4

100,3

306 419,5

Дефицит (-), профицит (+)

-4 425 125,9

1 223 692,6

  

Источники финансирования дефицита бюджет

4 425 125,9

- 1 223 693*

  

Государственный долг

17 208 500***

10 766 864

 

- 6 441 636

Дебиторская задолженность

483 998**

701 357**

144,9

217 359

Кредиторская задолженность

5 272 581****

5 390 322****

102,2

117 741

     *) по данным приложения «Источники финансирования дефицита бюджета Санкт-Петербурга за        12 месяцев 2004 года" проекта Закона Санкт-Петербурга «Отчет об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год";
     **) по данным отчетов об исполнении консолидированного бюджета Санкт-Петербурга по состоянию на 01.01.2004, 01.01.2005;
     ***) верхний предел, установленный Законом Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год";
     ****) по данным справки о состоянии кредиторской задолженности в бюджетных учреждениях, представленной в ходе внешней проверки.
     
     Бюджет Санкт-Петербурга в 2004 году исполнен с профицитом, который составил 1 223 692,6 тыс. рублей, или 0,2 % объема ВРП.
     Объемные показатели источников финансирования дефицита бюджета утверждены в сумме 4 425 125,9 тыс. рублей, источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Санкт-Петербурга утверждены в той же сумме, а источники внешнего финансирования дефицита планировалось, как привлечь в форме кредитов, так и возвратить их в сумме 127 465 тыс. рублей.
     Поскольку за 2004 год был получен профицит, то в соответствии с отчетом источники финансирования дефицита бюджета составили           1 223 693 тыс. рублей.
     
     Доходы бюджета утверждены Законом Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год" в сумме 87 336 816,0 тыс. рублей, исполнены  в сумме 93 292 054,0 тыс. рублей или на 106,8 %. Исполнение бюджета по группам и подгруппам доходных источников представлено в таблице:

(тыс. рублей)

Источники доходов

Утверждено

Исполнено

  

тыс. рублей

в %

структура, в %

Итого доходов:

87 336 816,0

93 292 054,0

106,8

100,0

в том числе:

Налоговые доходы

66 777 468,1

69 176 754,0

103,6

74,1

Неналоговые доходы

13 239 990,1

15 073 003,0

113,8

16,1

Безвозмездные перечисления от бюджетов других уровней

4 543 266,4

5 980 729,0

131,6

6,4

Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

2 685 947,4

3 050 079,0

113,6

3,3

     
     Доходы бюджета в 2004 году, по сравнению с 2003 годом, увеличились на 17 558 007 тыс. рублей, или на 23,2 %.
     По сравнению с исполнением бюджета за 2003 год (в сопоставимом виде), в 2004 году структура доходов по группам несколько изменилась. В общей сумме доходов увеличилась доля неналоговых доходов - на 4 процентных пункта, за счет сокращения доли налоговых доходов - на 1,2 процентных пункта, безвозмездных перечислений от бюджетов других уровней - на 1,4 процентных пункта, доходов от предпринимательской деятельности - на 1,3 процентных пункта.
     В соответствии с отчетом доходы бюджета Санкт-Петербурга в 2004 году составили 93 292 054 тыс. рублей, что на 5 955 238 тыс. рублей, или на 6,8 % больше объема доходов, установленного Законом Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год".
     Удельный вес доходов к объему ВРП в 2004 году составил 17,9 %, что на 0,5 процентного пункта выше уровня 2003 года (17,4 %).
     При общем значительном перевыполнении бюджетных назначений на 2004 год, недопоступление по отдельным источникам доходов составило 1 161 039,7 тыс. рублей, в частности, налогов на товары и услуги, лицензионных и регистрационных сборов - на сумму 768 234,2 тыс. рублей, налогов на совокупный доход - 233 031 тыс. рублей, прочих неналоговых доходов - 81 119,5 тыс. рублей, прочих безвозмездных поступлений -             78 655 тыс. рублей.
     Превышение поступления отдельных доходов против показателей, утвержденных Законом Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год", составило 7 116 277,7 тыс. рублей, или 8,1 %, в основном за счет дополнительных поступлений доходов от уплаты налогов на прибыль в сумме 2 270 718,7 тыс. рублей или 4,8 %, доходов от имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, или от деятельности государственных и муниципальных организаций - 1 850 851,4 тыс. рублей или 14,8 %, безвозмездных перечислений от бюджетов других уровней - 1 437 462,6 тыс. рублей или 31,6 %.
     
     Законом Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год" расходы утверждены в сумме 91 761 941,9 тыс. рублей, исполнены в сумме 92 068 361,4 тыс. рублей или на 100,3 %, что составляет 17,7 % в объеме ВРП, то есть на уровне 2003 года (17,6 %).
     
     Данные об основных расходах бюджета, произведенных в 2004 году, представлены в таблице:

(тыс. рублей)

Разделы расходов

Утверждено

Исполнено

  

тыс. рублей

в %%

Структура, в %

Всего расходов:

91 761 941,9

92 068 361,4

100,3

100,0

в том числе:

Государственное управление и местное самоуправление

4 132 601,7

4 344 182,0

105,1

4,7

Промышленность, энергетика и строительство

7 045 896,7

7 668 915,4

108,8

8,3

Транспорт, связь и информатика

4 152 098,9

4 116 594,2

99,1

4,5

Жилищно-коммунальное хозяйство

11 123 309,3

11 704 960,3

105,2

12,7

Образование

18 139 725,0

18 186 793,5

100,3

19,8

Культура, искусство и кинематография

2 910 642,8

3 028 710,0

104,1

3,3

Здравоохранение и физическая культура

10 578 260,1

10 676 757,0

100,9

11,6

Социальная политика

12 348 944,7

12 213 501,2

98,9

13,3

Целевые бюджетные фонды

12 581 572,4

12 542 321,0

99,7

13,6

     
     Расходы бюджета в 2004 году, по сравнению с 2003 годом, увеличились на 15 348 449,9 тыс. рублей, или на 20 %.
     
     В соответствии с отчетом кассовые расходы бюджета по сравнению с объемом расходов, утвержденным Законом Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год", перевыполнены на 306 419,5 тыс. рублей.
     
     Общее превышение расходов за 2004 год сложилось за счет перевыполнения по 10 разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации на 1 764 345,7 тыс. рублей, в частности, по: промышленности, энергетике и строительству - 623 018,7 тыс. рублей, государственному управлению и местному самоуправлению - 211 580,3 тыс. рублей, культуре, искусству и кинематографии - 118 067,2 тыс. рублей, здравоохранению и физической культуре - 98 496,9 тыс. рублей. Сокращение расходов на 1 457 926,2 тыс. рублей произошло по 11 разделам, в том числе по социальной политике - на 135 443,5 тыс. рублей, фундаментальным исследованиям и содействию научно-техническому прогрессу - на                  57 215,8 тыс. рублей.
     Наибольшее неисполнение бюджетных назначений отмечается по прочим расходам - 780 616,8 тыс. рублей, что объясняется использованием в полном объеме средств резервных фондов в сумме 672 155 тыс. рублей и отражением произведенных расходов по другим разделам.
     
     Законом Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год" предусмотрены ассигнования по 18 целевым программам в сумме                        838 714,7 тыс. рублей, исполнены в сумме 777 853,3 тыс. рублей.
     Неполностью освоены средства в сумме 59 617,5 тыс. рублей, в том числе: 46 415,8 тыс. рублей - Жилищным комитетом, предусмотренные целевой программой «Развитие долгосрочного жилищного кредитования в Санкт-Петербурге на 2002-2012 годы" на выдачу субсидий на первый взнос и (или) процентную ставку (как отмечает Комитет начало реализации программы стало возможным лишь с 4 квартала 2004 года), а также                           6 293,2 тыс. рублей - Комитетом по строительству, предусмотренные целевой программой «Дети-сироты" на 2002-2004 годы" на реконструкцию детского дома № 51.
     
     Финансовая помощь бюджетам других уровней из бюджета Санкт-Петербурга в 2004 году была оказана в сумме 827 826,8 тыс. рублей, в том числе 484 026,8 тыс. рублей или 58,5 % - местным бюджетам муниципальных образований Санкт-Петербурга.
     
     Структура исполнения расходов бюджета по экономическим подгруппам представлена на диаграмме:
     




     
     Текущие расходы в 2004 году составили 74 %, капитальные - 26 %, что соответствует как бюджету на 2004 год, так и структуре расходов предыдущего года.
     По предметным статьям расходов наибольший объем бюджетных средств был израсходован на оплату труда (с начислениями) - 24,8 %, капитальное строительство - 16,5 %, прочие текущие расходы на закупки товаров и оплату услуг -  14 %, трансферты населению - 13,7 %.
     
     Ст. 6 Закона Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год" верхний предел объема государственного долга в течение 2004 года установлен в сумме 18 200 000 тыс. рублей, верхний предел объема государственного долга на 1 января 2005 года - в сумме                               17 208 500 тыс. рублей.
     Объем государственного долга на 1 января 2005 года составил 10 766 864,2 тыс. рублей, или 2,1 % от ВРП, и сократился, по сравнению с объемом государственного долга на 1 января 2004 года, на                        2 353 517,2 тыс. рублей или на 17,9 %.
     Размер государственного внутреннего долга по состоянию на 1 января 2005 года составил 9 201 616 тыс. рублей или 65,7 % от установленного предельного объема на 01.01.2005, и уменьшился, по сравнению с началом 2004 года, на 761 494,5 тыс. рублей или на 7,6 %.
     Объем государственного внешнего долга на 1 января 2005 года составил  1 565 248,2 тыс. рублей или 48,8 % от установленного предельного объема на 01.01.2005, и сократился,  по сравнению с началом 2004 года, на 1 592 022,7 тыс. рублей, или на 49,6 %.
     


2. Исполнение бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год
по доходам


     Исполнение доходной части бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год составило 93 292 054 тыс. рублей, или 106,8 % к бюджетному заданию (87 336 816 тыс. рублей). По отношению к уровню поступлений 2003 года рост доходов составил 23,2 %.
     Сравнительный анализ показателей исполнения доходной части бюджета Санкт-Петербурга по группам доходов представлен в таблице:
     

(тыс. рублей)

Группы доходов

Исполнено 2003 год

Утверждено 2004 год

Исполнено 2004 год

Отклонение
(+;-)

Исполнение по отношению
к 2003 году, %

Налоговые доходы

57 155 872

66 777 468,1

69 176 754

+2 399 285,9

121,0

Неналоговые доходы

9 226 721

13 239 990,1

15 073 003

+1 833 012,9

163,4

Безвозмездные перечисления (без учета средств, переданных в целевые бюджетные фонды)

5 877 036

4 633 410,4

5 992 218

+1 358 807,6

101,9

Доходы целевых бюджетных фондов*

4 314 681

9 030 785,4*

9 579 739*

+548 953,6

Рост в 2,2 раза

Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

3 474 418

2 685 947,4

3 050 079

-364 131,6

87,8

ИТОГО ДОХОДОВ

75 734 047

87 336 816

93 292 054

5 955 238

123,2

     *) Источники формирования учтены в составе налоговых и неналоговых доходов.
     
     В составе доходов бюджета Санкт-Петербурга (без учета безвозмездных перечислений и доходов целевых бюджетных фондов) наибольший прирост, по сравнению с 2003 годом, достигнут по поступлениям неналоговых доходов - 63,4 %, что обусловлено существенным увеличением отчислений инвесторов на развитие инфраструктуры (в 3 раза) и ростом доходов от аренды имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (в 1, 4 раза).
     В 2004 году в бюджете Санкт-Петербурга сформирован Экологический Фонд (не предусмотренный бюджетом Санкт-Петербурга на 2003 год в связи с приостановлением действия закона Санкт-Петербурга от 22.04.96 № 44-13 «Об Экологическом фонде Санкт-Петербурга" с 01.01.2003 по 31.12.2003), что, в частности, оказало влияние на увеличение доходов целевых бюджетных фондов в 2,2 раза.
     Поступления из федерального бюджета составили                                         5 980 729 тыс. рублей, что на 31,6 % превысило планируемый объем. Собственные доходы бюджета Санкт-Петербурга (без средств Фонда компенсаций) исполнены на 97,6 % и составили 91 014 309 тыс. рублей.
     
     Первоначально Законом Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год" общий объем доходов был утвержден в сумме 81 988 240 тыс. рублей. В течение года в бюджет Санкт-Петербурга дважды вносились изменения в основные параметры бюджета, в том числе в его доходную часть.
     Законом Санкт-Петербурга от 07.07.2004 № 385-53 «О внесении изменений и дополнений в Закон Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год" доходная часть бюджета была увеличена на 5 190 863 тыс. рублей или на 6,3 % и составила 87 179 103 тыс. рублей.
     Основанием для внесения изменений в Закон Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год" явились итоги исполнения бюджета за 1 квартал (сверхплановые поступления доходов составили 5,2 %) и необходимость приведения указанного Закона Санкт-Петербурга в соответствие с Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2004 год".
     В результате корректировки бюджета Санкт-Петербурга на 2004 год увеличены:
     - налоговые доходы - на 2 141 405 тыс. рублей или на 3,3 %, в том числе по налогам на прибыль, акцизам, налогу на имущество предприятий;
     - неналоговые доходы - на 2 380 196 тыс. рублей или на 22 %, в том числе по платежам от государственных и муниципальных организаций, дивидендам по акциям;
     - доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - на 199 863 тыс. рублей или на 8 %, в том числе за счет утверждения бюджетного задания Комитету по транспорту, увеличения доходов администраций: Адмиралтейского, Калининского, Центрального, Петродворцового районов.
     В то же время уменьшены бюджетные назначения по группе «Безвозмездные перечисления" на 8 561 386 тыс. рублей (в 2 раза) за счет передачи средств в целевые бюджетные фонды, доходы которых утверждены в сумме 9 030 785 тыс. рублей.
     Однако, при внесении изменений не в полном объеме были учтены итоги исполнения бюджета Санкт-Петербурга за 1 квартал 2004 года: в частности, перевыполнение бюджетных заданий по подгруппам «Платежи за пользование природными ресурсами", «Административные платежи и сборы" и группе «Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности". При перевыполнении плана по подгруппе «Налоги на имущество" в 1,8 раза бюджетное задание увеличено лишь на 3,7 %.
     В то же время, при корректировке бюджетных заданий не было учтено неисполнение плановых заданий по подгруппам «Налоги на совокупный доход", «Прочие безвозмездные перечисления".
     По подгруппам «Налоги на товары и услуги. Лицензионные и регистрационные сборы" и «Прочие неналоговые доходы" бюджетные задания были увеличены, несмотря на невыполнение плановых заданий              1 квартала  2004 года.
     
     Законом Санкт-Петербурга от 16.12.2004 № 684-86 «О внесении изменений и дополнений в Закон Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год" в связи с необходимостью досрочного осуществления ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям граждан в Санкт-Петербурге" доходная часть бюджета Санкт-Петербурга была увеличена еще на 157 713 тыс. рублей (за счет увеличения поступлений по налогу на прибыль организаций) и утверждена в сумме 87 336 618 тыс. рублей.
     Корректировкой не было учтено перевыполнение бюджетных заданий по итогам 3 квартала 2004 года по подгруппам «Налоги на имущество", «Платежи за пользование природными ресурсами", «Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, или от деятельности государственных и муниципальных организаций", «Административные платежи и сборы" и группе «Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" и неисполнение плановых заданий по подгруппам «Налоги на товары и услуги. Лицензионные и регистрационные сборы", «Налоги на совокупный доход", «Прочие неналоговые доходы" и «Прочие безвозмездные перечисления".
     
     В целом доходная часть бюджета Санкт-Петербурга в 2004 году более чем наполовину сформирована за счет налогов на прибыль организаций и физических лиц, что стало возможным в результате стабильно устойчивой деятельности предприятий, высокого темпа роста экономики, а также увеличения реальных доходов населения. Одним из важных позитивных финансовых итогов 2004 года стало повышение кредитного рейтинга Санкт-Петербурга, который по данным международных финансовых агентств (Fitch Ratings) сравнялся в 2004 году с рейтингом Москвы. Это стало результатом целенаправленной политики Правительства города по повышению привлекательности Санкт-Петербурга и улучшению инвестиционного климата.
     
     В структуре доходов наибольший удельный вес приходится на группы: налоговых доходов - 74 % и неналоговых доходов - 16 %. Доля доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности незначительна и составила 3 %.
     Доходную часть бюджета Санкт-Петербурга более чем на 80 % обеспечили поступления по 5 основным бюджетообразующим источникам:
     - налогу на доходы физических лиц - 30,2 %;
     - налогу на прибыль организаций - 21,9 %;
     - акцизам - 7,8 %;
     - налогу на имущество организаций - 6,7 %;
     - доходам от имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, или от деятельности государственных и муниципальных организаций - 15,4 %.
     
     В представленном Комитетом финансов отчете об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год (по форме бюджета) в составе группы «Налоговые доходы" по статье «Плата за негативное воздействие на окружающую среду" отражены поступления доходов в сумме                                 613 049 тыс. рублей, относящиеся к обязательным платежам неналогового характера, поскольку данная структура доходов была утверждена в первоначальной редакции Закона Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год".
     В отчете об исполнении консолидированного бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год (по форме Минфина РФ) поступления указанных средств отражены в составе неналоговых доходов (по коду статьи 2015600), как и предусмотрено требованиями бюджетной классификации РФ, в том числе локальным классификатором доходов бюджета Санкт-Петербурга, утвержденным приказом Комитета финансов от 29.12.2003 N 80.
     При корректировках бюджета Санкт-Петербурга бюджетные назначения по статье «Плата за негативное воздействие на окружающую среду" следовало включить в группу «Неналоговые доходы".
     В представленных Комитетом финансов материалах отсутствуют пояснения причин указанных расхождений.
     

2.1. Налоговые доходы

     
     В 2004 году в бюджет Санкт-Петербурга поступило                                  69 176 754 тыс. рублей налоговых доходов, что составило 103,6 % от утвержденного бюджетного задания в сумме 66 777 468 тыс. рублей.
     Данные по исполнению бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год по группе «Налоговые доходы" (на основании представленного Комитетом финансов отчета по форме бюджета) приведены в таблице:

(тыс. рублей)

Подгруппы доходов

Утверждено
бюджетом

Исполнено

% исполнения

Удельный вес,
%

Налоги на прибыль

47 251 811

49 522 530

104,8

71,6

Налоги на товары и услуги. Лицензионные и регистрационные сборы

8 545 174

7 776 940

91

11,2

Налоги на совокупный доход

1 992 222

1 759 191

88,3

2,5

Налоги на имущество

5 664 015

6 231 104

110

9

Платежи за пользование природными ресурсами

1 591 585

2 094 413

131,6

3

Прочие налоги, пошлины и сборы

1 732 661

1 792 576

103,5

2,6

Налоговые доходы

66 777 468

69 176 754

103,6

100


     В 2004 году налоговые поступления, по сравнению с 2003 годом, увеличились в 1,2 раза, а их удельный вес в структуре всех доходов бюджета Санкт-Петербурга составил 74,2 %, из них наиболее значимыми доходообразующими источниками явились: налоги на прибыль - 71,6 % (налог на прибыль организаций - 29,5 %, налог на доходы физических лиц - 40,7 %, налог на игорный бизнес - 1,4 %); налоги на товары и услуги - 11 %; налоги на имущество - 9 %.
     Сверхплановые налоговые доходы составили 2 399 286 тыс. рублей или 3,6 %, в том числе за счет перевыполнения бюджетных назначений по:
     - налогу на прибыль организаций - на 1 755 611 тыс. рублей или на           9,4 %, что обусловлено, в том числе, увеличением региональной ставки налога на прибыль организаций (19 % против 18 % - в 2003 году);
     - налогу на доходы физических лиц - на 490 367 тыс. рублей или на            1,8 %, в связи с ростом начисленной заработной платы на 22,6 %;
     - налогу на игорный бизнес - на 24 741 тыс. рублей или на 2,6 %, что обусловлено введением в действие с 01.01.2004 главы 29 НК РФ, устанавливающей новый порядок начисления и уплаты налога исходя из ставок налога в рублях вместо ранее применяемого минимального размера оплаты труда, и зачисление налога в полном объеме в региональный бюджет.

     - прочим налогам, пошлинам и сборам - на 59 915 тыс. рублей или на 3,5 %.

     Кроме того, по данным отчета об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год (по форме бюджета), бюджетное задание по статье «Налог на имущество предприятий", входящей в подгруппу «Налоги на имущество", перевыполнено на 9,8 %. В то же время, по данным отчета об исполнении консолидированного бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год (по форме Минфина РФ), бюджетное задание по налогу на имущество предприятий исполнено на 80,8 %. Указанное расхождение вызвано включением в состав доходов по подгруппе «Налоги на имущество" фактически поступивших в бюджет Санкт-Петербурга налогов на имущество физических лиц - в сумме 197 тыс. рублей; с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, - в сумме 11 044 тыс. рублей, являвшихся источниками доходов местных бюджетов муниципальных образований, а также включением налога на имущество предприятий (в части сумм, зачисляемых по расчетам за 2003 год, и погашения задолженности прошлых лет") - в сумме 1 641 158 тыс. рублей.
     
     Не обеспечено выполнение бюджетных назначений по следующим подгруппам, исполнение по которым составило:

·налоги на товары и услуги, лицензионные и регистрационные сборы  - 91 %;
·налоги на совокупный доход - 88,3 %.

Неисполнение планового задания по подгруппе «Налоги на товары и услуги. Лицензионные и регистрационные сборы" связано с недопоступлением доходов в сумме 776 672,2 тыс. рублей или на 9,6 % по статье «Акцизы", доля которых составляет 94 % от всех поступлений по данной подгруппе.
     В сравнении с 2003 годом, объем поступлений акцизов увеличился почти в 2 раза, а их доля в структуре доходов бюджета возросла с 7 % до              11 %.
     Неисполнение по статье «Акцизы" обусловлено, в основном, недопоступлением акцизов на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 25 % - в сумме 1 022 761 тыс. рублей и акцизов на вина - в сумме 32 459 тыс. рублей. При планировании доходов по данному источнику не учтен объем продукции, отгружаемой производителями алкогольной продукции в другие регионы, где и должны уплачиваться акцизы, в соответствии с налоговым законодательством РФ.

     Поступления в бюджет Санкт-Петербурга по подгруппе «Налоги на совокупный доход" составили 1 759 191 тыс. рублей, что в 1,8 раз превышает поступления предыдущего года. С 01.01.2004 на территории Санкт-Петербурга введен режим уплаты единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее - ЕНВД). Однако установленное задание по налогу не исполнено на 18,1 %, что обусловлено последующими изменениями в законодательстве, в соответствии с которыми сокращен перечень подпадающих под режим уплаты ЕНВД видов деятельности, а также введены понижающие коэффициенты базовой доходности для ряда видов деятельности. В частности, с 01.07.2004 исключены услуги общественного питания, оборот которых в 2004 году возрос по сравнению с 2003 годом на 7,1 % и составил 10 млрд. рублей (по данным территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Санкт-Петербургу и Ленинградской области).
     Недопоступления единого налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, составили 57 267 тыс. рублей или        5,6 %, что, по данным УФНС РФ по Санкт-Петербургу, связано с сокращением числа организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих данный специальный налоговый режим, в связи с обязательным переходом на уплату ЕНВД.

2.2. Неналоговые доходы

     
     Согласно отчету Комитета финансов об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год бюджетное задание по группе «Неналоговые доходы" исполнено на 113,8 %, что составило 15 073 003 тыс. рублей.
     В 2004 году, по сравнению с 2003 годом, неналоговые доходы возросли на 63,4 %, что значительно превысило рост указанных доходов в 2003 году           (на 20,9 %) по отношению к 2002 году, а их доля в структуре доходов бюджета возросла с 12,2 % до 16,2 %.
     Основные показатели, характеризующие исполнение бюджета Санкт-Петербурга по неналоговым доходам в 2004 году, в сравнении с отчетными данными за 2003 год, приведены в таблице:

(тыс. рублей)

Источники доходов (код статьи)

Исполнено за 2003 год

Утверждено
по бюджету
на 2004 год

Исполнено за 2004 год

% исполне-ния

Исполнено по отношению к 2003 году (%)

НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

9 226721

13 239 990,1

15 073 003

113,8

163,4

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности, или от деятельности государственных и муниципальных организаций

8 623 556

12 520 822,6

14 371 674

114,8

166,7

Административные платежи и сборы

275 012

313 334

372 790

119,0

135,6

Штрафные санкции, возмещение ущерба

128 406

160 467

164 292

102,4

127,9

Прочие неналоговые доходы

46 339

245 366,5

164 247

66,9

в 3,5 раза

     
     Наиболее значимыми составляющими неналоговых доходов в 2004 году, как и в 2003 году, являлись доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной собственности, и платежи от государственных и муниципальных организаций. Совокупная доля этих платежей в объеме неналоговых доходов составила 91,9 %.
     В 2004 году, по сравнению с 2003 годом, существенно изменилась структура неналоговых доходов: возросла доля платежей от государственных и муниципальных организаций с 22,9 % до 36,1 %, доля доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной собственности, уменьшилась и составила 55,8 % (в 2003 году - 65,1 %), а их поступления увеличились в 1,4 раза.
     По большинству статей группы «Неналоговые доходы" бюджетные задания перевыполнены, а именно:
     - дивиденды по акциям, принадлежащим государству, - на 11 633,3 тыс. рублей или на 56,2 %;
     - доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, - на 844 409 тыс. рублей или на 11,2 %;
     - проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов (бюджетных ссуд) внутри страны, - на 8 233 тыс. рублей или на 76,2 %;
     - доходы от оказания услуг или компенсации затрат государства, -                         на 60 426,2 тыс. рублей или на 24,4 %;
     - платежи от государственных и муниципальных организаций, -                         на 1 012 732,9 тыс. рублей или на 22,9 %;
     - сборы, взимаемые ГИБДД МВД РФ (за исключением штрафов), -                      на 48 083 тыс. рублей или 16,6 %;
     - прочие платежи, взимаемые государственными и муниципальными организациями за выполнение определенных функций, -  на 11 373 тыс. рублей или на  49,2 %;
     - штрафные санкции, возмещение ущерба, - на 3 825 тыс. рублей или 2,4 %.
     На рост поступлений доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, и платежей от государственных и муниципальных организаций оказали влияние мероприятия по реализации мер, предусмотренных постановлениями Правительства Санкт-Петербурга:
     - от 18.112003 № 40 «Об упорядочении перечисления денежных средств на развитие городской инфраструктуры";
     - от 09.12.2003 № 66 «О мерах по совершенствованию оценки объектов недвижимости, предоставляемых для целей строительства";
     - от 16.03.2004 № 405 «О предоставлении в аренду находящихся в государственной собственности и расположенных на территории Санкт-Петербурга земельных участков".
     Законом Санкт-Петербурга от 07.07.2004 № 385-53 «О внесении изменений и дополнений в Закон Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год" бюджетное задание по ряду неналоговых доходов было увеличено с учетом динамики поступлений в 1 квартале 2004 года.
     Однако при внесении данных изменений не учтено увеличение поступлений по статье «Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности", обусловленное вступившим в силу постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 16.03.2004 № 405 «О предоставлении в аренду находящихся в государственной собственности и расположенных на территории Санкт-Петербурга земельных участков". Установленный данным постановлением порядок предусматривал внесение победителями торгов на право заключения договоров аренды земельных участков авансовых платежей в размере 30 % от общей суммы арендной платы за весь срок действия договора аренды, что и обеспечивало увеличение поступлений по данной статье доходов.
     
     В то же время, не исполнены бюджетные назначения на общую сумму 174 302,5 тыс. рублей, в том числе по следующим статьям:
- проценты, полученные от размещения в банках и кредитных организациях временно свободных средств бюджета, - на 74 229 тыс. рублей или на 49,7 %;
- доходы от продажи квартир - на 18 474 тыс. рублей или на 20,4 %;
- средства от реализации арестованного, конфискованного и иного имущества, обращенного в доход государства, - на 480 тыс. рублей или на               15,2 %;
- прочие неналоговые доходы - на 81 119,5 тыс. рублей или на 33,1 %.
     В пояснительной записке Комитета финансов к отчету об исполнении бюджета за 2004 год причины невыполнения бюджетных назначений не указаны.
     В течение 2004 года бюджет Санкт-Петербурга при планируемом дефиците исполнялся с профицитом, в результате чего имелись остатки средств бюджета Санкт-Петербурга, что должно было привести к росту процентов от размещения в банках и кредитных организациях временно свободных средств бюджета.
     Кроме того, результаты проведенных Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга в 2004 году контрольных мероприятий свидетельствуют, в частности, о недопоступлениях в бюджет Санкт-Петербурга доходов от размещения в банках и кредитных организациях временно свободных средств бюджета, обусловленных отсутствием в договорах с коммерческими банками, обслуживающими главных распорядителей и бюджетные учреждения, условий о выплате процентов за использование временно свободных бюджетных средств.
     В материалах к отчету об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год отсутствуют расшифровки (по подстатьям) статьи «Платежи от государственных и муниципальных организаций" («Средства от инвесторов на развитие городской инфраструктуры в результате предоставлении имущественных прав на инвестиционных условиях", «Доходы от размещения рекламы…"), статьи «Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности" («Арендной плате за земли городов и поселков", «Прочие доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в собственности субъектов РФ"), что не позволяет более детально оценить результаты исполнения заданий по данным источникам неналоговых доходов.


2.3. Безвозмездные перечисления

     В составе доходов бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год группа «Безвозмездные перечисления" сформирована из поступлений по двум подгруппам: «Безвозмездные перечисления от других бюджетов бюджетной системы", «Прочие безвозмездные поступления". Кроме того, в данной группе отражены со знаком «минус" показатели по подгруппе «Средства, передаваемые в целевые бюджетные фонды" - 9 579 739 тыс. рублей.
     Бюджетное задание по подгруппе «Безвозмездные перечисления от других бюджетов бюджетной системы" утверждено в сумме 4 543 266,4 тыс. рублей (с учетом корректировки), фактическое исполнение составило 5 980 729 тыс. рублей или 131,6 %. Бюджетное задание по подгруппе «Прочие безвозмездные поступления" утверждено в сумме 90 144 тыс. рублей, фактическое исполнение составило 11 489 тыс. рублей или 12,7 %.
     В целом, за 2004 год поступления доходов по группе «Безвозмездные перечисления" превысили запланированные объемы в 1,3 раза, что обусловлено несоответствием бюджетного задания, предусмотренного Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2004 год", фактическим перечислениям бюджету Санкт-Петербурга.
     Сверх бюджетного задания по подгруппе «Безвозмездные перечисления от других бюджетов бюджетной системы" поступило                     1 437 462,6 тыс. рублей или 31,6 %, в том числе по статьям:
     - дотации - на сумму 17 360 тыс. рублей (на 15,1 %);
     - субвенции и субсидии - на общую сумму 406 284 тыс. рублей                       (на 9,3 %)
     - средства, получаемые по взаимным расчетам, в том числе компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами государственной власти - на сумму 98 315,6 тыс. рублей (в 3,1 раза);
     - средства на реализацию Федеральной адресной инвестиционной программы - на сумму 915 503 тыс. рублей.
     При корректировке бюджета Санкт-Петербурга в июле 2004 года, с учетом предусмотренных федеральным бюджетом ассигнований и фактического поступления средств за 1 квартал 2004 года, бюджетное задание по подгруппе «Безвозмездные перечисления от других бюджетов бюджетной системы" было увеличено на 469 399,4 тыс. рублей или на                11,5 %, в том числе по статьям:
     - дотации - на 42 637 тыс. рублей или на 59,2 %;
     - субвенции - на 359 175 тыс. рублей или на 10 %;
     - субсидии - на 21 703 тыс. рублей или на 5,1 %.
     Кроме того, в бюджет Санкт-Петербурга включена новая статья «Средства, получаемые по взаимным расчетам, в том числе компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами государственной власти" с плановым объемом поступлений в сумме 45 884,4 тыс. рублей.
     В то же время корректировкой не были учтены перечисления из федерального бюджета в сумме 521 400 тыс. рублей на реализацию Федеральной адресной инвестиционной программы, пообъектное финансирование которой предусмотрено Перечнем строек и объектов для федеральных государственных нужд на 2004 год, финансируемых за счет государственных капитальных вложений, утвержденным постановлением Правительства РФ от 13.01.2004 № 37-р. Фактически поступления средств на реализацию Федеральной адресной инвестиционной программы составили 915 503 тыс. рублей.
     По сравнению с 2003 годом, полученные по группе «Безвозмездные перечисления" доходы (без учета средств, передаваемых в целевые бюджетные фонды) увеличились на 2 %.
     

2.4. Доходы целевых бюджетных фондов

     В составе бюджета Санкт-Петербурга на 2004 год были сформированы следующие целевые бюджетные фонды Санкт-Петербурга (далее - ЦБФ):

·Территориальный дорожный фонд;
·Экологический фонд;
·Фонд развития инфраструктуры.

     Источниками формирования доходов ЦБФ, объем которых утвержден их сметами доходов и расходов в общей сумме 12 581 572,4 тыс. рублей, являлись отчисления от конкретных видов доходов бюджета Санкт-Петербурга, а также поступления из источников финансирования дефицита бюджета Санкт-Петербурга, в том числе:
     - доходы бюджета Санкт-Петербурга - в сумме 9 030 785 тыс. рублей   («Налоговые доходы" - 3 616 834 тыс. рублей; «Неналоговые доходы" - 2 913 951 тыс. рублей; «Безвозмездные перечисления" - 2 500 000 тыс. рублей);
     - источники финансирования дефицита бюджета Санкт-Петербурга - в сумме 3 468 400 тыс. рублей;
     - остаток средств на 01.01.2004 - в сумме 82 387 тыс. рублей.  
     Согласно представленному Комитетом финансов Отчету об исполнении бюджета Санкт-Петербурга, доходы ЦБФ исполнены в сумме 9 579 739 тыс. рублей или на 106 %.
     

Территориальный дорожный фонд Санкт-Петербурга
(ТДФ)

     
     По данным отчета об исполнении сметы доходов и расходов ТДФ, его фактические доходы составили 6 458 954 тыс. рублей или 105,5 % от планового задания.
     Данные по поступлению доходов в ТДФ по источникам их формирования представлены в таблице:

(тыс. рублей)

Источники доходов

Утверждено

Исполнено

  

Сумма

%

Транспортный налог

1 380 577

1 222 962

88,6

Земельный налог

955 571

1 242 919

130

Акцизы на нефтепродукты

1 118 852

1 118 852

100

Налог на пользователей автодорог (погашение задолженности прошлых лет)

161 834

374 221

231

Субвенции из Федерального бюджета на финансирование дорожного хозяйства

2 500 000

2 500 000

100

Итого

6 116 834

6 458 954

105,5

Остаток средств на 01.01.2004

82 387

82 387

 

Доходы, всего (с учетом остатка средств)

6 199 221

6 541 341

105,5

     
     В соответствии со ст. 3 Федерального закона от 24.07.2002 № 110-ФЗ «О дорожных фондах в Российской Федерации" одним из источников доходов ТДФ являются акцизы на нефтепродукты. Порядок зачисления в бюджет Санкт-Петербурга акцизов на нефтепродукты в 2004 году установлен ст. 94 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2004 год", в соответствии с которой на финансирование дорожного хозяйства субъекта направляется определенная доля акцизов в виде доходов от их уплаты.
     В соответствии со ст. 1 Федерального закона «О дорожных фондах в РСФСР" финансирование затрат, связанных с содержанием, ремонтом, реконструкцией и строительством автомобильных дорог общего пользования, осуществляется за счет целевых бюджетных средств, концентрируемых в дорожных фондах. Целью образования ТДФ, согласно Закону Санкт-Петербурга от 19.09.96 № 108-40 «О территориальном дорожном фонде Санкт-Петербурга", является концентрация финансовых ресурсов исключительно для финансирования дорожного хозяйства. Таким образом, в 2004 году все поступившие в бюджет Санкт-Петербурга доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты (после их распределения на федеральном уровне) должны были отражаться в доходах фонда в полном объеме и, соответственно, в тех же объемах - в расходах на финансирование дорожного хозяйства.
     По данным отчета об исполнении консолидированного бюджета Санкт-Петербурга (по форме Минфина РФ) за 2004 год, в бюджет Санкт-Петербурга поступило доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты на общую сумму 2 648 106 тыс. рублей, что на 1 529 254 тыс. рублей превышает отраженный в отчете об исполнении сметы доходов и расходов ТДФ объем акцизов на нефтепродукты.
     Тем самым, отчет об исполнении сметы доходов и расходов ТДФ за 2004 год недостоверен в целом и, соответственно, в части остатков средств на 01.01.2005.
     В структуре доходов ТДФ 38 % приходится на субвенции из федерального бюджета на финансирование дорожного хозяйства, 19 % - на земельный налог и 18,7 % - на транспортный налог.
     Субвенции из федерального бюджета поступили в сумме 2 500 000 тыс. рублей, в объеме, предусмотренном Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2004 год".
     Поступления по земельному налогу превысили плановые назначения на 30 %.
     В то же время не обеспечено выполнение бюджетного задания по поступлениям транспортного налога на 157 615 тыс. рублей из-за недопоступлений от плательщиков - физических лиц - на 19 %, что связано, с существующими проблемами администрирования налога.


Экологический фонд

     
     В 2004 году источниками формирования доходов Экологического фонда являлись отчисления от неналоговых доходов бюджета Санкт-Петербурга.
     Данные об исполнении доходной части Экологического фонда (на основании отчета об исполнении сметы доходов и расходов) представлены в таблице:

(тыс. рублей)

Источник доходов

Утверждено

Исполнено

  

Сумма

%

Плата за нормативные и сверхнормативные выбросы и сбросы вредных веществ, размещение отходов

407 869

613 049

150

Штрафы и иные санкции за нарушение в области охраны окружающей среды и природопользования

2 800

4 454

159

Итого

410 669

617 503

150

     Доходы Экологического фонда исполнены со значительным превышением бюджетных назначений - в 1,5 раза.


Фонд развития инфраструктуры

     Доходы Фонда развития инфраструктуры исполнены в сумме                  5 932 914 тыс. рублей или на 99,4 %:



(тыс. рублей)

Источник доходов

Утверждено

Исполнено

  

Сумма

%

Государственные ценные бумаги субъектов РФ, муниципальные бумаги

3 468 400

3 429 632

98,9

Средства от инвесторов на развитие городской инфраструктуры в результате предоставления объектов недвижимости и имущественных прав на них на инвестиционных условиях

2 503 282

2 503 282

100

Итого

5 971 682

5 932 914

99,4


     В составе доходных источников Фонда развития инфраструктуры 58 % приходится на государственные ценные бумаги субъектов РФ, муниципальные бумаги, являющиеся одним из источников финансирования дефицита бюджета Санкт-Петербурга.


2.5. Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности


     В 2004 году доля доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в общей сумме утвержденных доходов бюджета Санкт-Петербурга составила 3,1 %. Первоначально Законом Санкт-Петербурга от 09.12.2003 № 676-101 «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год" по доходам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности было установлено бюджетное задание в сумме 2 486 084,2 тыс. рублей. Законом Санкт-Петербурга № 385-53 от 07.07.2004 «О внесении изменений и дополнений в Закон Санкт-Петербурга «О бюджете на 2004 год" указанные доходы были увеличены на 199 863,2 тыс. рублей, или на 8 %, и составили                2 685 947,4 тыс. рублей.
     В 2004 году в бюджет Санкт-Петербурга поступило доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (по подгруппе «Рыночные продажи товаров и услуг") на сумму 3 050 079 тыс. рублей, что на 13,6 % (на 364 131,6 тыс. рублей) превысило бюджетное задание.
     По отношению к 2003 году, объемы поступлений доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности снизились на 12,2 %, а с учетом индекса потребительских цен - на 22,1 %. Сократился и удельный вес данных доходов в общем объеме доходов бюджета Санкт-Петербурга - с 4,6 % в 2003 году до 3,3 % - в 2004 году. В основном, снижение поступлений обусловлено исключением из доходов бюджета Санкт-Петербурга платы населения за жилье и коммунальные услуги, поступавшей в 2003 году в подведомственные КСЖФ учреждения. Без учета указанных поступлений, доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в 2004 году, по отношению к 2003 году, выросли в 2 раза, а в сопоставимых ценах - на 76,9 %.
     В представленных Комитетом финансов материалах приведена только ведомственная структура исполнения доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в 2004 году без расшифровки их по видам поступлений.
     По информации, отраженной в пояснительной записке к отчету об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год, наибольшую долю в общем объеме доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности составили доходы от оказания услуг или произведенных работ - 90,7 % или 2 766,6 млн. рублей, доходы от сдачи в аренду помещений, находящихся в оперативном управлении учреждений, финансируемых из бюджета Санкт-Петербурга, составили 6,7 % или 205,1 тыс. рублей.
     Сверх бюджетного задания на 245 102,1 тыс. рублей или на 22,6 % получено доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности следующими администраторами доходов:
     - Главным управлением по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям Санкт-Петербурга - в 5,3 раза или на 851 тыс. рублей, что связано с планированием доходов без учета достигнутого в 2003 году уровня поступлений, превышающего задание в 1,6 раза;
     - Комитетом по молодежной политике и взаимодействию с общественными организациями - в 5 раз или на 4 465 тыс. рублей;
     - Управлением государственной вневедомственной экспертизы - в 2 раза или на 23 299 тыс. рублей, что также обусловлено планированием без учета исполнения в 2003 году, превысившего задание в 2 раза;
     - Комитетом по благоустройству и дорожному хозяйству - в 1,8 раза или на 946 тыс. рублей;
     - Комитетом по образованию - в 1,4 раза или на 54 113,2 тыс. рублей, что обусловлено, в частности, ростом стоимости услуг образования в 1,5 раза (по данным Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Санкт-Петербургу и Ленинградской области), не учтенным при формировании бюджета;
     - Жилищным комитетом - в 1,3 раза или на 465 тыс. рублей. При корректировке бюджета Санкт-Петербурга на 2004 год бюджетные задания Комитета по содержанию жилищного фонда и Комитета по жилищной политике были объединены в связи с их преобразованием с 01.01.2004 в Жилищный комитет.
     - Комитетом по науке и высшей школе - в 1,3 раза или на                                 7 767 тыс. рублей;
     - Комитетом по энергетике и инженерному обеспечению - в 1,3 раза или на 398 тыс. рублей;
     - Комитетом по градостроительству и архитектуре - в 1,2 раза или на        12 264,7 тыс. рублей;
     - Управлением ветеринарии Санкт-Петербурга - в 1,2 раза или на              36 280 тыс. рублей;
     - Комитетом по культуре - на 15,7 % или на 64 935,4 тыс. рублей, что связано с ростом стоимости услуг культуры на 24,8 % (по данным Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Санкт-Петербургу и Ленинградской области);
     - Комитетом по физической культуре и спорту - на 15,4 % или на               1 540,2 тыс. рублей. По данным Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Санкт-Петербургу и Ленинградской области в 2004 году стоимость указанных услуг возросла на 23 %;
     - Комитетом по государственному контролю, использованию и охране памятников истории и культуры - на 10,3 % или на 181,8 тыс. рублей;
     - Комитетом по внешним связям и туризму - на 7,0 % или на                388,5 тыс. рублей;
     - Комитетом по управлению городским имуществом - на 6,7 % или на      20 187,3 тыс. рублей;
     - Комитетом по транспорту - на 3,6 % или на 1 001 тыс. рублей;
     - Администрацией Губернатора Санкт-Петербурга, также как и в 2003 году, не планировались, но фактически получены доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в сумме                 1 219 тыс. рублей.

     
     Бюджетное задание перевыполнено администрациями всех районов Санкт-Петербурга: Московского района - в 1,6 раза; Приморского района - в 1,5 раза; Пушкинского, Фрунзенского, Выборгского районов - в 1,4 раза; Петродворцового, Красногвардейского, Красносельского районов - в 1,3 раза; Адмиралтейского, Василеостровского, Курортного районов - в 1,2 раза; Калининского района - на 14,3 %; Кировского района - на 13,6 %; Центрального района - на 9,4 %; Невского района - на 7,6 %; Кронштадтского района - на 6,2 %; Колпинского района - на 3,4 %; Петроградского района - на 2,9 %.
     Таким образом, в 2004 году, как и в предыдущие годы, существенное перевыполнение по доходам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности связано с занижением бюджетных назначений, устанавливаемых без учета социально-экономических факторов (в частности, роста цен на услуги), изменений в законодательстве, а также достигнутого в предшествующем году уровня поступлений.
     
     Не обеспечено исполнение бюджетного задания на                                          91 970,5 тыс. рублей или на 13,8 % следующими администраторами доходов:
     - Управлением по строительству сооружений защиты Санкт-Петербурга от наводнений - на 100 % или на 300 тыс. рублей;
     - Управлением записи актов гражданской регистрации - на 95,4 % или на 458,0 тыс. рублей;
     - Государственной административно-технической инспекцией - на        45,2 % или на 3 050 тыс. рублей;
     - Комитетом экономического развития, промышленной политики и торговли - на 30,2 % или на 25 839 тыс. рублей;
     - Управлением социального питания - на 27,7 % или на                              407,8 тыс. рублей;
     - Архивным комитетом Санкт-Петербурга и Ленинградской области - на 25,8 % или на 1 390 тыс. рублей;
     - Комитетом по строительству - на 21,7 % или на 17 705 тыс. рублей;
     - Комитетом по здравоохранению - на 11 % или на                                            41 893,8 тыс. рублей, несмотря на уменьшение бюджетного задания при корректировке бюджета Санкт-Петербурга на 13 % или на                                         56 628,8 тыс. рублей и ростом цен на медицинские услуги на 11,8 %. При этом в 2004 году доля полученных Комитетом по здравоохранению доходов являлась наиболее существенной и увеличилась, по сравнению с 2003 годом, с 7,5 % до 11,1 %;
     - Комитетом по труду и социальной защите населения - на 0,9 % или 926,5 тыс. рублей.
     Неисполнение бюджетного задания связано, в основном, с недостатками планирования. Несмотря на невыполнение бюджетного задания по доходам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности отдельными администраторами доходов в 2003 году, их бюджетные задания на 2004 год были существенно увеличены, в частности, Архивному комитету Санкт-Петербурга и Ленинградской области, Комитету по здравоохранению, Комитету по строительству, Комитету по труду и социальной защите населения, Комитету экономического развития, промышленной политики и торговли, Управлению социального питания.
     
     Несоответствие итогов исполнения бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год бюджетным назначениям обусловлено недостатками планирования, осуществляемого, в ряде случаев, без учета действующего законодательства, социально-экономических факторов, достигнутого в предшествующем году уровня поступлений, а также динамики текущего исполнения бюджета, требующей своевременного внесения изменений в доходную часть бюджета Санкт-Петербурга.

    
3. Исполнение бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год
по расходам


Расходы бюджета Санкт-Петербурга на 2004 год утверждены в сумме 91 761 941,9 тыс. рублей, исполнены в сумме 92 068 361,4 тыс. рублей или на 100,3 %, а к уточненной сводной бюджетной росписи - на 98,4 %, в том числе:

·      на текущее содержание предусматривались средства в сумме 68 210 991,8 тыс. рублей, исполнено в сумме 68 173 931,4 тыс. рублей, или на 99,9 %.

·      на капитальные расходы предусматривались средства в сумме 23 550 950,1 тыс. рублей, исполнено в сумме 23 894 429,9 тыс. рублей, или на 101,5 %.
     В 2004 году за счет средств федерального бюджета профинансированы не предусмотренные бюджетом Санкт-Петербурга расходы на сумму 942 990,1 тыс. рублей. Без учета указанных расходов исполнение составило 91 125 371,3 тыс. рублей или 99,3 % от утвержденных бюджетных назначений. Не профинансированы утвержденные Законом о бюджете расходы в общей сумме 636 570,6 тыс. рублей.


3.1. Функциональная структура расходов


     В 2004 году объем расходов бюджета в целом, по сравнению с 2003 годом, увеличился в 1,2 раза, в том числе по разделам:

· 0100 «Государственное управление и местное самоуправление" - в 1,3 раза;

·0200 «Судебная власть" - в 1,2 раза;
· 0800 «Сельское хозяйство и рыболовство" - в 5,5 раза;

· 1000 «Транспорт, связь и информатика" - в 1,6 раза;

· 1300 «Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий" - в 3,6 раза;

· 1400 «Образование" - в 1,4 раза;

· 1500 «Культура, искусство и кинематография" - в 1,3 раза;

· 1600 «Средства массовой информации" - в 1,1 раза;

· 1700 «Здравоохранение и физическая культура" - в 1,5 раза;

· 1800 «Социальная политика" - в 1,2 раза;

· 2600 «Дорожное хозяйство" - в 1,1 раза;

· 3000 «Прочие расходы" - в 2,1 раза.
     В то же время в 2004 году, по сравнению с 2003 годом, объемы бюджетного финансирования по некоторым разделам сократились, в том числе на:

· фундаментальные исследования и содействие научно-техническому прогрессу - в 2,4 раза;

· охрану окружающей природной среды и природных ресурсов, гидрометеорологию, картографию и геодезию - в 1,7 раза;

· развитие рыночной инфраструктуры - в 1,6 раза;

· жилищно-коммунальное хозяйство - в 1,2 раза.

     В 2004 году при исполнении бюджета Санкт-Петербурга по расходам допускались факты:
     
     1. Отклонений от показателей бюджета, утвержденного Законом Санкт-Петербурга.
     В частности:

·      как и в предыдущие годы, Отчет содержит показатели под наименованием «План с учетом изменений", сформированные на основании справок - уведомлений Комитета финансов о перемещении бюджетных ассигнований, итоговая сумма по этому показателю составляет                               93 534 818,1 тыс. рублей, что на 1 772 876,2 тыс. рублей или на 1,9 % превышает общий объем расходов, утвержденный Законом Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год". Фактически исполнялся не утвержденный Законом Санкт-Петербурга бюджет на 2004 год, а так называемый «План с учетом изменений";

· без внесения изменений в закон о бюджете, по 11 целевым статьям профинансированы расходы в объемах, в 2 и более раз превышающих утвержденные бюджетные назначения. Общая сумма превышения -                      195 441 тыс. рублей;

· по 18 целевых статьям бюджета расходы профинансированы на 50 % и менее от годовых бюджетных назначений. Сумма недофинансирования - 642 143,9 тыс. рублей;

·      вообще не исполнены бюджетные назначения по 49 целевым статьям на общую сумму 65 986,1 тыс. рублей;

·      без внесения изменений в бюджет Санкт-Петербурга осуществлялось расходование средств бюджета Санкт-Петербурга по 63 экономическим статьям, не предусмотренным утвержденным бюджетом, на общую сумму 90 313,2 тыс. рублей.

     2. Нарушений требований бюджетного законодательства:

·      в нарушение требований п. 1 ст. 234 БК РФ по двум главным распорядителям бюджетных средств: Архивному комитету Санкт-Петербурга и Ленинградской области и Комитету по транспорту объемы бюджетных ассигнований, предусмотренные «Планом с учетом изменений", отличаются от объемов бюджетных ассигнований, утвержденных законом о бюджете, более чем на 10 %:




(тыс. рублей)

Наименование

Утверждено по бюджету

План с учетом изменений на отчетный период

% изменения утвержденных бюджетных назначений

Архивный комитет Санкт-Петербурга и Ленинградской области

87 019,4

95 919,4

110,2

Комитет по транспорту

7 305 017,5

8 102 767,8

110,9

 
 ·      в нарушение положений ст. 84 БК РФ средства бюджета Санкт-Петербурга в сумме 27 050 тыс. рублей направлены на расходы, которые должны финансироваться исключительно из федерального бюджета;

·      в нарушение требований ст. 83 БК РФ, без внесения изменений в закон о бюджете, по бюджетной росписи производилось финансирование расходов (за счет средств федерального бюджета), на общую сумму 942 990,1 тыс. рублей.

·      по 6 целевым статям в ходе исполнения бюджета были неправомерно изменены коды видов расходов, предусмотренные Законом о бюджете.

     По ряду разделов утвержденные бюджетные назначения исполнены не в полном объеме, что свидетельствует о недостатках в планировании расходов бюджета на 2004 год. Так, исполнение по разделам составило:

· фундаментальные исследования и содействие научно-техническому прогрессу - 55 %;

· сельское хозяйство и рыболовство - 81,3 %;

· развитие рыночной инфраструктуры - 92 %;

· дорожное хозяйство - 96,8 %;

· прочие расходы - 69,3 %.

     По 3 разделам функциональной структуры бюджета допущено неосвоение бюджетных ассигнований, предусмотренных Законом о бюджете. Несмотря на это, в ходе исполнения бюджета, при внесении изменений в бюджетную роспись, бюджетные ассигнования по этим разделам были увеличены. Данные приведены в таблице:

(тыс. рублей)

Номер и наименование  раздела

Утверждено по бюджету (всего)

План с учетом изменений

Исполнено за 2004 год

% исполнения к бюд-жету

% испол-нения
к плану

Исполнено за 2003 год

% изменения к 2003 г

 1000
 «Транспорт, связь и информатика"

4 152 098,9

4 217 343,5

4 116 594,2

99,1

97,6

2 646 997,8

155,5

1100
«Развитие рыночной инфраструктуры"

31 241,3

31 374,0

28 730,9

92,0

91,6

45 353,0

63,3

1800
«Социальная политика"

12 348 944,7

12 371 135,1

12 213 501,2

98,9

98,7

9 819 155,1

124,4

Раздел 0100 «Государственное управление и местное самоуправление"

     
     По разделу 0100 «Государственное управление и местное самоуправление" бюджетом предусмотрено 4 132 601,7 тыс. рублей, исполнено на 4 344 182,0 тыс. рублей или на 105,1 % к утвержденным бюджетным назначениям, в том числе:
     - на текущее содержание утверждено ассигнований в сумме 3 858 934,6 тыс. рублей, исполнено на 4 037 533,5 тыс. рублей или на                  104,6 %;
     - на капитальные расходы утверждено - 273 667,1 тыс. рублей, исполнено на 306 648,4 тыс. рублей или на 112 %.
     Общая сумма расходов по разделу превышает утвержденные бюджетные назначения на 211 580,3 тыс. рублей, в том числе на текущее содержание - на 178 598,9 тыс. рублей, на капитальные расходы - на 32 981,4 тыс. рублей. В сравнении с 2003 годом, расходы увеличились на 30,4 %. Доля расходов на государственное управление и местное самоуправление в общем объеме расходов бюджета на 2004 год составила 4,7  %.
     Исполнение бюджета по разделу характеризуется следующими данными:

(тыс. рублей)

Наименование

Утверждено по
бюджету

Исполнено

%
исполнения


2004 к 2003,  %

0100 «Государственное управление и местное самоуправление"

4 132 601,7

4 344 182,0

105,1

130,4

0102 «Функционирование законодательных (представительных) органов власти"

477 584,9

451 427,3

94,5

152,6

0103 «Функционирование исполнительных органов власти"

3 562 803,8

3 774 998,5

106,0

141,1

0105 «Прочие расходы на общегосударственное управление"

92 213,0

117 756,2

127,7

166,7


     По подразделу 0102 «Функционирование законодательных (представительных) органов власти" исполнение составило 94,5 % к бюджетным назначениям, в сравнении с 2003 годом расходы возросли на 52,6 %.
     По подразделу 0103 «Функционирование исполнительных органов власти" исполнение составило 106 % к утвержденным бюджетным назначениям, к уровню 2003 года расходы возросли на 41,1 %.
     По подразделу 0105 «Прочие расходы на общегосударственное управление" исполнение составило 127,7 % к утвержденным бюджетным назначениям, к уровню 2003 года расходы возросли на 66,7 %.
     За счет средств, поступивших из федерального бюджета профинансированы расходы по целевым статьям:
     - 0390008 «Возмещение расходов деятельности депутатов Государственной Думы за счет средств федерального бюджета" - в сумме         10 941,5 тыс. рублей;
     - 0390010 «Возмещение расходов по деятельности членов Совета федерации и их помощников за счет средств федерального бюджета" - в сумме 352,2 тыс. рублей.

     В 2004 году при исполнении бюджета Санкт-Петербурга по разделу допускались отклонения от показателей бюджета, утвержденного Законом Санкт-Петербурга. В частности:
- не освоены бюджетные назначения по целевой статье 0250005 «Расходы на содержание Уполномоченного по правам человека и его аппарата" в сумме 338,3 тыс. рублей, так как Уполномоченный по правам человека в 2004 году не  избран;
- в нарушение требований ст. 83 БК РФ, по бюджетной росписи, без внесения изменений в Закон о бюджете, производилось финансирование расходов, предусмотренных за счет средств федерального бюджета, на общую сумму 10 941,5 тыс. рублей по целевой статье 0390008 «Возмещение расходов деятельности депутатов Государственной Думы за счет средств федерального бюджета".


Раздел 0200 «Судебная власть"

     По разделу 0200 «Судебная власть" бюджетом предусмотрено 169 866,5 тыс. рублей, исполнено 166 339,2 тыс. рублей или на 97,9 % к утвержденным бюджетным назначениям, в том числе:
     - на текущее содержание утверждены ассигнования в сумме 151 222,7 тыс. рублей, исполнено на сумму 135 377,7 тыс. рублей или               на 89,5 %;
     - на капитальные расходы утверждено 18 643,8 тыс. рублей, исполнено на сумму 30 961,6 тыс. рублей или на 166 %.
     К уровню 2003 года расходы возросли на 21,7 %.
     Доля расходов на судебную власть в общем объеме расходов бюджета на 2004 год составила 0,2 %.
     Исполнение бюджета по разделу характеризуется следующими данными:


(тыс. рублей)

Наименование

Утверждено по
бюджету

Исполнено

%
исполнения

2004 к 2003, в %

0200 «Судебная власть"

169 866,5

166 339,2

97,9

121,7

0201 «Федеральная судебная система"

117 691,1

114 125,8

97,0

122,4

0202 «Судебная система субъектов"

52 175,4

52 213,4

100,1

120,4

     По подразделу 0201 «Федеральная судебная система" расходы исполнены на 97 % к утвержденным бюджетным назначениям, к уровню 2003 года расходы увеличились на 22,4 %.
     В 2004 году при исполнении бюджета Санкт-Петербурга по подразделу не освоены бюджетные назначения по целевой статье 0640011 «Субсидии на ремонт и приобретение оборудования федеральному суду Московского района" в сумме 250 тыс. рублей.
     По подразделу 0202 «Судебная система субъекта" расходы исполнены на 100,1 % к утвержденным бюджетным назначениям, в сравнении с 2003 годом расходы увеличились на 20,4 %.
     В ходе исполнения бюджета неправомерно изменен код вида расходов, предусмотренный Законом о бюджете, по целевой статье 0710001 «Расходы на содержание Уставного суда Санкт-Петербурга".
     

Раздел 0500 «Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства"


     По разделу 0500 «Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства" (подраздел 0501 «Органы внутренних дел") бюджетом предусмотрено 2 105 333,6 тыс. рублей, исполнено                               на сумму 2 160 734,0 тыс. рублей или на 102,6 % к утвержденным бюджетным назначениям, в том числе:
      - на текущее содержание утверждено ассигнований в сумме 1 953 137,9 тыс. рублей, исполнено на 2 003 203,8 тыс. рублей или 102,6 %;
     - на капитальные расходы утверждено - 152 195,7 тыс. рублей, исполнено на 157 530,2 тыс. рублей или на 103,5 %.
     Общая сумма расходов по разделу превышает утвержденные бюджетные назначения на 55 400,4 тыс. рублей, в том числе на капитальные расходы - на 5 334,5 тыс. рублей.
     В сравнении с 2003 годом расходы увеличились на 5,9 %.
     Доля расходов раздела в общем объеме расходов бюджета 2004 года составляет 2,3 %.

Исполнение бюджета по разделу характеризуется следующими данными:

(тыс. рублей)

Наименование

Утверждено по
бюджету

Исполнено

% исполнения

2004 к 2003, в %

 0500 «Правоохранительная деятельность, обеспечение безопасности государства"

2 105 333,6

2 160 734,0

102,6

105,9

0501 «Органы внутренних дел"

2 105 333,6

2 160 734,0

102,6

114,3

     
     По подразделу 0501 «Органы внутренних дел" в 2004 году, по сравнению с 2003 годом, расходы увеличились на 14,3 %.
     В 2004 году при исполнении расходов по разделу:  

·      не исполнены бюджетные назначения по целевой статье 6010232 «Расходы на капитальный ремонт РУВД Невского района" на сумму 1 000 тыс. рублей.

· без внесения изменений в бюджет Санкт-Петербурга осуществлялось расходование средств по экономическим статьям, не утвержденным бюджетом, на общую сумму 22 426,2 тыс. рублей, в том числе по пяти целевым статьям:
     - 6010230 «Расходы на текущий ремонт и приобретение оборудования для РУВД Кировского района" предусмотрено на текущее содержание 4 500 тыс. рублей, исполнено на сумму 4 500 тыс. рублей, из них 2 500 тыс. рублей на капитальные расходы;
     - 6010195 «Расходы на приобретение специализированного автотранспорта для управления внутренних дел Пушкинского района" предусмотрено на текущее содержание 250 тыс. рублей, исполнено на сумму 250 тыс. рублей на капитальные расходы;
     - 6010200 «Расходы на содержание 36 отдела милиции УВД Выборгского района" предусмотрено 1 500 тыс. рублей, в т.ч. на текущее содержание - 1 000 тыс. рублей, на капитальные расходы - 500 тыс. рублей. Исполнены расходы в сумме 1499,7 тыс. рублей на текущее содержание;
     - 6010202 «Расходы на создание и содержание Центра управления нарядами милиции общественной безопасности и внутренних войск Главного управления внутренних войск ГУВД Санкт-Петербурга и Ленинградской области" предусмотрено 40 000 тыс. рублей на капитальные расходы, исполнено на сумму 40 000 тыс. рублей, из них 13 676,5 тыс. рублей - на текущее содержание;
     - 6010157 «Расходы на укрепление материально-технической базы ГИБДД ГУВД Санкт-Петербурга и Ленинградской области" предусмотрено 25 500 тыс. рублей на текущее содержание, исполнено на сумму 25 500 тыс. рублей, из них 5 500 тыс. рублей на капитальные расходы.
     В ходе исполнения бюджета допускались случаи нарушения требований бюджетного законодательства.
     В частности, в нарушение требований ст. 84 БК РФ, средства бюджета Санкт-Петербурга в сумме 21 500 тыс. рублей направлены на расходы, которые должны финансироваться исключительно из федерального бюджета, из них:
     - 7 000 тыс. рублей по целевой статье 6010156 «Доплаты сотрудникам отдельного полка конвойной службы при Главном управлении внутренних дел Санкт-Петербурга и Ленинградской области (Постановление Правительства РФ от 07.12.2000 № 926 «О подразделениях милиции общественной безопасности");
     - 14 500,0 тыс. рублей по целевой статье 6010158 «Расходы на проведение капитального ремонта здания и помещений Главного управления МВД Российской Федерации по Северо-Западному федеральному округу (объект историко-культурного наследия федерального значения, ул. Чайковского, 30).
     

Раздел 0600 «Фундаментальные исследования и содействие
научно-техническому прогрессу"

     
     По разделу 0600 «Фундаментальные исследования и содействие научно-техническому прогрессу" бюджетом предусмотрено 127 099,8 тыс. рублей, исполнено на сумму 69 884,0 тыс. рублей или на 55 % к утвержденным бюджетным назначениям, в том числе:
      - на текущее содержание утверждено ассигнований в сумме 127 099,8 тыс. рублей, исполнено на сумму 69 884,0 тыс. рублей или на 55 %.
     В целом по разделу бюджетные назначения не исполнены на сумму 57 215,8 тыс. рублей.
     К уровню 2003 года расходы снизились на 58,9 %.
     

Исполнение бюджета по разделу характеризуется следующими данными:

(тыс. рублей)

Наименование

Утверждено
по бюджету

Исполнено

%
исполнения

2004
к
2003,
%

0600 «Фундаментальные исследования и содействие научно-техническому прогрессу"

127 099,8

69 884,0

55,0

41,1

0602
 «Разработка перспективных технологий и приоритетных направлений научно-технического прогресса"

127 099,8

69 884,0

55,0

41,1

     
     В 2004 году при исполнении бюджета Санкт-Петербурга по разделу допускались случаи отклонений от показателей бюджета, утвержденного Законом Санкт-Петербурга.

·      в результате перемещения бюджетных ассигнований на сумму                     27 136,2 тыс. рублей (на основании справок-уведомлений Комитета финансов) расходы по разделу были уменьшены на 21,4 % по сравнению с утвержденными;

·      по целевой статье 2810062 «Расходы на научно-исследовательские работы, направленные на повышение эффективности использования средств бюджета Санкт-Петербурга" профинансировано 49,4 % от годовых бюджетных назначений. Недофинансировано 708 тыс. рублей;

·      не исполнены бюджетные назначения по двум целевым статям на общую сумму 28 290 тыс. рублей:
     - 2810039 «Расходы на научно-исследовательские работы, направленные на социально-экономическое развитие Санкт-Петербурга" - на сумму 26 890 тыс. рублей;
     - 2810064 «Расходы на научно-исследовательские работы по созданию новых биомедицинских технологий клеточной заместительной терапии" - на сумму 1 400 тыс. рублей.

Раздел 0700 «Промышленность, энергетика и строительство"

     
     По разделу 0700 «Промышленность энергетика и строительство" (подраздел 0707 «Строительство и архитектура") бюджетом предусмотрено 7 045 896,7 тыс. рублей, исполнено на сумму 7 668 915,4 тыс. рублей, или на 108,8 %, в том числе:
     - на текущее содержание утверждено ассигнований в сумме                      153 408,4 тыс. рублей, исполнено на 152 201,1 тыс. рублей или 99,2 %;
     - на капитальные расходы утверждено - 6 892 488,3 тыс. рублей, исполнено на 7 516 714,2 тыс. рублей или 109,1 %.
     Общая сумма расходов по разделу превышает утвержденные бюджетные назначения на 623 018,7 тыс. рублей, в том числе: расходы на текущее содержание не исполнены на сумму 1 207,3 тыс. рублей, капитальные расходы превышают утвержденные бюджетные назначения на 624 225,9 тыс. рублей.
     По сравнению с 2003 годом расходы в 2004 году увеличились на 37 033,7 тыс. рублей или на 0,5 %.
     Доля расходов по этому разделу в 2004 году составила 8,3 % в общем объеме расходов бюджета.
     В 2004 году при исполнении бюджета Санкт-Петербурга по разделу допускались случаи отклонений от показателей бюджета, утвержденного Законом Санкт-Петербурга.
     Так, в частности:

·      на основании справок-уведомлений Комитета финансов произведено перемещение бюджетных ассигнований на сумму 1 043 569,2 тыс. рублей, что на 14,8 % превышает общий объем расходов, утвержденный Законом о бюджете на 2004 год;

·      по целевой статье бюджета 3130191 «Расходы на капитальные вложения в соответствии с АПКВ" расходы профинансированы менее чем на 50 % годовых бюджетных назначений. Сумма недофинансирования - 109 731,2 тыс. рублей, что составляет 51,7 % от суммы утвержденного бюджета (получатель - Комитет по природопользованию, охране окружающей среды и обеспечению экологической безопасности);

· в нарушение требований ст. 83 БК РФ, по бюджетной росписи, без внесения изменений в Закон о бюджете, производилось финансирование расходов, предусмотренных за счет средств  федерального бюджета, на общую сумму 912 018,6 тыс. рублей по 11 целевым статьям:
     - 3130185 «Расходы на реконструкцию Покровской больницы за счет средств федерального бюджета" - на сумму 40 500 тыс. рублей (получатель -Комитет по здравоохранению);
     - 3130051 «Расходы на восстановление движения на Кировско-Выборгской линии метрополитена за счет средств федерального бюджета" - на сумму 86 000 тыс. рублей (получатель - Комитет по транспорту);
     - 3130052 «Расходы на капитальные вложения по метростроению за счет федерального бюджета" - на сумму 630 400 тыс. рублей (получатель - Комитет по транспорту);
     - 3130209 «Расходы на реконструкцию пансионата «Красная звезда" за счет федерального бюджета" - на сумму 6 499,4 тыс. рублей (получатель - Комитет по труду и социальной защите населения);
     - 3130088 «Расходы на реализацию федеральной целевой программы «Жилище", подпрограммы «Обеспечение жильем участников ликвидации последствий радиационных аварий и катастроф" за счет средств федерального бюджета" - на сумму 2 650 тыс. рублей (получатель - Комитет по строительству);
     - 3140026 «Расходы на реализацию федеральной целевой программы «Жилище", подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей" за счет средств федерального бюджета" - на сумму 7 064,4 тыс. рублей (получатель - Жилищный комитет);
     - 3130031 «Средства на финансирование федеральной программы «Сохранение и развитие исторического центра Санкт-Петербурга" - на сумму 44 931 тыс. рублей (получатель - Комитет по государственному контролю, использованию и охране памятников истории и культуры);
     - 3130211 «Расходы на реконструкцию школы - интерната № 7 за счет средств федерального бюджета" - на сумму 2 500 тыс. рублей (получатель - ТУ Василеостровского района);
      - 3130086 «Расходы на строительство завода по переработке промышленных токсичных отходов в пос. Красный Бор за счет средств федерального бюджета" - на сумму 19 999,9 тыс. рублей (получатель -  Комитет по природопользованию, охране окружающей среды и обеспечению экологической безопасности);
     - 3130031 «Средства на финансирование федеральной программы «Сохранение и развитие исторического центра Санкт-Петербурга" - на сумму 68 973,9 тыс. рублей (получатель - Комитет по государственному контролю, использованию и охране памятников истории и культуры);
- 3130210 «Расходы на реконструкцию Пискаревского мемориального кладбища за счет средств федерального бюджета" - на сумму 2 500 тыс. рублей (получатель - Комитет по строительству).
     

Раздел 0800 «Сельское хозяйство и рыболовство"

     По разделу 0800 расходы по бюджету утверждены в сумме 290 937,8 тыс. рублей, исполнены в сумме 236 548,3 тыс. рублей или на 81,3 %, в том числе:
     - на текущее содержание утверждено ассигнований в сумме 275 596,7 тыс. рублей, исполнено на 228 131 тыс. рублей или 82,8 %;
     - на капитальные расходы утверждено - 15 341,1 тыс. рублей, исполнено на 8 417,3 тыс. рублей или 54,9 %.
     В целом по разделу бюджетные назначения не исполнены на сумму 54 389,5 тыс. рублей, в том числе: на текущее содержание - на сумму                    47 465,7 тыс. рублей, на капитальные расходы - на 6 923,7 тыс. рублей.
     В 2004 году, по сравнению с 2003 годом, расходы увеличились на 193 894,3 тыс. рублей или в 5,5 раз.
     Исполнение бюджета по разделу характеризуется следующими данными:

(тыс. рублей)

Наименование

Утверждено по бюджету

Исполнено

%
исполнения

2004 к 2003,
%

0800
«Сельское хозяйство и рыболовство"

290 937,8

236 548,3

81,3

в 5,5 раз больше

0801 «Сельскохозяйственное производство"

1000,0

990,0

99,0

18,9

0802
«Земельные ресурсы"

11 929,4

11 234,5

94,2

в 1,6 раза

0805
«Прочие мероприятия в области сельского хозяйства"

278 008,4

224 323,8

80,7

в 7,4 раза

     
     В 2004 году при исполнении бюджета Санкт-Петербурга по разделу допускались случаи отклонений от показателей бюджета, утвержденного Законом Санкт-Петербурга. На основании справок-уведомлений Комитета финансов произведено перемещение бюджетных ассигнований на сумму 1 268,7 тыс. рублей, что на 0,4 % превышает общий объем расходов, утвержденных Законом о бюджете на 2004 год.
     
     По подразделу 0801 «Сельскохозяйственное производство" расходы утверждены в сумме 1 000 тыс. рублей, исполнены в сумме 990 тыс. рублей, или на 99 %. В 2004 году, по сравнению с 2003 годом, расходы сократились на  4 258,9 тыс. рублей или на 81,1 % (за счет уменьшения объема средств, выделяемых по целевой статье 3420024 «Финансовая поддержка лизингового центра Санкт-Петербурга по оказанию материальной помощи фермерским, крестьянским и личным подсобным хозяйствам, садоводам и огородникам").
     По подразделу 0802 «Земельные ресурсы" бюджетные назначения утверждены в сумме 11 929,4 тыс. рублей, исполнены в сумме                        11 234,5 тыс. рублей, или на 94,2 %. В 2004 году, по сравнению с 2003 годом, расходы увеличились на 4 126,8 тыс. рублей или в 1,6 раза (за счет увеличения расходов по целевой статье 3440001 «Мероприятия по землеустройству и землепользованию").
     По подразделу 0805 «Прочие мероприятия в области сельского хозяйства" расходы утверждены в сумме 278 008,4 тыс. рублей, исполнены в сумме 224 323,8 тыс. рублей, или на 80,7 %. В 2004 году, по сравнению с 2003 годом, расходы увеличились на 194 026,4 тыс. рублей, или в 7,4 раза.
     По целевой статье «Расходы на содержание ветеринарной службы" бюджетные ассигнования освоены не в полном объеме, в связи с тем, что в           1 квартале 2004 года были ликвидированы федеральные учреждения, частично финансировавшиеся ранее за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, а соответствующие учреждения Санкт-Петербурга были созданы только в конце 2 квартала 2004 года.


Раздел 0900 «Охрана окружающей природной среды и природных ресурсов, гидрометеорология, картография и геодезия"

     
     По разделу 0900 «Охрана окружающей природной среды и природных ресурсов, гидрометеорология, картография и геодезия" бюджетом предусмотрено 122 422,2 тыс. рублей, исполнено на сумму 120 224,7 тыс. рублей или на 98,2 % к утвержденным бюджетным назначениям, в том числе:

·      на текущее содержание утверждено ассигнований в сумме 110 698,2 тыс. рублей, исполнено на 110 625,7 тыс. рублей или на 99,9 %;

·      на капитальные расходы утверждено - 11 724 тыс. рублей, исполнено на 9 599,0 тыс. рублей или на 81,9 %.
     К уровню 2003 года расходы снизились на 43,6 %.
     Доля расходов раздела в 2004 году составила 0,13 % в общем объеме расходов бюджета.
     Исполнение бюджета по разделу характеризуется следующими данными:

(тыс. рублей)

Наименование

Утверждено по
бюджету

Исполнено

% исполне-ния

2004 к 2003,
%

0900
«Охрана окружающей природной среды и природных ресурсов,
гидрометеорология, картография и геодезия"

122 422,2

120 224,7

98,2

56,4

0901
«Водные ресурсы"

30 508,8

28 306,8

92,8

103,5

0904 «Гидрометеорология"

2 400,0

2 400,0

100,0

100,0

0906
«Прочие расходы"

89 513,4

89 517,9

100,0

48,8

     
     Расходы по подразделу 0901 «Водные ресурсы" исполнены в сумме 28 306,8 тыс. рублей или на 92,8 % к бюджетным назначениям и на 98,3 % к плану с учетом изменений. К уровню 2003 года расходы возросли на 3,5 %.
     Расходы по подразделу 0904 «Гидрометеорология" исполнены в полном объеме. К уровню 2003 года объем расходов не изменился.
     Расходы по подразделу 0906 «Прочие расходы" исполнены в полном объеме, к плану с учетом изменений - на 99,9 %. К уровню 2003 года расходы снизились на 51,2 %.

    


Раздел 1000 «Транспорт, связь и информатика"

     
     По разделу 1000 «Транспорт, связь и информатика" расходы утверждены в сумме 4 152 098,9 тыс. рублей, исполнены в сумме                  4 116 594,2 тыс. рублей или на 99,1 %, в том числе:

· на текущее содержание утверждено ассигнований в сумме 2 484 164,4 тыс. рублей, исполнено на  сумму 2 501 418,1 тыс. рублей или 100,7 %;

· на капитальные расходы утверждено - 1 667 934,5 тыс. рублей, исполнено на 1 615 176,1 тыс. рублей или 96,8 %.
     Расходы по разделу не исполнены на сумму 35 504,7 тыс. рублей, при этом расходы на текущее содержание превысили утвержденные бюджетные назначения на 17 253,7 тыс. рублей, а капитальные расходы не исполнены на сумму  52 758,4 тыс. рублей.
     По сравнению с 2003 годом, расходы в 2004 году увеличились на 1 469 596,4 тыс. рублей или в 1,5 раза.
     Доля расходов по этому разделу в общем объеме расходов бюджета в 2004 году составила 4,5 %.

Исполнение бюджета по разделу характеризуется следующими данными:

(тыс. рублей)

Наименование

Утверждено
по бюджету


Исполнено

%
исполнения

2004 к 2003,
%

1000
«Транспорт, связь и
информатика"

4 152 098,9

4 116 594,2

99,1

в 1,5 раза больше

1001 «Автомобильный транспорт"

1 701 859,7

1 748 834,8

102,8

в 2,3 раза больше

1004 «Водный транспорт"

23 826,6

23 826,6

100,0

109,8

1005 «Прочие виды транспорта"

1 980 234,9

1 903 837

96,1

в 1,2 раза больше

1006 «Связь"

43 395,2

42 262,9

97,4

в 1,5 раза больше

1007 «Информатика
(информационное
обеспечение)"

402 782,5

397 832,9

98,8

в 1,4 раза больше

     
     Бюджетные назначения по подразделу 1001 «Автомобильный транспорт" утверждены в сумме 1 701 859,7 тыс. рублей, исполнены в сумме 1 748 834,8 тыс. рублей, или на 102,8 %. В 2004 году, по сравнению с 2003 годом, расходы по подразделу увеличились на 983 241 тыс. рублей или в 2,3 раза.
     По подразделу 1004 «Водный транспорт" бюджетом утверждено 23 826,6 тыс. рублей, средства освоены в полном объеме. В 2004 году, по сравнению с 2003 годом, расходы возросли на 2 126,6 тыс. рублей или на 9,8 %.
     Бюджетные назначения по подразделу 1005 «Прочие виды транспорта" утверждены в сумме 1 980 234,9 тыс. рублей, исполнены на 1 903 837 тыс. рублей, или на 96,1 %. В 2004 году, по сравнению с 2003 годом, расходы возросли на 354 614,1 тыс. рублей или в 1,2 раза.
     По подразделу 1006 «Связь" расходы утверждены в сумме 43 395,2 тыс. рублей, исполнены в сумме 42 262,9 тыс. рублей, или на 97,4 %. В 2004 году, по сравнению с 2003 годом, расходы возросли на 13 328,6 тыс. рублей или в 1,5 раза.
     Бюджетные назначения по подразделу 1007 утверждены в сумме 402 782,5 тыс. рублей, исполнены в сумме 397 832,9 тыс. рублей, или на 98,8 %. В 2004 году, по сравнению с 2003 годом, расходы возросли на 116 286,1 тыс. рублей или в 1,4 раза.
     В 2004 году при исполнении бюджета Санкт-Петербурга по разделу допускались случаи отклонений от показателей бюджета, утвержденного Законом Санкт-Петербурга:

·      на основании справок-уведомлений Комитета финансов произведено перемещение бюджетных ассигнований на сумму 15 244 тыс. рублей, что на 0,4 % превышает общий объем расходов, утвержденный Законом о бюджете на 2004 год.

·      не исполнены бюджетные назначения по двум целевым статьям, на общую сумму 400 тыс. рублей:
      - 3720024 «Расходы на переоборудование входа в диспетчерскую автобусной станции по адресам: Суздальский пр., д. 67 и Суздальский пр., д. 93" (подраздел 1001), предусмотренные Администрации Калининского района, - в сумме 200 тыс. рублей;
      - 3760007 «Техническое оснащение средствами связи претензионной деятельности Комитета по управлению городским имуществом по взысканию задолженности с арендаторов" (подраздел 1006), предусмотренные КУГИ, - в сумме 200 тыс. рублей.

·      без внесения изменений в бюджет Санкт-Петербурга осуществлялось расходование средств бюджета Санкт-Петербурга по экономическим статьям, не предусмотренным утвержденным бюджетом, на общую сумму 14 996 тыс. рублей, по трем целевым статьям:
     - 3760004 «Расходы по эксплуатации систем и средств связи автоматизированной информационной системы бюджетного процесса -электронного казначейства" (подраздел 1006) предусмотрены Комитету финансов по экономической статье 240100 «Приобретение и модернизация оборудования и предметов длительного пользования", а исполнены по экономической статье 111000 «Прочие текущие расходы на закупки товаров и оплату услуг" на сумму 2 497,9 тыс. рублей;
     - 3790012 «Расходы на создание отраслевой информационной системы «Банк данных о гражданах Санкт-Петербурга, нуждающихся в улучшении жилищных условий" (подраздел 1007) бюджетные назначения предусмотрены Жилищному комитету по экономической статье 111000, а исполнены по экономической статье 240100 на сумму  450 тыс. рублей;
     - 3790021 «Расходы на развитие информационно-телекоммуникационной системы управления недвижимостью" (подраздел 1007) бюджетные назначения предусмотрены Комитету по управлению городским имуществом по экономической статье 240100, а исполнены по экономической статье 111000 на сумму  12 048,1 тыс. рублей.
     

Раздел 1100 «Развитие рыночной инфраструктуры"

     
     По разделу 1100 «Развитие рыночной инфраструктуры" расходы утверждены на текущее содержание в сумме 31 241,3 тыс. рублей, исполнены в сумме 28 730,9 тыс. рублей или на 92 %.
     В целом по разделу бюджетные назначения не исполнены на сумму 2 510,4 тыс. рублей. В 2004 году, по сравнению с 2003 годом, расходы сократились на 16 622,1 тыс. рублей или на 36,7 %.
     Доля расходов по этому разделу в 2004 году составила 0,03 % в общем объеме расходов бюджета.

Исполнение бюджета по разделу характеризуется следующими данными:

(тыс. рублей)

Наименование

Утверждено по бюджету

Исполнено

%
исполнения

2004 к 2003,
%

1100 «Развитие рыночной инфраструктуры"

31 241,3

28 730,9

92,0

63,4

1101 «Малый бизнес и предпринимательство"

2 027,5

805,1

39,7

95,0

1102 «Прочие мероприятия по развитию рыночной инфраструктуры"

29 213,8

27 925,7

95,6

62,7

     
     По подразделу 1101 «Малый бизнес и предпринимательство" бюджетные назначения утверждены в сумме 2 027,5 тыс. рублей, исполнены в сумме 805,1 тыс. рублей, или на 39,7%.
     
     По подразделу 1102 «Прочие мероприятия по развитию рыночной инфраструктуры" бюджетные назначения утверждены в сумме 29 213,8 тыс. рублей, исполнены в сумме 27 925,7 тыс. рублей, или на 95,6 %.
     В 2004 году при исполнении бюджета Санкт-Петербурга по разделу допускались случаи отклонений от показателей бюджета, утвержденного Законом Санкт-Петербурга:

·      на основании справок-уведомлений Комитета финансов произведено перемещение бюджетных ассигнований на сумму 132,7 тыс. рублей, что на 0,4 % превышает общий объем расходов, утвержденных Законом о бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год;

·      не исполнены бюджетные назначения по целевой статье 3810004 «Расходы на проведение международного форума малых и средних предприятий «Балтийский Партнериат 2004" (раздел 1101) на общую сумму 1 180 тыс. рублей (получатель - Комитет экономического развития промышленности, политики и торговли).



Раздел 1200 «Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство"


     Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство бюджетом утверждены в сумме 11 123 309,3 тыс. рублей, по плану с учетом изменений предусмотрено 11 746 873,5 тыс. рублей, исполнены на сумму                    11 704 960,3 тыс. рублей, или на 105,2 % от бюджетных назначений, в том числе:
     - на текущее содержание утверждено ассигнований в сумме 8 530 879,1 тыс. рублей, исполнено на сумму 9 078 047,3 тыс. рублей или 106,4 %;
     - на капитальные расходы утверждено - 2 592 430,2 тыс. рублей, исполнено на сумму 2 626 913 тыс. рублей или 101,3 %.
     Общая сумма расходов по разделу 1200 «Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство" превышает бюджетные назначения на 581 651 тыс. рублей, в том числе: на текущее содержание - на 547 168,2 тыс. рублей, на капитальные расходы - на 34 482,8 тыс. рублей.
     По сравнению с предыдущим годом, расходы по разделу снизились на 1 948 030,7 тыс. рублей, или на 14,3 %.
     Удельный вес расходов на жилищно-коммунальное хозяйство к общему объему расходов бюджета за 2004 год составил 12,7 % (по отчету за 2003 год - 18 %).
     Показатели исполнения бюджетных назначений по подразделам приведены в таблице:

(тыс. рублей)

Наименование

Утверждено по бюджету

Исполнено

%
исполнения

2004 к 2003,
%

1200 «Жилищно-коммунальное хозяйство"

11 123 309,3

11 704 960,3

105,2

85,7

1201 «Жилищное хозяйство"

8 142 421,4

8 610 444,9

105,7

73,4

1202 «Коммунальное хозяйство"

2 816 614,5

2 933 230,8

104,1

162,1

1203 «Прочие структуры коммунального хозяйства"

164 273,4

161 284,6

98,2

137,6



Подраздел 1201 «Жилищное хозяйство"

     
     По подразделу 1201 «Жилищное хозяйство" бюджетом предусмотрено 8 142 421,4 тыс. рублей, по плану с учетом изменений - 8 611 867,1 тыс. рублей, исполнено на сумму 8 610 444,9 тыс. рублей, или на 105,7 % к бюджету, со снижением к предыдущему году на 3 115 994,8 тыс. рублей, или на 26,6 %.
     В 2004 году при исполнении бюджета Санкт-Петербурга по подразделу допускались случаи отклонений от показателей бюджета, утвержденного Законом Санкт-Петербурга:

·      по 4 целевым статьям расходы профинансированы в объемах, превышающих бюджетные назначения более чем в 2 раза, на общую сумму 116 770 тыс. рублей, в том числе по целевым статьям:
     - 3100742 «Субсидии жилищно-строительным кооперативам на проведение ремонтных работ" расходы предусмотрены Администрации Выборгского района в сумме 450 тыс. рублей, исполнены в сумме                6 202,7 тыс. рублей (в том числе 400 тыс. рублей за счет средств резервного фонда администрации Выборгского района), что в 14 раз больше, чем предусмотрено по бюджету;
     - 3100752 «Расходы на выполнение работ по асфальтированию дворов, приобретение и установку детских и спортивных игровых площадок" предусмотрены Администрации Красносельского района в сумме 1 000 тыс. рублей, исполнены в сумме 2 300 тыс. рублей, что в 2,3 раза превышают бюджетные назначения;
     - 3100761 «Расходы на реформирование жилищных организаций" предусмотрены Жилищному комитету в сумме 45 090,5 тыс. рублей, исполнены в сумме 149 809,8 тыс. рублей, или в 3,3 раза превышены бюджетные назначения;
     - 3102636 «Расходы по реализации мероприятий, направленных на повышение уровня защищенности жилищного фонда" бюджетом предусмотрены Администрации Выборгского района в сумме 1 110 тыс. рублей, исполнено в сумме  6 108 тыс. рублей, или превышены в 5,5 раза;

·      расходы профинансированы менее чем на 50 % годовых бюджетных назначений - на сумму 8 266,1 тыс. рублей по двум целевым статьям:
     - 3100012 «Субсидии гражданам, проживающим в домах государственного жилищного фонда, на оплату тепловой энергии" по Администрациям:

·      Кировского района предусмотрено 4 255,2 тыс. рублей, исполнено на 1 886,3 тыс. рублей, или на 44,3 %;

·      Красногвардейского района предусмотрено 3 297,5 тыс. рублей, исполнено на 805,8 тыс. рублей, или 24,4 %;

·      Петродворцового района предусмотрено 2 428,8 тыс. рублей, исполнено на 1 098,3 тыс. рублей, или 45,2 %;

·      Центрального района предусмотрено 1 323,3 тыс. рублей, исполнено на 248,3 тыс. рублей, или 26,3 %;
     - 3100800 «Субсидии на текущий ремонт домов ЖСК 721, 361, 86, 135, 168, 174, 189, 190, 223, 266, 331, 359, 391, 399, 423, 453, 515, 545, 621, 694, 712, 779, 785, 822, 826, 867, «Полюстровец", «Энергетик", «Вперед", «Эрмитаж-2" предусмотрены расходы Калининскому району в сумме 1 280 тыс. рублей, исполнено -на 280 тыс. рублей, или на 21,9 %;

·      предусмотренные Законом Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга за 2004 год" расходы не исполнены на общую сумму 3 680,5 тыс. рублей по двум целевым статьям:
     - 3100012 «Субсидии гражданам, проживающим в домах государственного жилищного фонда, на оплату тепловой энергии" по территориальным управлениям Колпинского и Фрунзенского районов - на  сумму 1 420,5 тыс. рублей;
     - 3100367 «Расходы на страхование жилищного фонда", по Жилищному комитету - на сумму 2 260 тыс. рублей.
     Бюджетные ассигнования, предусмотренные на страхование жилищного фонда, не были освоены в связи с тем, что Администрацией Санкт-Петербурга не были определены порядок проведения и условия отбора страховщиков.
     
     В ходе исполнения бюджета были изменены коды видов расходов, так расходы по целевым статьям:
     - 3100687 «Расходы на ремонт жилищного фонда ЖСК № 745, 335, 499, 362, 692" в сумме 198,6 тыс. рублей, предусмотренные в бюджете Администрации Красносельского района по коду вида расходов «397" «Прочие расходы, не отнесенные к другим видам расходов", исполнены в полном объеме по коду вида расходов «290" «Целевые субсидии и субвенции";
     - 3100698 «Расходы на текущий ремонт ЖСК № 998, 1172, 1328, 1068, 1171, 9, 14, 17, 996, 994, 1189, 1217, 1326, 1327, 1116, 1069, 1219, 1190, 1221, 1277, 1083, 1082, 1000, 1220,1038, 1081, 997, 999, 1040, 1039, 1059 (200 т.р.), 1111, 1195, 1084, 1251, 1191, 1192, 1271, 1252, 1086 (в равных долях)" в сумме 1 184,4 тыс. рублей, предусмотренные Администрации Красносельского района по коду вида расходов «397" «Прочие расходы, не отнесенные к другим видам расходов", исполнены в полном объеме по коду вида расходов «290" «Целевые субсидии и субвенции".
     В 2004 году за счет средств Фонда софинансирования федерального бюджета РФ произведены расходы по целевой статье 3520002 «Возмещение расходов на предоставление субсидий населению на оплату жилья и коммунальных услуг из фонда софинансирования социальных расходов" в сумме 56 833 тыс. рублей.
     

Подраздел 1202 «Коммунальное хозяйство"


     По подразделу 1202 «Коммунальное хозяйство" расходы утверждены в сумме 2 816 614,5 тыс. рублей, по бюджетной росписи - 2 973 256,4 тыс. рублей, исполнены в сумме 2 933 230,8 тыс. рублей, или на 104,1 % к бюджету, с превышением показателей предыдущего года на 1 123 857 тыс. рублей, или на 62,1 %.

     В 2004 году при исполнении бюджета Санкт-Петербурга по подразделу допускались случаи отклонений от показателей бюджета, утвержденного Законом Санкт-Петербурга:

·      превышение бюджетных назначений более чем в 2 раза, по двум целевым статьям на общую сумму 32 446,6 тыс. рублей, в том числе:
     - 3110045 «Капитальный ремонт кладбищ" бюджетом расходы предусмотрены в сумме 12 101,3 тыс. рублей, исполнены в сумме                25 506,5 тыс. рублей, т.е. с превышением в 2,2 раза, в основном за счет увеличения расходов Комитету экономического развития промышленной политики и торговли;
     - 3110209 «Расходы на проведение аварийно-восстановительных работ, подготовку к отопительному сезону и создание аварийного городского запаса материалов и оборудования", предусмотренные Комитету по энергетике и инженерному обеспечению в сумме 12 564,4 тыс. рублей, исполнены в сумме 31 605,8 тыс. рублей,  т.е. с превышением в 2,5 раза;

·      неисполнение бюджетных назначений на 50 % по целевой статье 3110329 «Расходы на проведение аварийно-восстановительных работ, подготовку к отопительному сезону и создание аварийного городского запаса материалов и оборудования". Предусмотренные Администрации Калининского района ассигнования в сумме 500 тыс. рублей, освоены в сумме 249,8 тыс. рублей;

· неисполнение бюджетных назначений по пяти целевым статьям на общую сумму 7 947,3 тыс. рублей:
     - 3110049 «Расходы на прочее благоустройство", по Администрации Красносельского района - в сумме 1 300 тыс. рублей;
     - 3110043 «Текущее содержание пляжей", по Администрации Петродворцового района - в сумме 827 тыс. рублей;
     - 3110047 «Капитальный ремонт дорог", по Администрации Пушкинского района - в сумме 5 620,3 тыс. рублей;
     - 3110213 «Расходы на оплату за резервацию (покупку) мощности и восстановление электроснабжения для п. Ново-Ковалево ул. 2-я Поперечная д. 1, 2, 3, 4, 5, 8, 3-я Поперечная д. 9, 3-линия д. 10, 5-я линия д. 18, 20, 22, 24, 26", предусмотренные Комитету по энергетике и инженерному обеспечению, - в сумме 150 тыс. рублей;
     - 3110336 «Расходы на разработку проектно-сметной документации для переноса и устройства остановки маршрутных транспортных средств у дома 39 по Тихорецкому проспекту", предусмотренные Администрации Калининского района в сумме 50 тыс. рублей. Несмотря на это, без разработанной проектно-сметной документации произведены расходы по целевой статье 3110329 «Расходы на асфальтирование площадки для устройства остановки маршрутных транспортных средств дома 39 по Тихорецкому проспекту" на сумму 249,8 тыс. рублей;

·      без внесения изменений в бюджет Санкт-Петербурга осуществлялось расходование средств по экономическим статьям, не предусмотренным утвержденным бюджетом, на общую сумму 2 433,6 тыс. рублей по целевой статье 3110049 «Расходы на общее благоустройство". Средства были предусмотрены по экономической статье 111000 «Прочие текущие расходы на закупки товаров и оплату услуг", однако часть средств направлена на экономическую статью 240100 «Приобретение и модернизация оборудования и предметов длительного пользования", в том числе по Администрациям:
     - Адмиралтейского района - в сумме 703,2 тыс. рублей;
     - Выборгского района - 740,8 тыс. рублей;
     - Фрунзенского района - 641 тыс. рублей.
     Кроме того, из предусмотренных Администрации Калининского района бюджетных ассигнований по экономической статье 111000 «Прочие текущие расходы на закупки товаров и оплату услуг", часть средств в сумме 348,6 тыс. рублей израсходована по экономической статье 240300 «Капитальный ремонт".
     В ходе исполнения бюджета расходы по целевой статье 3110345 «Расходы на капитальный ремонт спортивной площадки и прилегающей территории по адресу: Приморский парк Победы, Южная дорога" в сумме 1 000 тыс. рублей, предусмотренные в бюджете Комитету по благоустройству и дорожному хозяйству по коду вида расходов «443" «Расходы на благоустройство в субъектах РФ", исполнены в полном объеме по коду вида расходов «397" «Прочие расходы, не отнесенные к другим видам расходов".
     В полном объеме профинансированы расходы за счет средств, поступивших из федерального бюджета, по следующим целевым статьям:
     - 3100650 «Расходы на содержание и ремонт принятых от ведомств объектов жилищного хозяйства за счет федерального бюджета" в сумме        9 853 тыс. рублей;
     - 3110315 «Расходы на содержание и ремонт принятых от ведомств объектов коммунального хозяйства за счет федерального бюджета" в сумме    65 301 тыс. рублей.


Подраздел 1203 «Прочие структуры коммунального хозяйства"


     По подразделу 1203 «Прочие структуры коммунального хозяйства" бюджетом предусмотрено 164 273,4 тыс. рублей, по бюджетной росписи - 161 750 тыс. рублей, исполнено на сумму 161 284,6 тыс. рублей, или на 98,2 % от утвержденного по бюджету, с превышением показателей предыдущего года на 44 107,1 тыс. рублей, или на 37,6 %.

     В 2004 году при исполнении бюджета Санкт-Петербурга по разделу допускались случаи отклонений от показателей бюджета, утвержденного Законом Санкт-Петербурга:

·      расходы профинансированы менее чем на 50 % годовых бюджетных назначений по целевой статье 3120006 «Расходы на внедрение и сопровождение системы автоматизированного учета услуг для населения с использованием чип-карт". Предусмотрено Комитету по энергетике и инженерному обеспечению в сумме 904,3 тыс. рублей, исполнено в сумме 241,5 тыс. рублей, или на 26,7 %. Сумма недофинансирования - 662,8 тыс. рублей;

· без внесения изменений в бюджет Санкт-Петербурга осуществлялось расходование средств бюджета Санкт-Петербурга по экономическим статьям, не предусмотренным утвержденным бюджетом, на общую сумму 63,4 тыс. рублей по целевой статье 3120002 «Содержание спасательных станций" Администрации Пушкинского района. Ассигнования по экономическим статьям 111000 и 240100 предусмотрены не были, однако расходы произведены в суммах 26,5 тыс. рублей и 36,9 тыс. рублей, соответственно.


Раздел 1300 «Предупреждение и ликвидация последствий
чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий"

     
     По разделу 1300 «Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий" расходы утверждены в сумме 194 352 тыс. рублей, исполнены в сумме 207 652 тыс. рублей или на 106,8 %, в том числе:
     - на текущее содержание утверждено ассигнований в сумме 183 223 тыс. рублей, исполнено на сумму 185 744,5 тыс. рублей или 101,4 %;
     - на капитальные расходы утверждено - 11 129 тыс. рублей, исполнено на 21 907,5 тыс. рублей или с превышением в 2 раза.
     Общая сумма расходов по разделу превышает утвержденные бюджетные назначения на 13 300 тыс. рублей, в том числе: на текущее содержание расходы увеличены на сумму 2 521,5 тыс. рублей, на капитальные расходы - на 10 778,5 тыс. рублей.
     В 2004 году, по сравнению с 2003 годом, расходы увеличились на 150 329,2 тыс. рублей или в 3,6 раза.
     Доля расходов по этому разделу в 2004 году составила 0,02 % в общем объеме расходов бюджета.

Исполнение бюджета по разделу характеризуется следующими данными:

(тыс. рублей)

Наименование

Утверждено по бюджету

Исполнено

%
исполнения

2004 к 2003, %

1300 «Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий"

194 352,0

207 652,0

106,8

в 3,6 раза больше

1302 «Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций"

77 890,9

83 619,2

107,3

в 1,6 раза больше

1303 «Гражданская оборона"

6 308,8

6 496,4

103,0

в 1,3 раза больше

1304 «Государственная противопожарная служба"

110 152,8

117 536,3

106,7

78,7

     
     По подразделу 1302 «Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий" бюджетные ассигнования утверждены в сумме 77 890,9 тыс. рублей, исполнены в сумме                       83 619,2 тыс. рублей, или 107,3 %. В 2004 году, по сравнению с 2003 годом, расходы увеличились на 31 221,6 тыс. рублей или в 1,6 раза.
     По подразделу 1303 «Гражданская оборона" бюджетные ассигнования утверждены в сумме 6 308, тыс. рублей, исполнены на 6 496,4 тыс. рублей, или на 103 %. В 2004 году, по сравнению с 2003 годом, расходы увеличились на 1 571,1 тыс. рублей или в 1,3 раза.
     По подразделу 1304 «Государственная противопожарная служба" бюджетные ассигнования утверждены в сумме 110 152,8 тыс. рублей, исполнены в сумме 117 536,3 тыс. рублей, или на 106,7 %. В 2004 году, по сравнению с 2003 годом, расходы уменьшились на 31 722,1 тыс. рублей, или на 21,3 %.
До 01.01.2004 за счет средств бюджета Санкт-Петербурга содержалось 500 единиц личного состава государственной противопожарной службы (далее - ГПС).
     Распоряжением Правительства РФ от 30.09.2002 № 1376 «О решении комплекса проблем Государственной противопожарной службы МЧС России в целях обеспечения пожарной безопасности в РФ" предусмотрено осуществить поэтапную передачу личного состава ГПС МЧС России, содержащихся ранее за счет средств федерального бюджета, в ведение субъектов РФ.
     Между Губернатором Санкт Петербурга и первым заместителем Министра МЧС России было заключено Соглашение от 05.11.2003 № 49            «О передаче организации тушения пожаров на территории Санкт-Петербурга", статьями 5 и 6 которого было предусмотрено обязательство МЧС России передать с 01.01.2004 финансирование (учтенное в ведомственной структуре расходов МЧС) на содержание общей численности 690 единиц личного состава подразделений ГПС, ранее содержащейся за счет средств федерального бюджета.
В связи с этим, уведомлением Министерства финансов РФ от 03.06.2004 № 1816 Комитету финансов Санкт-Петербурга переданы средства федерального бюджета в сумме 45 884,4 тыс. рублей.
На основании справки-уведомления Комитета финансов Санкт-Петербурга от 18.06.2004 № 14/651 «О внесении изменений в сводную роспись бюджета Санкт-Петербурга на 2004 год" указанная сумма передана Главному управлению по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям Санкт-Петербурга (целевая статья 6010007 «Содержание дополнительной численности ГПС). Исполнено в сумме 44 023,2 тыс. рублей.
По состоянию на 31.12.2004 общее количество единиц ГПС, содержащихся за счет бюджета Санкт-Петербурга, составило 1190 единиц.
В 2004 году при исполнении бюджета Санкт-Петербурга по разделу допускались случаи отклонений от показателей бюджета, утвержденного Законом Санкт-Петербурга:

·      на основании справок-уведомлений Комитета финансов произведено перемещение бюджетных ассигнований на сумму 15 385,5 тыс. рублей, что на 7,9 % превышает общий объем расходов, утвержденный Законом о бюджете на 2004 год;

·      без внесения изменений в закон о бюджете, по целевой статье 6010186 «Субсидии на текущий ремонт здания управления по делам ГО и ЧС Выборгского административного района" профинансированы расходы в объемах, превышающих в 2,4 раза утвержденные бюджетные назначения. Сумма превышения - 724 тыс. рублей (получатель -  Управление по делам ГО и ЧС Выборгского административного района);

·  без внесения изменений в бюджет Санкт-Петербурга осуществлялось расходование средств бюджета Санкт-Петербурга по экономическим статьям, не предусмотренным утвержденным бюджетом на общую сумму 4 615,1 тыс. рублей, по двум целевым статьям:
     - 6010007 «Содержание дополнительной численности Государственной  противопожарной службы" расходы предусмотрены Главному управлению по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям Санкт-Петербурга по экономической статье 111000 «Прочие текущие расходы на закупки товаров и оплату услуг", а исполнены по экономической статье 240100 «Приобретение и модернизация оборудования и предметов длительного пользования", в сумме  4 555,2 тыс. рублей;
     - 6010204 «Расходы на материально-техническое обеспечение                    13 отряда пожарной охраны Приморского административного района" предусмотрены Главному управлению по делам ГО и ЧС Санкт-Петербурга по экономической статье 240100, а исполнены по экономической статье 111000 в сумме 59,9 тыс. рублей.



Раздел 1400 «Образование"

     Законом о бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год по разделу 1400 «Образование" утверждены бюджетные назначения в сумме 18 139 725 тыс. рублей, исполнены в сумме 18 186 793,5 тыс. рублей или на 100,3 %, в том числе:
     - на текущие расходы утверждены ассигнования в сумме 17 099 511,7 тыс. рублей, исполнены в сумме 17 041 303 тыс. рублей или на 99,7 %;
     - на капитальные расходы утверждены ассигнования в сумме 1 040 213,3 тыс. рублей, исполнены в сумме 1 145 490,5 тыс. рублей или на 110,1 %.
     Общая сумма расходов по разделу 1400 «Образование" превышает утвержденные бюджетные назначения на 47 068,5 тыс. рублей.
     При этом, по сравнению с утвержденными бюджетными ассигнованиями, на 105 277,2 тыс. рублей увеличен объем финансирования капитальных расходов и на 58 208,7 тыс. рублей уменьшен объем финансирования текущих расходов.
     В 2004 году доля расходов на образование составила 19,8 %, по сравнению с 2003 годом, доля указанных расходов возросла на 2,3 процентных пункта.
     Исполнение бюджета по разделу характеризуется следующими данными:
     

(тыс. рублей)

Наименование

Код раздела и подраздела

Утверждено по бюджету

Исполнено

% исполне-ния

% исполне-ния 2004 года к 2003 году

Образование

1400

18 139 725,0

18 186 793,5

100,3

135,6

Дошкольное образование

1401

5 036 410,7

4 938 068,3

98,0

134,0

Общее образование

1402

9 417 395,2

9 528 220,7

101,2

139,4

Начальное профессиональное образование

1403

1 233 803,7

1 229 776,7

99,7

143,9

Среднее профессиональное образование

1404

660 339,5

642 562,9

97,3

133,5

Переподготовка и повышение квалификации

1405

97 933,6

100 612,5

102,7

142,7

Высшее профессиональное образование

1406

34 988,5

25 869,4

73,9

30,7

Прочие расходы в области образования

1407

1 658 853,8

1 721 683,0

103,8

122,9


     Утвержденные бюджетные назначения не исполнены при финансировании расходов практически по всем подразделам, кроме подразделов «Общее образование", «Переподготовка и повышение квалификации" и «Прочие расходы в области образования".
     По 18 целевым статьям вообще не исполнены бюджетные назначения в общей сумме 11 240 тыс. рублей, в том числе:

-      4001008 «Расходы на строительство стадиона у школы № 230 (Пражская ул., д.25)" подраздела 1402 - в сумме 2 500 тыс. рублей;

-      4000841 «Целевая субвенция Институту лингвистических исследований РАН на развитие института (реконструкцию и оборудование здания института по адресу: Тучков пер., 9)" подраздела 1406 - в сумме 1 500 тыс. рублей;

-      4000952 «Субсидия Базовому фармацевтическому колледжу (Татарский пер., 12-14) на ремонт здания и инженерных коммуникаций" подраздела 1404 - в сумме 1 000 тыс. рублей;

- 4000862 «Субсидия на капитальный ремонт негосударственного учреждения «Институт управления и экономики" подраздела 1406 - в сумме 900 тыс. рублей;

- 4000879 «Расходы на капитальный ремонт систем теплоснабжения общежитий и учебных корпусов Санкт-Петербургского государственного аграрного университета, г.Пушкин, Петербургское шоссе, 2" подраздела 1406 - в сумме 800 тыс. рублей;

- 4000945 «Субсидия Санкт-Петербургскому государственному политехническому университету на реконструкцию спортивного городка" подраздела 1406 - в сумме 550 тыс. рублей;

-      4000980 «Расходы на приобретение оборудования для школьных мастерских общеобразовательных школ" подраздела 1402 - в сумме 500 тыс. рублей;

-      4000691 «Расходы на капитальный ремонт инженерных сетей Военно-Морского инженерного института, г.Пушкин, Кадетский бульвар, 1" подраздела 1406 - в сумме 500 тыс. рублей;

- 4000803 «Субсидия на капитальный ремонт Санкт-Петербургского государственного аграрного университета" подраздела 1406 - в сумме 500 тыс. рублей;

- 4000861 «Субсидия на капитальный ремонт Санкт-Петербургской Северо-Западной академии государственной службы" подраздела 1406 - в сумме 500 тыс. рублей;

- 4000692 «Расходы на капитальный ремонт помещений филиала Военно-космической академии им. А.Ф.Можайского, г. Пушкин, Кадетский бульвар, 6/23" подраздела 1406 - в сумме 300 тыс. рублей;

- 4000747 «Субсидия Санкт-Петербургскому филиалу Российской таможенной академии на ремонт учебных аудиторий" подраздела 1406 - в сумме 300 тыс. рублей;

- 4000826 «Расходы на ремонт здания Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов: ул. Садовая, 21" подраздела 1406 - в сумме 300 тыс. рублей;

-      4000887 «Субсидия ГОУ ВПО - Военный институт физической культуры на приобретение оборудования" подраздела 1406 - в сумме 300 тыс. рублей;

-      4000950 «Расходы на текущий ремонт помещений Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов" подраздела 1406 - в сумме 300 тыс. рублей;

- 4000998 «Субсидия государственному образовательному учреждению высшего профессионального образования «Государственный политехнический университет" на ремонт аудиторий" подраздела 1406 - в сумме 300 тыс. рублей;

-      4000986 «Субсидия факультету журналистики Санкт-Петербургского Государственного Университета на реконструкцию кинозала" подраздела 1406 - в сумме 100 тыс. рублей;

-      4000979 «Расходы на текущий ремонт школы № 144 (Суздальский пр., 93/2)" подраздела 1402 - в сумме 90 тыс. рублей.
     
     В нарушение требований п. 3 ст. 83 БК РФ при введении новых целевых статей соответствующие изменения в Закон Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год" внесены не были.
     Так, в частности, были выделены бюджетные ассигнования по новым целевым статьям, открытым по разделу «Образование":
     - 4000743 «Субсидия Санкт-Петербургскому государственному университету «ЛЭТИ" на ремонт аудиторий (подраздел 1406 «Высшее профессиональное образование") - в сумме 51 тыс. рублей;
     - 4000822 «Расходы на ремонт кровли дошкольных образовательных учреждений № 42, 47" (подраздел 1401 - Фрунзенский район) - в сумме 425 тыс. рублей.
     В то же время бюджетные назначения, выделенные по целевой статье 4000898 «Расходы на ремонт дошкольных образовательных учреждений № 42, 47" в сумме 1 000 тыс. рублей, исполнены в сумме 499,6 тыс. рублей или на 50 %.
     
     Из резервных фондов Администраций районов Санкт-Петербурга для учреждений образования в 2004 году было выделено 36 637,5 тыс. рублей, исполнено в сумме 36 505,1 тыс. рублей или на 99,6 %, в том числе: на содержание общеобразовательных школ, районных учреждений по внешкольной работе с детьми, дошкольных образовательных учреждений, школ-интернатов, детских спортивных школ, детских домов, Домов творчества юных, музыкальных школ, централизованных бухгалтерий, методкабинетов, психолого-педагогических медико-социальных центров, вечерних и заочных средних образовательных школ, учебно-производственных комбинатов, на проведение летней оздоровительной кампании.
     
     В ходе исполнения бюджета изменен код вида расходов, предусмотренный Законом о бюджете.
     Так, предусмотренные Администрации Красносельского района по целевой статье 4000713 «Расходы на поддержку экспериментального Музыкально-компьютерного отделения Государственного образовательного учреждения дополнительного образования детей «Детская школа искусств" Красносельского административного района" по коду вида расходов «260" «Школы - детские сады, школы начальные, неполные средние и средние" бюджетные назначения в сумме 200 тыс. рублей были исполнены по коду вида расходов - «264" «Учреждения по внешкольной работе с детьми".
     
     Исполнение выделенных бюджетных назначений по разделу 1400 «Образование" в разрезе экономических статей характеризуется следующими данными:


(тыс. рублей)

№№ эк. статей

Наименование экономических статей

Утверждено по бюджету

Исполнено

%
исполнения

110100

Оплата труда

8 445 611,1

8 453 424,8

100,1

110200

Начисления на оплату труда

3 021 424,6

2 958 878,3

97,9

110310

Медикаменты, перевязочные средства

15 709,2

15 431,2

98,2

110330

Продукты питания

1 493 683,3

1 434 100,7

96,0

110360

Расходные материалы и предметы снабжения

296 051,8

350 705,4

118,5

110400

Командировки и служебные разъезды

8 111,0

6 824,6

84,1

110500

Транспортные услуги

37 954,7

37 405,3

98,6

110600

Оплата услуг связи

33 190,3

33 444,9

100,8

110700

Оплата коммунальных услуг

1 945 486,1

1 863 335,8

95,8

111000

Прочие текущие расходы на закупку товаров и оплату услуг

1 515 409,6

1 603 448,3

105,8

130100

Субсидии и субвенции

71 671,3

72 754,7

101,5

130300

Трансферты населению

215 208,7

211 547,5

98,3

240120

Приобретение и модернизация непроизводственного оборудования и предметов длительного пользования

338 845,9

390 151,3

115,1

240330

Капитальный ремонт

701 367,4

755 340,7

107,7

Всего:

18 139 725,0

18 186 793,5

100,3

     
     Ассигнования, выделенные из бюджета Санкт-Петербурга, по отдельным экономическим статьям были освоены не в полном объеме, что свидетельствует о недостатках при планировании указанных расходов.
     Не в полном объеме освоены бюджетные назначения по экономическим статьям:
     - 110310 «Медикаменты, перевязочные средства" - на сумму 278 тыс. рублей;
     - 110330 «Продукты питания" - на сумму 59 582,6 тыс. рублей;
     - 110400 «Командировки и служебные разъезды" - на сумму 1 286,4 тыс. рублей;
     - 110700 «Оплата коммунальных услуг" - на сумму 82 150,3 тыс. рублей;
     - 130300 «Трансферты населению" - на сумму 3 661,2 тыс. рублей.


Экономическая статья 110100 «Оплата труда"


     По экономической статье 110100 «Оплата труда" утвержденные бюджетные назначения в сумме 8 445 611,1 тыс. рублей освоены в сумме 8 453 424,8 тыс. рублей или на 100,1 %.
     Однако, анализ произведенных главными распорядителями бюджетных средств расходов показал, что бюджетные ассигнования на эти цели по отдельным целевым статьям освоены не в полном объеме:

·      по целевой статье 4000001 «Содержание детских яслей" (подраздел 1401):
     - Администрацией Приморского района утвержденные бюджетные назначения в сумме 944,4 тыс. рублей освоены в сумме 742,4 тыс. рублей или на 78,6 %;

·      по целевой статье 4000608 «Содержание школ-интернатов" (подраздел 1402):
     - Администрацией Красносельского района утвержденные бюджетные назначения в сумме 13 841,4 тыс. рублей освоены в сумме 11 853,5 тыс. рублей или на 85,6 %;
     - Администрацией Кронштадтского района утвержденные бюджетные назначения в сумме 5 147,4 тыс. рублей освоены в сумме 4 605,4 тыс. рублей или на 89,5 %;

·      по целевой статье 4000609 «Содержание вечерних и заочных средних образовательных школ" (подраздел 1402):
     - Администрацией Кронштадтского района утвержденные бюджетные назначения в сумме 2 654,6 тыс. рублей освоены в сумме 2 311,5 тыс. рублей или на 87,1 %;
     - Администрацией Центрального района утвержденные бюджетные назначения в сумме 6 462,5 тыс. рублей освоены лишь в сумме 5 437,6 тыс. рублей или на 84,1 %;

·      по целевой статье 4000610 «Содержание детских спортивных школ" (подраздел 1402):
     - Администрацией Калининского района утвержденные бюджетные назначения в сумме 14 828,9 тыс. рублей освоены в сумме 12 656,4 тыс. рублей или на 85,3 %;
     - Администрацией Красногвардейского района утвержденные бюджетные назначения в сумме 8 537,1 тыс. рублей освоены в сумме 7 354,6 тыс. рублей или на 86,1 %;
     - Администрацией Красносельского района утвержденные бюджетные назначения в сумме 2 823,6 тыс. рублей освоены в сумме 2 432 тыс. рублей или на 86,1 %;

·      по целевой статье 4000612 «Содержание музыкальных школ" (подраздел 1402):
     - Администрацией Адмиралтейского района утвержденные бюджетные назначения в сумме 5 227,2 тыс. рублей освоены в сумме 4 234,8 тыс. рублей или на 81 %.
     

Экономическая статья 110700 «Оплата коммунальных услуг"

     
     По экономической статье 110700 «Оплата коммунальных услуг":
·      по целевой статье 4000609 «Содержание вечерних и заочных средних образовательных школ" (подраздел 1402):
     - Администрацией Красносельского района утвержденные бюджетные назначения в сумме 476,3 тыс. рублей освоены в сумме 354 тыс. рублей или на 74,3 %;
     - Администрацией Кронштадтского района бюджетные назначения в сумме 951,6 тыс. рублей исполнены на сумму 574 тыс. рублей или на 60,3 %;
     - Администрацией Курортного района бюджетные назначения в сумме  218,6 тыс. рублей исполнены на сумму 9,9 тыс. рублей или на 4,5 %;
     - Администрацией Московского района бюджетные назначения в сумме 693,5 тыс. рублей исполнены на сумму 336,8 тыс. рублей или                     на 48,6 %;
     - Администрацией Невского района бюджетные назначения в сумме 925,5 тыс. рублей исполнены на сумму 706,7 тыс. рублей или на 76,4 %;
     - Администрацией Центрального района бюджетные назначения в сумме 1 659,5 тыс. рублей исполнены на сумму 1 197,6 тыс. рублей или на 72,2 %;

·      по целевой статье 4000610 «Содержание детских спортивных школ" (подраздел 1402):
     - Администрацией Красногвардейского района бюджетные назначения в сумме 1 205,9 тыс. рублей исполнены на сумму 953,4 тыс. рублей или              на 79,1 %;
     - Администрацией Кронштадтского района бюджетные назначения в сумме 1 461,8 тыс. рублей исполнены на сумму 969,5 тыс. рублей или на 66,3 %;

·      по целевой статье 4000611 «Содержание Домов творчества юных" (подраздел 1402):
     - Администрацией Невского района бюджетные назначения в сумме 2 015,5 тыс. рублей исполнены на сумму 1 590,8 тыс. рублей или на 78,9 %;

·      по целевой статье 4000612 «Содержание музыкальных школ": (подраздел 1402)
     - Администрацией Пушкинского района бюджетные назначения в сумме 1 516,6 тыс. рублей исполнены на сумму 901,5 тыс. рублей или на           59,4 %;

·      по целевой статье 4000613 «Содержание станций юных техников" (подраздел 1402):
     - Администрацией Кировского района бюджетные назначения в сумме 775 тыс. рублей исполнены на сумму 426,6 тыс. рублей или на 55 % и так далее.


Экономическая статья 240300 «Капитальный ремонт"

     
     По экономической статье 240300 «Капитальный ремонт" утвержденные бюджетные назначения в сумме 701 367,4 тыс. рублей освоены в сумме 755 340,7 тыс. рублей или на 107,7 %.
     В то же время, без внесения изменений в Закон, отдельными распорядителями осуществлено расходование средств по экономической статье 240300 «Капитальный ремонт", не предусмотренной утвержденным бюджетом, по целевым статьям:
     - 4000003 «Расходы на содержание дошкольных образовательных учреждений" Администрацией Колпинского района - в сумме 1 349,8 тыс. рублей;
     - 4000689 «Расходы на ремонт зданий и помещений, приобретение оборудования и благоустройство территорий ГДОУ № 281, 191, 75, 36" Администрацией Кировского района - в сумме 1 070 тыс. рублей;
     - 4000606 «Содержание общеобразовательных школ":
     Администрацией Колпинского района - в сумме 4 646,8 тыс. рублей;
     Администрацией Петроградского района - в сумме 803,2 тыс. рублей;
     Администрацией Пушкинского района -  в сумме 3 725,3 тыс. рублей;
     - 4000608 «Содержание школ-интернатов" Комитетом по образованию - в сумме 4 500 тыс. рублей;
     - 4000609 «Содержание вечерних и заочных средних образовательных школ" Администрацией Красногвардейского района - в сумме 1 497,5 тыс. рублей;
     - 4000616 «Содержание общегородских учреждений по внешкольной работе с детьми" Комитетом по образованию - в сумме 2 460,4 тыс. рублей;
     - 4000622 «Содержание учреждений начального профессионально-технического образования" Комитетом по образованию - в сумме 12 101,4 тыс. рублей.

Экономическая подстатья 110330 «Продукты питания"


     По отдельным подразделам не в полном объеме исполнена одна из наиболее значимых экономических подстатей - 110330 «Продукты питания":
     

(тыс. рублей)

Наименование

Код раздела и подраздела

Утверждено
по бюджету

Исполнено

% исполнения
к бюджету

Образование

1400

1 493 683,3

1 434 100,7

96,0

Дошкольное образование

1401

783 718,7

701 327,8

89,5

Общее образование

1402

542 930,8

547 052,3

100,8

Начальное профессиональное образование

1403

120 878,8

123 808,3

102,4

Среднее профессиональное образование

1404

25 937,4

23 725,5

91,5

Прочие расходы в области образования

1407

20 217,6

38 186,8

188,9

     
     В целом по разделу утвержденные в сумме 1 493 683,3 тыс. рублей бюджетные назначения по экономической подстатье 110330 «Продукты питания" исполнены в сумме 1 434 100,7 тыс. рублей или на 96 %. Причем, если по подразделам «Общее образование", «Начальное профессиональное образование" «Прочие расходы в области образования" бюджетные назначения перевыполнены, то, несмотря на то, что питание является одним из существенных факторов влияющих на здоровье детей и подростков, по подразделам «Дошкольное образование" и «Среднее профессиональное образование", существенно недовыполнены.
     В течение 2004 года общая сумма расходов на продукты питания сократилась на 59 582,6 тыс. рублей, в том числе:

·      по подразделу 1401 «Дошкольное образование" неисполнение составило 82 390,9 тыс. рублей, в том числе бюджетные назначения не исполнены Администрациями:

o      по целевой статье 4000001 «Содержание детских яслей":
     - Кировского района - в сумме 890 тыс. рублей или на 22,9 %;
     - Колпинского района - в сумме 367,1 тыс. рублей или на 31,9 %;
     -Приморского района - в сумме 38 тыс. рублей или на 10,9 %;

o      по целевой статье 4000003 «Расходы на содержание дошкольных образовательных учреждений":
      - Адмиралтейского района - в сумме 7 617,3 тыс. рублей или на 22,7 %;
      - Василеостровского района - в сумме 5 737 тыс. рублей или на 19,7 %;
      - Красногвардейского района - в сумме 16 429,2 тыс. рублей или на 27,8 %;
      - Красносельского района - в сумме 10 573,2 тыс. рублей или на 18,6 %;
      - Кронштадтского района - в сумме 1 178,5 тыс. рублей или на 13,6 %;
      - Московского района - в сумме 4887,3 тыс. рублей или на 11,6 %;
      - Невского района - в сумме 2 912,9 тыс. рублей или на 3,5 %;
      - Петродворцового района - в сумме 1 212,2 тыс. рублей или на 8,3 %;
      - Приморского района - в сумме 9 157,1 тыс. рублей или на 15,7 %;
      - Пушкинского района - в сумме 1 015,6 тыс. рублей или на 3,9 %;
      - Фрунзенского района - в сумме 10 258 тыс. рублей или на 17,6 %;
      - Центрального района - в сумме 4 248,8 тыс. рублей или на 9,8 %;

·      по подразделу 1404 «Среднее профессиональное образование" в целом неисполнение составило 2 211,9 тыс. рублей, бюджетные назначения по ряду исполнителей перевыполнены, но не исполнены Комитетом по физической культуре и спорту на сумму 2 650,1 тыс. рублей или на 10,9 %.

Экономическая подстатья 110310
«Медикаменты, перевязочные средства"


     Экономическая подстатья 110310 «Медикаменты, перевязочные средства" исполнена в области «Образование" не в полном объеме:
     

(тыс. рублей)

Наименование

Код раздела и подраздела

Утверждено по бюджету на
2004 год

Исполнено
за 2004 год

% исполнения
к бюджету

Образование

1400

15 709,2

15 431,2

98,2

Дошкольное образование

1401

4 681,2

4 254,5

90,9

Общее образование

1402

6 921,9

7 080,9

102,3

Начальное профессиональное образование

1403

1 043,2

1 013,8

97,2

Среднее профессиональное образование

1404

1 622,6

1 654,5

102,0

Прочие расходы в области образования

1407

1 440,3

1 427,5

99,1


     В целом по разделу, бюджетные назначения по экономической подстатье 110310 «Медикаменты, перевязочные средства" освоены на 98,2 %. Перевыполнены бюджетные назначения по подразделам «Общее образование" и «Среднее профессиональное образование" и существенно недовыполнены по подразделу «Дошкольное образование".

Раздел 1500 «Культура, искусство и кинематография"

     
     Доля расходов на культуру, искусство и кинематографию в общем объеме расходов бюджета на 2004 год составила 3,2 %.
     Законом о бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год по разделу утверждены бюджетные назначения в сумме 2 910 642,8 тыс. рублей, исполнены в сумме 3 028 710 тыс. рублей или на 104,1 %, в том числе:
     - на текущие расходы утверждено ассигнований в сумме 2 150 725 тыс. рублей, исполнено в сумме 2 202 914,5 тыс. рублей или на 102,4 %;
     - на капитальные расходы утверждено ассигнований в сумме 759 917,8 тыс. рублей, исполнено в сумме 825 795,4 тыс. рублей или на 108,7 %.
     Исполнение бюджетных назначений 2004 года в целом по разделу и по его подразделам характеризуется следующими данными:

(тыс. рублей)

Наименование раздела, подраздела, статьи

Утверждено по бюджету на 2004 год

Исполнено в 2004 году

%
исполнения

Исполнено в 2003 году

% исполнения к 2003

Раздел 1500 «Культура, искусство и кинематография"

2 910 642,8

3 028 710,0

104,0

2 416 001,8

125,4

Подраздел 1501 «Культура и искусство"

2 816 709,9

2 925 156,6

103,9

2 349 330,6

124,5

Подраздел 1502 «Кинематография"

44 816,9

37 705,3

84,1

35 131,9

107,3

Подраздел 1503 «Прочие мероприятия в области культуры и искусства"

49 116,0

65 848,1

134,1

31 539,4

208,8

     
     Практически по всем подразделам данного раздела бюджетные назначения перевыполнены, кроме подраздела «Кинематография", бюджетные назначения по которому исполнены на 84,1 %.


Подраздел 1501 «Культура и искусство"

     
     По подразделу 1501 бюджетные назначения по расходам утверждены в сумме 2 816 709,9 тыс. рублей, исполнены в сумме 2 925 156,6 тыс. рублей или 103,9 %.
     По отдельным целевым статьям подраздела исполнение превысило утвержденные бюджетные назначения:
     - 4120002 «Расходы на финансирование программ культуры и искусства" - на 6 481,5 тыс. рублей или на 22,8 %;
     - 4120041"Расходы на прочие учреждения и мероприятия в области культуры и искусства" - на 48 113,4 тыс. рублей или на 14,2 %;
     - 4120058 «Расходы на общегородские праздничные мероприятия" - на 5 981,9 тыс. рублей или на 12,9 %;
     - 4120059 «Расходы на содержание централизованных бухгалтерий для учреждений культуры" - на 1 151,2 тыс. рублей или на 9,2 %;
     - 4100024 «Расходы на содержание музеев и постоянных выставок" - на 27 749,9 или на 7,5 %.
     В то же время по отдельным целевым статьям расходы профинансированы менее чем на 50 % годовых бюджетных назначений -           на общую сумму 7 198,1 тыс. рублей:
     - 4100144 «На ремонт филиала № 5 Государственного учреждения Централизованная библиотечная система" Администрацией Фрунзенского района Санкт-Петербурга, при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 450 тыс. рублей, освоено 44,8 тыс. рублей или 10 %;
     - 4120206 «На мероприятия по реставрации Мариинского дворца (Исаакиевская пл., д.6)" Комитетом по государственному контролю, использованию и охране памятников истории и культуры, при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 10 000 тыс. рублей, в том числе на ремонт фасадов в сумме 3 000 тыс. рублей, освоено 2 850 тыс. рублей или на 28,5 %.
     

Подраздел 1502 «Кинематография"


     По подразделу 1502 бюджетные назначения по расходам утверждены в сумме 44 816,9 тыс. рублей, исполнены в сумме 37 705,3 тыс. рублей или на 84,1 %.
     Не в полном объеме исполнены бюджетные назначения по следующим целевым статьям:
     - 4150001 «На государственную поддержку детских кинотеатров", при утвержденных бюджетных назначениях 17 035,3 тыс. рублей, освоено 13 348,2 тыс. рублей или 78,4 %.
     - 4150040 «На финансовую поддержку кинематографии" при утвержденных бюджетных назначениях 22 373,2 тыс. рублей, освоено 18 046,2 тыс. рублей или 80,7 %.
     
     Не исполнены вообще бюджетные назначения по целевой статье 4120205 «Расходы на разработку концепции развития Ленинградского зоологического парка" в сумме 500 тыс. рублей.
     
     В то же время, без внесения изменений в закон о бюджете, по целевой статье 4150016 «На обеспечение деятельности детского кинотеатра «Эстафета" предусмотренные Администрации Красносельского района расходы в сумме 70 тыс. рублей исполнены в сумме 286,1 тыс. рублей или в объеме в 4,1 раза превышающем утвержденные бюджетные назначения.
     Предусмотренные Администрации Курортного района по целевой статье 4150042 «На содержание государственного учреждения кинотеатр «Курортный" в сумме 764,2 тыс. рублей исполнены в сумме 1 479,3 тыс. рублей или в объеме, в 1,9 раза превышающем утвержденные бюджетные назначения.
     

Подраздел 1503
«Прочие мероприятия в области культуры и искусства"

     
     По подразделу 1503 бюджетные назначения по расходам утверждены в сумме 49 116 тыс. рублей, исполнены в сумме 65 848,1 тыс. рублей или на 134,1 %.
     Значительное превышение фактического исполнения над утвержденными бюджетными назначениями по подразделу вызвано получением не предусмотренных бюджетом Санкт-Петербурга средств из федерального бюджета в сумме 20 000 тыс. рублей на проведение перед празднованием 60-летия Победы в Великой Отечественной войне ремонтных и реставрационных работ на объектах государственного учреждения «Пискаревское мемориальное кладбище".



Раздел 1600 «Средства массовой информации"

     
     Бюджетные назначения по данному разделу утверждены в сумме 88 309,4 тыс. рублей, исполнены в сумме 96 424,6 тыс. рублей или на 109,2 %.
     Доля расходов на средства массовой информации в общем объеме расходов бюджета на 2004 год составила 0,1 %.
     Исполнение бюджетных назначений 2004 года в целом по разделу и по его подразделам характеризуется следующими данными:

(тыс. рублей)

Наименование раздела, подраздела

Утверждено
по бюджету
на 2004 год

Исполнено в 2004 году

%
исполнения

Исполнено в 2003 году

%
исполнения

Раздел 1600 «Средства массовой информации"

88 309,4

96 424,6

109,18

87504,5

110,2

Подраздел 1601 «Телевидение и радиовещание"

43 900,8

46 055,1

104,90

36 127,3

127,5

Подраздел 1602 «Периодическая печать и издательства"

43 908,6

49 870,8

113,57

51 377,2

97,1

Подраздел 1603 «Прочие средства массовой информации"

500,0

498,7

99,74

-

-

     
     По ряду целевых статей объемы выделенных бюджетных ассигнований превышают утвержденные бюджетные назначения, в том числе по целевым статьям:
     - 4200003 «Расходы на государственную поддержку телевидения и радиовещания" утверждены по бюджету в сумме 2 150,8 тыс. рублей, исполнены в сумме 2 933,8 тыс. рублей или на 1,4 раза;
     - 4230007 «Целевые субсидии и субвенции на финансирование издания журнала «Вестник Комитета финансов" утверждены по бюджету в сумме 314,4 тыс. рублей, исполнены в сумме 366 тыс. рублей или на 116,4 %;
     - 4230001 «Целевые субсидии и субвенции на финансирование расходов на издание журнала «Вестник Администрации Санкт-Петербурга" утверждены по бюджету 780,4 тыс. рублей, исполнены 910,5 тыс. рублей или на 116,7 %;
     - 4240003 «Расходы на государственную поддержку периодической печати" утверждены по бюджету в сумме 6 478,9 тыс. рублей, исполнены в сумме 7 349,2 тыс. рублей или на 113,4 %;
     - 4240010 «Целевые субсидии и субвенции на оплату публикаций в средствах массовой информации официальных материалов" утверждены по бюджету 6 167 тыс. рублей, исполнены в сумме 12 168,1 тыс. рублей или в 2 раза.
     
     В то же время бюджетные назначения по целевой статье 4250001 «Расходы на распространение и расклейку газет, ремонт и установку новых носителей" не исполнены на сумму 755 тыс. рублей или на 29,3 %.



Раздел 1700 « Здравоохранение и физическая культура"


     На 2004 год расходы бюджета Санкт-Петербурга на здравоохранение и физическую культуру утверждены в сумме 10 578 260,1 тыс. рублей, исполнены в сумме 10 676 757 тыс. рублей, или на 100,9 %. Исполнение бюджетных назначений 2004 года в целом по разделу и по его подразделам характеризуется следующими данными:

(тыс. рублей)

Наименование раздела, подраздела

Утверждено
по бюджету
на 2004 год

Исполнено за 2004 год

% исполнения бюджетных назначений

2004 год
к 2003 году
в %

Раздел 1700 «Здравоохранение и физическая культура"

10 578 260,1

10 676 757,0

100,9

135,8

Подраздел 1701 «Здравоохранение"

8 603 048,4

8 670 249,2

100,8

114,4

Подраздел 1702 «Санитарно-эпидемиологический надзор"

350,0

350,0

100,0

70

Подраздел 1703 «Физическая культура и спорт"

231 989,9

263 286,0

113,5

92,8

Подраздел 1704 «Обязательное медицинское страхование"

1 742 871,8

1 742 871,8

100,0

0


     По сравнению с 2003 годом, в 2004 году:

·      платежи из бюджета на обязательное медицинское страхование неработающего населения из подраздела 1701 перенесены в подраздел 1704. По подразделу 1701 «Здравоохранение" расходы (без учета платежей из бюджета на обязательное медицинское страхование неработающего населения, которые были отнесены к этому подразделу в 2003 году) увеличены на 2 461 297,6 тыс. рублей или в 1,4 раза, в основном за счет увеличения объема бюджетных ассигнований, направленных на:

-      содержание больниц и клиник - на 548 714,3 тыс. рублей или в 1,4 раза;

-      содержание поликлиник, амбулаторий, диагностических центров - на 841,380,4 тыс. рублей или в 1,6 раза;

-      содержание станций скорой и неотложной помощи - на 243 996,7 тыс. рублей или в 1,5 раза;

-      содержание санаториев для больных туберкулезом - на 42 674,4 тыс. рублей или в 1,5 раза

- содержание санаториев для детей и подростков - на 127 292,1 тыс. рублей или в 1,5 раза;

-      на оплату дорогостоящих видов услуг и услуг специализированных отделений в стационарах, находящихся в системе ОМС - на 146 001,1 тыс. рублей или в 1,5 раза;

-      на централизованное приобретение оборудования для учреждений здравоохранения - на 148 931,1 тыс. рублей или в 5,2 раза.

·      по подразделу 1702 «Санитарно-эпидемиологический надзор" расходы по предоставлению целевых субсидий на приобретение оборудования для испытательного лабораторного Центра Госсанэпиднадзора в Центральном административном районе уменьшены на 200 тыс. рублей или на 36,4 %;

· по подразделу 1703  «Физическая культура и спорт" расходы уменьшены на 20 411,8 тыс. рублей или на 7,2 %;

·      по подразделу 1704 «Обязательное медицинское страхование" отражаются расходы бюджета на платежи на обязательное медицинское страхование неработающего населения. В 2004 году указанные расходы увеличены на 375 774,3 тыс. рублей или в 1,3 раза.


Подраздел 1701 «Здравоохранение"


     В 2004 году по подразделу 1701 «Здравоохранение" расходы по бюджету предусмотрены в сумме 8 603 048,4 тыс. рублей, исполнены на сумму 8 670 249,2 тыс. рублей или 100,8 %.
     С превышением утвержденных бюджетных назначений исполнены расходы:

·      на прочие мероприятия в области здравоохранения - на 35 299 тыс. рублей или в 1,5 раза;

·      на содержание централизованных бухгалтерий - на 5 641,2 тыс. рублей или на 13,9 %;

· на дорогостоящие виды услуг и услуги специализированных отделений в стационарах, находящихся в системе ОМС - на 57 841,5 тыс. рублей или на 15 %;

· на медицинские исследования НИИ скорой помощи им. И.И. Джанелидзе - на 4 240,2 тыс. рублей или в 1,2 раза;

· на капитальный ремонт учреждений здравоохранения - на 16 436,4 тыс. рублей или на 11,9 %;
     В то же время не в полном объеме освоены бюджетные ассигнования, предусмотренные на:

·      централизованное приобретение оборудования для учреждений здравоохранения - на 10 628,4 тыс. рублей или на 5,5 %;

· содержание санаториев для детей и подростков - на 15 548,5 тыс. рублей или на 4,1%;

·      содержание других санаториев - на 31 353,7 тыс. рублей или на 19,9 %;

·      расходы на заготовку крови - на 5 776,7 тыс. рублей или на 3,7 %.

     Расходы на бесплатное зубопротезирование утверждены в сумме 86 298,2 тыс. рублей, исполнены в сумме 88 398,2 тыс. рублей или на 102,4 %. По сравнению с 2003 годом, расходы возросли на 23 177,8 тыс. рублей или на 35,5 %.
     
     Расходы на бесплатное слухопротезирование утверждены в сумме 9 469,2 тыс. рублей, средства освоены в полном объеме. По сравнению с 2003 годом, расходы возросли в 6,2 раза.
     
     В 2004 году расходы на бесплатные медикаменты для льготных категорий граждан были предусмотрены по двум целевым статьям:

·      4300258 «Расходы на бесплатные медикаменты для льготных категорий граждан" в сумме 1 500 тыс. рублей - исполнены в полном объеме;

·      4300932 «Расходы на бесплатные медикаменты, изделия медицинского назначения и продукты детского лечебного питания для льготных категорий граждан" в сумме 787 912,3 тыс. рублей (в том числе: на медикаменты, перевязочные средства и прочие лечебные расходы утверждены в сумме 786 412,3 тыс. рублей, на продукты питания - 1 500 тыс. рублей), исполнены в полном объеме. По сравнению с 2003 годом, расходы на бесплатные медикаменты для льготных категорий граждан возросли на 137 143,8 тыс. рублей или в 1,2 раза.

     Без внесения изменений в закон о бюджете, по целевой статье 4300204 «Расходы на капитальный ремонт учреждений здравоохранения" профинансированы расходы в объемах, в 2 и более раз превышающих утвержденные бюджетные назначения, в том числе:

·      Администрацией Колпинского района - на 2 021,8 тыс. рублей или в 2,4 раза;

·      Администрацией Красногвардейского района - на 2 453,7 тыс. рублей или в 2,4 раза.

     В нарушение п. 2 ст. 234 БК РФ объем выделенных бюджетных ассигнований по целевой статье 4300644 «Содержание Медицинского информационно-аналитического центра «Общественное здоровье" превысил объем утвержденных бюджетных ассигнований на 24,8 %.

В целом по подразделу 1701 «Здравоохранение" по экономической статье 110100 «Оплата труда" утверждено по бюджету 2 833 012,3 тыс. рублей, исполнено 2 804 898,9 тыс. рублей или на 99 %.
     Не исполнены расходы на сумму 28 113,4 тыс. рублей, в том числе: Комитетом по здравоохранению по целевым статьям:

·      4300047 «Содержание поликлиник, амбулаторий, диагностических центров" - на сумму 31 213,9 тыс. рублей;

· 4300165 «Расходы на текущее содержание станций скорой и неотложной помощи" - на сумму 6 573,6 тыс. рублей;

·      4300170 «Содержание санаториев для больных туберкулезом" - на сумму 4 597,7 тыс. рублей;

·      4300171 «Содержание санаториев для детей и подростков" - на сумму 9 392,2 тыс. рублей;

· 4300178 «Содержание других санаториев" - на сумму 3 389,4 тыс. рублей;

·      4300200 «Расходы на заготовку крови" - на сумму 1 915,1 тыс. рублей;

·      4300215 «Содержание медицинского центра «Резерв" - на сумму 1 239,8 тыс. рублей;

· 4300794 «Содержание больниц, клиник" - на сумму 38 115,2 тыс. рублей.
     Администрацией Адмиралтейского района по целевой статье 4300047 «Содержание поликлиник, амбулаторий, диагностических центров" - на сумму 2 244 тыс. рублей.
     Администрацией Колпинского района по целевой статье 4300165 «Расходы на текущее содержание станций скорой и неотложной помощи" - на сумму 1 449,3 тыс. рублей.
     Администрацией Невского района по целевой статье 4300047 «Содержание поликлиник, амбулаторий, диагностических центров" - на сумму 2 435,8 тыс. рублей.
     Администрацией Приморского района по целевым статьям:

·      4300179 «Содержание домов ребенка" - на сумму 1 264,3 тыс. рублей;

·      4300794 «Содержание больниц, клиник" - на сумму 1 000 тыс. рублей.
     Администрацией Пушкинского района по целевой статье 4300165 «Расходы на текущее содержание станций скорой и неотложной помощи" - на сумму 1 017,9 тыс. рублей.

В то же время отдельными главными распорядителями по ряду целевых статей допускалось значительное неисполнение бюджетных назначений по экономической подстатье 110310 «Медикаменты, перевязочные средства и прочие лечебные расходы", в том числе:
     Администрацией Пушкинского района по целевой статье 4300047 «Содержание поликлиник, амбулаторий, диагностических центров" - на сумму 717 тыс. рублей или на 16 %;
     Администрацией Невского района по целевой статье 4300047 «Содержание поликлиник, амбулаторий, диагностических центров" - на сумму 628,5 тыс. рублей или на 8 %;
Комитетом по здравоохранению по целевой статье 4300200 «Расходы на заготовку крови" - на сумму 1 126 тыс. рублей или на 1,4 %.

В целом по подразделу 1701, расходы по экономической подстатье 110330 «Продукты питания" утверждены по бюджету в сумме 272 689,4 тыс. рублей, исполнены в сумме 271 060,9 тыс. рублей или на 99,4 %. Не исполнены расходы на сумму 1 628,5 тыс. рублей, в том числе:

·      Главным управлением внутренних дел Санкт-Петербурга и Ленинградской области по целевой статье 4300795 «Расходы на содержание медицинских подразделений Главного управления внутренних дел Санкт-Петербурга и Ленинградской области" - на сумму 1 090 тыс. рублей;

· Комитетом по здравоохранению по целевой статье 4300178 «Содержание других санаториев" - на сумму 4 006,5 тыс. рублей;

·      Администрацией Приморского района по целевой статье 4300179 «Содержание домов ребенка" - на сумму 648,2 тыс. рублей;

·      Администрацией Пушкинского района по целевой статье 4300171 «Содержание санаториев для детей и подростков" - на сумму 713,3 тыс. рублей.

·      Администрацией Фрунзенского района по целевой статье 4300179 «Содержание домов ребенка" - на сумму 600 тыс. рублей.

В целом по подразделу 1701 расходы по экономической статье 110700 «Оплата коммунальных услуг" утверждены в сумме 785 335,5 тыс. рублей, исполнены в сумме 754 852,5 тыс. рублей или на 96,1 %. Не исполнены расходы на сумму 30 483 тыс. рублей, в том числе:

·      Комитетом по здравоохранению по целевым статьям:

-      4300047 «Содержание поликлиник, амбулаторий, диагностических центров" - на сумму 7 503,3 тыс. рублей;

-      4300170 «Содержание санаториев для больных туберкулезом" - на сумму 4 489,6 тыс. рублей;

- 4300171 «Содержание санаториев для детей и подростков" - на сумму 2 174,4 тыс. рублей;

-      4300200 «Расходы на заготовку крови" - на сумму 1 155 тыс. рублей;

-      4300794 «Содержание больниц, клиник" - на сумму 15 968,4 тыс. рублей.

·      Администрацией Адмиралтейского района по целевой статье 4300047 «Содержание поликлиник, амбулаторий, диагностических центров" - на сумму 1 843,7 тыс. рублей.

·      Администрацией Калининского района по целевой статье 4300921 «Расходы на оплату коммунальных услуг в учреждениях, функционирующих в системе обязательного медицинского страхования" - на сумму 2 163,4 тыс. рублей.

· Администрацией Кировского района по целевым статьям:

-      4300047 «Содержание поликлиник, амбулаторий, диагностических центров" - на сумму 1 020 тыс. рублей;

-      4300921 «Расходы на оплату коммунальных услуг в учреждениях, функционирующих в системе обязательного медицинского страхования" - на сумму 1 124,7 тыс. рублей;

·      Администрацией Фрунзенского района по целевой статье 4300921 «Расходы на оплату коммунальных услуг в учреждениях, функционирующих в системе обязательного медицинского страхования" - на сумму 1 804,1 тыс. рублей.
     
По целевой статье 4300794 «Содержание больниц, клиник" бюджетные ассигнования утверждены в сумме 1 952 803,2 тыс. рублей, исполнены в сумме 1 913 097,5 тыс. рублей или на 98 %.
Бюджетные назначения по экономической подстатье 110110 «Оплата труда" данной целевой статьи были утверждены в сумме 905 735,9 тыс. рублей, исполнены в сумме 869 581,9 тыс. рублей, или на 96 %.
     Не исполнены расходы в сумме 36 154 тыс. рублей, в том числе: Комитетом по здравоохранению - на 38 115,2 тыс. рублей и Администрацией Приморского района - на 1 000 тыс. рублей.
Бюджетные назначения по экономической подстатье 110310 «Медикаменты, перевязочные средства и прочие лечебные расходы" были утверждены в сумме 172 437,7 тыс. рублей, исполнены в сумме 179 629,9 тыс. рублей или на 104,2 %.
Бюджетные назначения по экономической подстатье 110330 «Продукты питания" были утверждены в сумме 148 103,1 тыс. рублей, исполнены в сумме 154 303,4 тыс. рублей или на 104,2 %.
В то же время бюджетные назначения по экономической статье 110700 «Оплата коммунальных услуг" были утверждены в сумме 214 460,2 тыс. рублей, исполнены в сумме 200 650,3 тыс. рублей или на 93,6 %.
     Не исполнены расходы на сумму 13 809,9 тыс. рублей, в том числе:

·      Комитетом по здравоохранению - на сумму 15 968,4 тыс. рублей;

·      Администрацией Приморского района - на сумму 48,9 тыс. рублей.
     Вместе с тем, отдельными распорядителями исполнение по данной экономической статье превышает утвержденные бюджетные назначения, в том числе:

·      Администрацией Курортного района - на 929,1 тыс. рублей;

·      Администрацией Московского района - на 670,3 тыс. рублей;

· Администрацией Кронштадтского района на - 514,2 тыс. рублей;

·      Администрацией Выборгского района - на 71,8 тыс. рублей;

·      Администрацией Невского района - на 7,6 тыс. рублей;

·      Администрацией Петродворцового района - на 14,4 тыс. рублей.
     

Подраздел 1703 «Физическая культура и спорт"

     
     По подразделу 1703 «Физическая культура и спорт" расходы по бюджету предусмотрены в сумме 231 989,9 тыс. рублей, исполнены на сумму 263 286 тыс. рублей или 113,5 %. По сравнению с 2003 годом, расходы по данному подразделу сократились на 8 %.
     Так же как и в 2003 году, со значительным превышением утвержденных бюджетных назначений, профинансированы расходы:

· по целевой статье 4330001 «Расходы на дополнительную поддержку команд мастеров" - на 31 296,1 тыс. рублей или в 1,5 раза;

· по целевой статье 4340001 «Финансирование участия спортсменов Санкт-Петербурга в соревнованиях по олимпийским видам спорта" - на 20 959,5 тыс. рублей или в 1,3 раза.


Раздел 1800 «Социальная политика"

     
     В 2004 году расходы по данному разделу утверждены в сумме 12 348 944,7 тыс. рублей, исполнены в сумме 12 213 501,2 тыс. рублей или на 98,9 %.
     По сравнению с 2003 годом, расходы по данному разделу возросли на 2 394 346,1 тыс. рублей или на 24,4 %.
     Удельный вес расходов на социальную политику в общем объеме расходов бюджета Санкт-Петербурга в 2004 году составил 13,3 %, против 12,8 % в 2003 году.
     Исполнение бюджетных назначений по разделу 1800 «Социальная политика" характеризуется следующими данными:

(тыс. рублей)

Наименование

Раздел, подраздел

Утверждено по бюджету

Исполнено

%
исполнения

2004 года к 2003 году в %

1

2

3

4

6

7

Социальная политика

1800

12 348 944,7

12 213 501,2

98, 9

124,4

Учреждения социального обеспечения и службы занятости

1801

2 005 345,4

1 953 120,9

97,4

139,6

Социальная помощь

1802

1 963 582,8

1 937 061,1

98,6

136,4

Молодежная политика

1803

347 680,8

359 971,6

103,5

124,1

Прочие мероприятия в области социальной политики

1806

7 526 486,0

7 544 269,8

100,2

120,5

Государственные пособия гражданам, имеющим детей

1807

505 849,7

419 077,7

82,8

93,0



Подраздел 1801 «Учреждения социального обеспечения и службы занятости"

     
     По данному подразделу расходы исполнены в сумме 1 953 120,9 тыс. рублей или на 97,4 % годовых бюджетных назначений. По сравнению с 2003 годом, расходы по подразделу возросли на 553 896,5 тыс. рублей или на 39,6 %, в том числе:

·      на содержание домов-интернатов для престарелых и инвалидов - на 228 292,6 тыс. рублей и составили 929 805,7 тыс. рублей или 100,6%;

· на содержание территориальных центров и отделений по оказанию социальной помощи на дому - на 231 870,2 тыс. рублей. Исполнены в сумме 676 663,9 тыс. рублей или на 98,4 %;

·      на содержание детских приютов - в 1,7 раза. Расходы исполнены в сумме 112 402 тыс. рублей или на 96,2 %;

·      содержание городского объединения медико-социальной экспертизы - на 18 327,4 тыс. рублей. Исполнены в сумме 58 190,2 тыс. рублей или на 98,7 %;

·      содержание учреждений по обучению инвалидов - на 8 265,9 тыс. рублей. Исполнены в сумме 32 056,6 тыс. рублей или на 98,3 %.

·      капитальный ремонт учреждений социальной защиты - на 12 149,3 тыс. рублей. Исполнены в сумме 35 284,2 тыс. рублей или на 105,2 %.
     
     Наибольший удельный вес по данному подразделу приходится на расходы:

·      по содержанию домов интернатов для престарелых и инвалидов - 47,6 %;

·      по содержанию территориальных центров и отделений оказания социальной помощи на дому - 34,6 %.
     
     Расходы по целевой статье 4400194 «Содержание дома ночного пребывания" исполнены на 76,3 % - в сумме 5 366,6 тыс. рублей, в том числе:

·      расходы на содержание домов ночного пребывания Московского административного района исполнены только на 62,4 % - в сумме 1 086,9 тыс. рублей, из них:

-

     на оплату труда - на 43,5 %;

-

начисления на оплату труда - на 40,1 %;

-

     приобретение предметов и снабжения и расходных материалов - на 67,5 %;

-

     медикаменты, перевязочные средства и прочие лечебные расходы - на 25 %;

-

продукты питания - на 9,7 % (25,1 тыс. рублей);

-

     оплату коммунальных услуг - на 27,9 %;


     Законом Санкт-Петербурга от 7 июля 2004 года N 385-53 «О внесении изменений и дополнений в Закон Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год" расходы по целевой статье 4400287 «Содержание Центра контроля качества товаров (продукции) работ и услуг" увеличены в 2 раза и составили 91 545,1 тыс. рублей, при этом расходы исполнены в сумме 49 767,1 тыс. рублей или на 54,4 % к годовым бюджетным назначениям, в том числе:

-

     на оплату труда - на 64,3 %;

-

     приобретение предметов и снабжения и расходных материалов - на 33 %;

-

оплата коммунальных услуг - на 85,2 %, в том числе на оплату отопления и технологических нужд - на 49 %, оплату водоснабжения помещений - на 9,4 %;

-

приобретение и модернизацию оборудования и предметов длительного пользования - на 17,4 %.


Подраздел 1802 «Социальная помощь"

     
     В 2004 году расходы по данному подразделу исполнены в сумме 1 937 061,1 тыс. рублей или на 98,6%.
     По сравнению с 2003 годом, расходы возросли на 516 830 тыс. рублей или на 36,4 %, в том числе за счет:

·

     введения в 2004 году новой целевой статьи 4420034 «Расходы на социальные выплаты отдельным категориям неработающих пенсионеров, проживающих в Санкт-Петербурге". Исполнены в сумме 316 925,2 тыс. рублей или на 113,7 %. Выплаты производились с 01.01.04.2004 в соответствии с Законом Санкт-Петербурга от 29.09.2003 № 555-75 «О ежемесячных социальных выплатах пенсионерам в Санкт-Петербурге;

·

увеличения расходов:

-      на компенсационные выплаты жителям Санкт-Петербурга в связи с рождением ребенка и уходом за ним - на 158 793,6 тыс. рублей или на 23 %. Исполнение составило 849 295,8 тыс. рублей или 100,7 %;

-      на безвозмездные субсидии на строительство и приобретение жилья гражданам льготных категорий на 92 435,9 тыс. рублей или на 72,9 %. Исполнены в сумме 219 187,2 или 100,2 %.
     
     По 2 целевым статьям бюджетные ассигнования освоены менее чем на 50 % годовых бюджетных назначений:

·

     по целевой статье 4420022 «Расходы на оказание экстренной социальной помощи" бюджетные назначения были предусмотрены в сумме 47 394,9 тыс. рублей, исполнены в сумме 23 502,2 тыс. рублей или на 49,6 %. По сравнению с 2003 годом, бюджетные назначения были увеличены на 18 692,6 тыс. рублей или в 4,9 раза. Не освоены бюджетные ассигнования в сумме 23 892,7 тыс. рублей;

·

     по целевой статье 4420033 «Расходы на компенсационные выплаты лицам, подвергшимся политическим репрессиям и впоследствии реабилитированным, постоянно или временно проживающим на территории Санкт-Петербурга" бюджетные назначения предусматривались в сумме 16 196,5 тыс. рублей, исполнены в сумме 7 954,7 тыс. рублей или на 49,1 %. Не освоены бюджетные ассигнования в сумме 8 241,8 тыс. рублей.

     На реализацию Закона Санкт-Петербурга «О дополнительных мерах социальной защиты ветеранов войны" предусмотрены бюджетные назначения в сумме 28 335,9 тыс. рублей, исполнены в сумме 15 154,9 тыс. рублей или на 53,5 %. По сравнению с 2003 годом, расходы сократились на 22,8 %.
     На компенсационные выплаты на питание детей в общеобразовательных школах предусматривались расходы в сумме 96 340,6 тыс. рублей, исполнены в сумме 62 724,7 тыс. рублей или на 65,1 % годовых бюджетных назначений.
     Расходы на выплату ежемесячного пособия малоимущим семьям, имеющим в своем составе инвалидов с детства 1 группы в возрасте старше 18 лет, профинансированы на 86,9 % и составили 65 596 тыс. рублей. При этом, по сравнению с 2003 годом, расходы возросли на 11,1 %.
     По сравнению с 2003 годом, на 12,2 % возросли расходы по возмещению частичной оплаты за аренду дачных помещений льготных категорий граждан и составили 15 398,4 тыс. рублей или на 99,8 %.
     
     По целевой статье 4400242 «Расходы на предоставление жилищных субсидий гражданам, выехавшим из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностям, за счет средств федерального бюджета" расходы профинансированы в объеме, превышающим бюджетные назначения в 4,6 раза. Бюджетом предусмотрено 126,7 тыс. рублей, исполнение составило 587,5 тыс. рублей.

     Законом «О внесении изменений и дополнений в Закон Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год" от 16.12.2004 № 684-86, в связи с необходимостью осуществления в декабре 2004 года денежной выплаты отдельным категориям гражданам, предусмотренной Законом Санкт-Петербурга от 17.11.2004 № 589-79 «О мерах социальной поддержки отдельных категорий граждан в Санкт-Петербурге", за январь 2005 года, были увеличены расходы бюджета Санкт-Петербурга и введены 2 новые целевые статьи, исполненные в полном объеме:

·

     4420063 «Расходы на реализацию Федерального закона «О ветеранах" и социальную поддержку пенсионеров" - в сумме 156 206,2 тыс. рублей;

·

4420068 «Расходы на социальную поддержку реабилитационных лиц в соответствии с Законом Санкт-Петербурга «О мерах социальной поддержки отдельных категорий граждан в Санкт-Петербурге" - в сумме 1 506,4 тыс. рублей.

     Предусмотренные Законом о бюджете на 2004 год расходы в                   сумме 1 000 тыс. рублей по целевой статье 4420043 «Расходы на поддержку малообеспеченных граждан (Красное Село, Горелово, Урицк)"                             не исполнены.
     За счет средств, поступивших из федерального бюджета профинансированы расходы по следующим целевым статьям:

     - 4400080 «Безвозмездные субсидии на строительство или приобретение жилья гражданам льготных категорий" - в сумме 422,4 тыс. рублей;
     - 4420022 «Расходы на оказание экстренной социальной помощи" - в сумме 200 тыс. рублей (авиакатастрофа).


Подраздел 1803 «Молодежная политика"


     По данному подразделу в 2004 году бюджетом Санкт-Петербурга расходы утверждены в сумме 347 680,8 тыс. рублей, исполнены в сумме 359 971,6 тыс. рублей или на 103,5 % к годовым бюджетным назначениям. По сравнению 2003 годом расходы по данному подразделу возросли на 24,1 %.
     По данному подразделу 84,8 % расходов приходится на целевую статью 4460002 «Содержание подростковых молодежных центров". Расходы по данной целевой статье исполнены в сумме 305 159,6 тыс. рублей или на 107,6 %. По сравнению с 2003 годом, указанные расходы возросли на 57,4 %.
     Менее чем на 50 % годовых бюджетных назначений освоены бюджетные ассигнования по целевой статье 4460005 «Расходы на квотирование рабочих мест для трудоустройства молодежи": из предусмотренных в сумме 14 020,4 тыс. рублей освоены только                 4 568 тыс. рублей или 33,2 %. Не освоены средства в сумме 9 362,4 тыс. рублей.
     
     Вообще не исполнены бюджетные назначения по 3 целевым статьям на общую сумму 660 тыс. рублей, в том числе:

     - в сумме 100 тыс. рублей - по целевой статье 4460255 «Расходы на содержание подросткового клуба «Огонек";
     - в сумме 360 тыс. рублей - по целевой статье 4460285 «Субсидия Санкт-Петербургской Общественной организации «Общество содействия культурному развитию «За жизнь" на подготовку и проведение международных молодежных конференций";
     - в сумме 200 тыс. рублей - по целевой статье 4460300 «Расходы на ремонт помещения подросткового клуба по адресу: ул. Таврическая, д. 15".

    
Подраздел 1806 «Прочие мероприятия в области социальной политики"

     
     По данному подразделу в 2004 году бюджетом Санкт-Петербурга расходы утверждены в сумме 7 526 486 тыс. рублей, исполнены в сумме 7 544 269,8 тыс. рублей или на 100,2 %. По сравнению с 2003 годом, расходы по данному подразделу возросли в 1,2 раза.
     Расходы на предоставление субсидий малообеспеченным гражданам, проживающим в домах государственного жилищного фонда, на оплату коммунальных услуг исполнены в сумме 742 026,2 тыс. рублей или на 104 %.
     Бюджетом на 2004 год предусмотрены расходы по предоставлению льгот гражданам, проживающим в домах государственного жилищного фонда по оплате за жилье в соответствии с Федеральным законом «О ветеранах" в сумме 386 261,9 тыс. рублей, исполнение составило 415 427,1 тыс. рублей или 107,6 %.
     Расходы на реализацию Федерального закона «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «Об основах федеральной жилищной политики" и другие законодательные акты РФ в части совершенствования системы оплаты жилья и коммунальных услуг" исполнены в полном объеме - в сумме 905 931,1 тыс. рублей.
     Расходы на реализацию Федерального закона «О социальной защите граждан, подвергшихся радиационному воздействию на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении «Маяк" и ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне", финансируемые из Фонда компенсации федерального бюджета, исполнены в полном объеме - в сумме 39 636,6 тыс. рублей.
     Расходы по предоставлению льгот гражданам, проживающим в домах государственного жилищного фонда, по оплате за коммунальные услуги профинансированы в сумме 114 152,5 тыс. рублей, что превышает утвержденные бюджетные назначения 1,5 раза. Необходимо отметить, что первоначально предусмотренные бюджетом расходы в сумме 132 251,2 тыс. рублей в ходе корректировки бюджета были уменьшены на 53 798 тыс. рублей и составили 78 453,2 тыс. рублей.
     Расходы по предоставлению льгот на услуги радиотрансляционной сети в соответствии с Федеральным законом «О ветеранах" исполнены в сумме 26 776,3 тыс. рублей или на 118,3 %. По сравнению с 2003 годом расходы возросли на 9,4 %.
     Расходы на оплату абонентной платы за коллективную антенну для ветеранов войны и труда в соответствии с Федеральным законом «О ветеранах", по сравнению с 2003 годом, увеличены на 9,8 %, исполнены в сумме 62 357,2 тыс. рублей или в полном объеме.
     Бюджетные назначения в сумме 22 427,2 тыс. рублей, предусмотренные на разработку и создание электронного социального регистра населения Санкт-Петербурга, исполнены в полном объеме.
     Расходы по целевой статье 3500001 «Расходы на реализацию льгот, установленных Законом РФ «О реабилитации жертв политических репрессий" исполнены в сумме 3 387,8 тыс. рублей или на 149,2 %, в том числе за счет средств федерального бюджета - в сумме 2 476,5 тыс. рублей.
     Без внесения изменений в закон о бюджете, по целевой статье 4450687 «Расходы на прием делегации блокадников из других регионов на празднование 60-й годовщины снятия блокады Ленинграда" профинансированы расходы в объемах, в 30 раз превышающих утвержденные бюджетные назначения (бюджетом предусмотрены расходы по данной целевой статье в сумме 1 297,6 тыс. рублей, исполнены в сумме 38 797,6 тыс. рублей, общая сумма превышения составила 37 500 тыс. рублей).
     По целевой статье 4890029 «Расходы на реализацию Федерального закона «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации" за исключением льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг" расходы предусмотрены в сумме 406 541,6 тыс. рублей, исполнены в сумме 753 207,7 тыс. рублей, что в 1,8 раза превысило утвержденные бюджетные назначения. Бюджетные назначения перевыполнены за счет поступления средств в больших объемах, чем было запланировано, из Фонда компенсаций федерального бюджета.
     
     Менее чем на 50 % годовых бюджетных назначений освоены бюджетные ассигнования по 3 целевым статьям. Не освоены бюджетные ассигнования в сумме 162 614,6 тыс. рублей по целевым статьям:

·

     4450616 «Расходы на обеспечение граждан, не являющихся инвалидами, протезно-ортопедическими изделиями" предусмотренные бюджетные назначения в сумме 8 000 тыс. рублей исполнены в сумме 2 738,5 тыс. рублей или на 34,2 %;

·

     4450603 «Компенсация электроэнергетическим предприятиям стоимости льгот, предоставляемых населению по оплате электроэнергии" предусмотренные в сумме 195 247 тыс. рублей исполнены в сумме 84 309,7 тыс. рублей или на 43,2 %;

·

     5220018 «Расходы на реализацию целевой программы Санкт-Петербурга «Развитие долгосрочного жилищного кредитования в Санкт-Петербурге на 2002-2012 годы" предусмотренные в сумме 80 000 тыс. рублей исполнены в сумме 33 584,2 тыс. рублей или на 42 %.

     Расходы по предоставлению льгот гражданам, проживающим в домах государственного жилищного фонда, по оплате за коммунальные услуги в соответствии с Федеральным Законом «О ветеранах" исполнены в сумме 1 196 343,6 тыс. рублей или на 84 % годовых бюджетных назначений.
     Расходы, в соответствии с Федеральным законом «О ветеранах", на выплату денежной компенсации ветеранам Великой Отечественной войны вместо предоставления путевок в санаторно-курортные организации, исполнены на 70 %. Бюджетом предусмотрены расходы по указанной целевой статье в сумме 57 277 тыс. рублей, исполнены - в сумме 40 110,6 тыс. рублей.
     Расходы на выплату денежной компенсации за бензин, ремонт и техническое обслуживание транспортных средств инвалидам в соответствии с Федеральным законом «О ветеранах" предусмотрены в сумме 6 148,9 тыс. рублей, исполнение составило 4 191 тыс. рублей или 68,2 % годовых бюджетных назначений.
     
     Предусмотренные законом о бюджете на 2004 год расходы по 7 целевым статьям на общую сумму 7 950 тыс. рублей не исполнены вовсе, в том числе:

·

     4450331 «Субсидии Санкт-Петербургской благотворительной общественной организации «Общество адресной социальной помощи жителям Московского района" на осуществление социальных мероприятий для жителей Московского административного района" - в сумме 2 800 тыс. рублей;

·

4450629 «Субсидии общественным организациям Калининского административного района на социальную поддержку населения" - в сумме 450 тыс. рублей;

·

     4450634 «Субсидии общественным организациям Калининского района (в равных долях) на социальную поддержку населения" - в сумме 350 тыс. рублей;

·

     4450686 «Компенсация разницы в ценах на топливо, отпускаемое населению Курортного административного района, и льгот по доставке топлива" - в сумме 700 тыс. рублей;

·

     4450702 «Субсидии общественной организации инвалидов спорта «Эдельвейс" на выполнение уставной деятельности" - в сумме 100 тыс. рублей;

·

     4450709 «Расходы на содержание и текущий ремонт «Центра содействия многодетным семьям и семьям с детьми-инвалидами «Моя семья" - в сумме 50 тыс. рублей;

·

     4450712 «Субсидия Санкт-Петербургской общественной благотворительной организации «Источник жизни" на реализацию социальных программ в Кировском административном районе" - в сумме 3 500 тыс. рублей.

    
Подраздел 1807 «Государственные пособия гражданам, имеющим детей"


     По данному подразделу расходы исполнены в сумме 419 077,7 тыс. рублей или на 82,8 % к годовым бюджетным назначениям По сравнению с 2003 годом, расходы уменьшены на 31 678,6 тыс. рублей или на 7 %.
     Профинансированы расходы по целевой статье 4890016 «Расходы на выплату ежемесячного пособия на ребенка" за счет средств, поступивших из Фонда компенсаций федерального бюджета РФ, - в сумме 419 077,7 тыс. рублей.
     

Раздел 2100 «Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы"

     В 2004 году законом о бюджете Санкт-Петербурга расходы по разделу 2100 «Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы" утверждены в сумме 820 179,3 тыс. рублей, исполнены в сумме                             827 826,8 тыс. рублей или на 100,9 %. По сравнению с 2003 годом расходы по данному разделу возросли на 69 125,4 тыс. рублей или на 9,1 %.
     По данному разделу 25,6 % расходов приходится на целевую статью 4810001 «Фонд финансовой поддержки местных бюджетов муниципальных образований Санкт-Петербурга". Расходы по данной целевой статье исполнены в сумме 212 023 тыс. рублей или на 100 %. По сравнению с 2003 годом указанные расходы сократились на 16,9 %.
     Бюджетом на 2004 год по данному разделу предусмотрены расходы на целевые субвенции бюджетам муниципальных образований Санкт-Петербурга на ремонт и озеленение придомовых территорий, установку и ремонт металлических дверей с кодовыми замками и домофонами в подъездах жилых домов, оказанию помощи малообеспеченным гражданам.
     Предусмотренные законом о бюджете на 2004 год расходы по данному разделу в сумме 720 тыс. рублей не исполнены, в том числе:
     - в сумме 100 тыс. рублей по целевой статье 4850276 «Целевая субвенция бюджету муниципального образования г. Колпино на патриотическое и физическое воспитание молодежи";
     - в сумме 300 тыс. рублей по целевой статье 4850566 «Целевая субвенция бюджету муниципального образования «Шувалово-Озерки" на реализацию программы экологической безопасности Суздальских озер";
     - в сумме 50 тыс. рублей по целевой статье «Целевые субвенции бюджетам муниципальных образований на содержание учреждений, переданных в собственность муниципальных образований в Санкт-Петербурге в 2004 году в соответствии с законами Санкт-Петербурга";
     - в сумме 100 тыс. рублей по целевой статье 4850634 «Целевая субвенция бюджету муниципального образования «Левашово" на содержание дорог местного значения";
     - в сумме 170 тыс. рублей по целевой статье 4850653 «Целевая субвенция бюджету муниципального образования № 6 на частичную оплату установки и ремонт металлических дверей с кодовыми замками и домофонами в подъездах жилых домов".
     
     Менее чем на 60 % годовых бюджетных назначений профинансированы расходы:
     - по целевой статье 4850608 «Целевая субвенция бюджету муниципального образования № 50 на реализацию целевых адресных программ муниципального образования": предусмотрены бюджетные назначения в сумме 1 500 тыс. рублей, исполнение составило 599,1 тыс. рублей или 39,9 % к годовым бюджетным назначениям.
- по целевой статье 4850562 «Дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов муниципальных образований в Санкт-Петербурге в связи с изменениями бюджетного и налогового законодательства": предусмотрены бюджетные назначения в сумме 3 551 тыс. рублей, исполнено - в сумме 460 тыс. рублей или на 13%;
- по целевой статье 4851034 «Целевая субвенция бюджету муниципального образования «Сосновское" на организацию работы по военно-патриотическому воспитанию граждан РФ": предусмотрены бюджетные назначения в сумме 1 800 тыс. рублей, исполнение составило              1 053 тыс. рублей или на 58,5 %.
     
     В полном объеме освоены средства, предусмотренные по целевым статьям:
     - 4850502 «Субсидия Федеральному бюджету на содержание и развитие Управления Министерства РФ по налогам и сборам по Санкт-Петербургу за счет средств, поступивших в результате контрольной работы, проведенной Управлением МНС России по Санкт-Петербургу", в сумме 280 000 тыс. рублей;
     - 4850505 «Субсидия бюджету Ленинградской области на мероприятия по охране и воспроизводству охотничьих ресурсов в Ленинградской области" в сумме 9 000 тыс. рублей.
     
     В нарушение требований ст. 84 БК РФ средства бюджета Санкт-Петербурга в сумме 15 000 тыс. рублей направлены на расходы по целевой статье 4851132 «Субсидия Федеральному бюджету для Управления Министерства РФ по налогам и сборам по Санкт-Петербургу на приобретение расходных материалов для печатания и рассылки уведомлений и платежных требований по сбору налогов". Кроме того, следует отметить, что поскольку указанные расходы не могут быть отнесены к непредвиденным расходам бюджета Санкт-Петербурга, финансирование их за счет средств резервного фонда Правительства Санкт-Петербурга является нарушением требований ст.81 БК РФ.
     

Раздел 2600 «Дорожное хозяйство"

     
     По разделу 2600 «Дорожное хозяйство" расходы утверждены в сумме            163 335,2 тыс. рублей, исполнены в сумме 158 161,4 тыс. рублей или на 96,8 %.
     По сравнению с 2003 годом, расходы в 2004 году увеличились на       15 470,3 тыс. рублей или на 9,8 %.
     В 2004 году доля расходов в общем объеме расходов бюджета осталась на уровне 2003 года - 0,02 %.

Исполнение бюджета по разделу характеризуется следующими данными:

(тыс. рублей)

Наименование

Утверждено по бюджету

Исполнено

%
исполнения

2004 к 2003,
в %

2600 «Дорожное хозяйство"

163 335,2

158 161,4

96,8

110,8

2601 «Дорожное хозяйство"

163 335,2

158 161,4

96,8

110,8

     
     Предусмотренные бюджетом Санкт-Петербурга Комитету по транспорту расходы не исполнены на общую сумму 1 350 тыс. рублей, по целевым статьям:
     - 4790015 «Расходы на установку и подключение светофоров согласно адресной программе в Красногвардейском административном районе" на сумму 600 тыс. рублей;
     - 4790016 «Расходы на установку светофорного объекта на пересечении Дальневосточного пр. и ул. Антоново-Овсеенко на сумму 600 тыс. рублей;
     - 4790020 «Расходы на устройство дублирующего светофора на перекрестке Гражданского пр. и пр. Луначарского" на сумму 150 тыс. рублей.

Раздел 3000 «Прочие расходы"


     В целом по разделу бюджетные назначения исполнены в сумме 1 759 480,3 тыс. рублей или на 69,3 %. По сравнению с 2003 годом, расходы возросли на 937 417,7 тыс. рублей или в 2,1 раза.
     Исполнение бюджетных назначений по данному разделу характеризуется следующими данными:

(тыс. рублей)

Раздел, под-раздел

Наименование

Исполнено за 2003 год

Утверждено по бюджету на 2004 год

Исполнено за 2004 год

% исполнения   за 2004 год

2004 год к 2003 году
в %

3000

Прочие расходы

822 062,6

2 540 097,2

1 759 480,3

69,3

в 2,1 раза

3001

Резервные фонды

0,0

672 154,6

0

-

-

3002

Проведение выборов и референдумов

76 855,4

55 855,6

47 967,5

85,9

62,4

3003

Бюджетные кредиты (бюджетные ссуды)

138 885

58 085,6

24 781,9

42,7

17,8

3004

Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделам

576 832,7

1 748 001,4

1 681 740,9

96,2

в 2,9 раза

3005

Туризм

29 489,6

6 000

4 990,1

83,2

16,9

    
Подраздел 3001 «Резервные фонды"

     
     По данному подразделу отражается финансирование расходов, произведенных за счет средств, выделенных из резервных фондов:
     - Губернатора Санкт-Петербурга;
     - администраций районов;
     - Губернатора Санкт-Петербурга в части, выделяемой территориальным управлениям при условии получения дополнительных доходов от сдачи имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности;
     -  Правительства Санкт-Петербурга.
     
     В бюджете для финансирования непредвиденных расходов администраций районов Санкт-Петербурга были предусмотрены средства в сумме 140 069,6 тыс. рублей. Кроме того, при условии получения ими дополнительных доходов от сдачи имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, администрациями районов направлялась часть средств резервного фонда Губернатора Санкт-Петербурга. Общий объем средств, направленных администрациям районов Санкт-Петербурга из резервного фонда Губернатора Санкт-Петербурга, составил 74 000 тыс. рублей.
     В 2004 году на финансирование не предусмотренных в бюджете и непредвиденных расходов из резервных фондов направлено 670 592,6 тыс. рублей, в том числе 456 724,3 тыс. рублей - из резервных фондов Губернатора Санкт-Петербурга и Правительства Санкт-Петербурга и 213 868,3 тыс. рублей - из резервных фондов администраций районов Санкт-Петербурга (с учетом средств, выделяемых из резервного фонда Губернатора Санкт-Петербурга территориальным управлениям при условии получения дополнительных доходов от сдачи имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности).
     

Подраздел 3002 «Проведение выборов и референдумов"

     
     В 2004 году бюджетные назначения по данному подразделу утверждены в сумме 55 855,6 тыс. рублей, исполнены в сумме 49 967,5 тыс. рублей или на 85,9 %.
     С превышением бюджетных назначений профинансированы расходы:
     - на содержание членов Санкт-Петербургской избирательной комиссии, территориальных избирательных комиссий - на 3,7 %;
     - на обеспечение деятельности Санкт-Петербургской избирательной комиссии, территориальных избирательных комиссий - на 8,1 %.
     Менее чем на 50 % утвержденных бюджетных назначений профинансированы расходы, в том числе:
     - на развитие и функционирование государственной автоматизированной информационной системы «Выборы", повышение правовой культуры избирателей, обучение организаторов выборов - лишь на 11,7 %;
     - на проведение выборов - лишь на 29,5 %.




Подраздел 3003 «Бюджетные кредиты"


     Законом Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год" установлены лимиты предоставления кредитов:
     - государственным унитарным предприятиям в пределах 2004 года - в сумме 1 370 млн. рублей;
     - инвестиционного налогового кредита на срок, выходящий за пределы 2004 года, в размере 58,1 млн. рублей.
     Данные исполнения бюджетных назначений по предоставлению бюджетных кредитов представлены в таблице:

(тыс. рублей)

Наименование

Бюджет

Исполнено

Исполнено, в %

Расходы на предоставление инвестиционного налогового кредита

58 085,6

45 100,9

77,6

Средства для предоставления бюджетных кредитов

0

- 20 319,0

 

Итого

58 085,6

24 781,9

42,7

     
     Исполнение в целом по подразделу «Бюджетные кредиты" составило     42,7 % от предусмотренных бюджетных ассигнований, что обусловлено следующими причинами:
     - исполнением бюджетного назначения на предоставление инвестиционного налогового кредита на 77,6 %;
     - превышением суммы возврата бюджетных кредитов над суммой выдачи на 20 319,0 тыс. рублей.
     Инвестиционный налоговый кредит по налогу на имущество, зачисляемому в бюджет Санкт-Петербурга, предоставлен на период до            2010 года предприятиям, осуществляющим вложения в основные средства в объеме, превышающем 100 тыс. дол. США: ОАО «Балтийский завод" и ОАО «Ижорские заводы". Сумма накоплений по инвестиционному налоговому кредиту за 2004 год составила 45 100,9 тыс. рублей, из них - 14 574,6 тыс. рублей - ОАО «Балтийский завод" и 30 526,3 тыс. рублей - ОАО «Ижорские заводы".
     В 2004 году предоставлены бюджетные кредиты государственным унитарным предприятиям для пополнения недостатка собственных оборотных средств на возвратной и платной основе в пределах 2004 года в сумме 1 143 200,0 тыс. рублей. Средства, предоставленные за отчетные период в форме бюджетного кредита, возвращены в полном объеме.
     Данные о предоставленных в 2004 году бюджетных кредитах представлены в таблице:

(тыс. рублей)

Организация - кредитополучатель

2003 год

2004 год

2004/2003,
в %

ГУП «Водоканал"

300 000

470 000

156,7

СПб ГУП «Горэлектротранс"

180 000

200 000

111,1

СПб ГУП «Комбинат социального питания Колпинского административного района"

1 000

1 000

100


СПб ГУП «Пассажиравтотранс"

205 000

170 000

82,9

СПб ГУ автотранспортное предприятие № 24

0

2 200

-

ГУП «Топливно-энергетический комплекс СПб"

200 000

300 000

150

СПб ГУП «Комбинат социального питания Волна"

500

0

-

Итого:

886 500

1 143 200

128,7


     Перечень организаций, которым бюджет Санкт-Петербурга предоставляет средства в форме бюджетного кредита на протяжении последних лет, практически постоянен. При этом, основные доли выданных кредитов приходятся на ГУП «Водоканал" (34 % - в 2003 году и 41 % - в 2004 году) и ГУП «Топливно-энергетический комплекс СПб" (22,6 % - в 2003 году, 26,2 % - в 2004 году). В 2004 году объемы кредитов, предоставленных указанным ГУПам, в 1,5 раза превышают кредиты, полученные ими в                 2003 году.
     В нарушение требований ст. 20 Закона Санкт-Петербурга  от 26.12.2005  № 666-102 «О бюджетном процессе в Санкт-Петербурге", вместо реестра предоставленных за счет средств бюджета в соответствующем финансовом году бюджетных кредитов, включая инвестиционные налоговые кредиты, представлена справка о займах (ссудах) из бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год, которая не содержит информации об организациях, погасивших в  отчетном году задолженность по ранее выданным кредитам.
     За 2004 год сумма задолженности организаций перед Санкт-Петербургом по займам (ссудам) увеличилась на 445 373,6 тыс. рублей, в том числе задолженность по процентам и штрафам - на 36 738,1 тыс. рублей, и на 01.01.2005 год она составила 2 031 424,3 тыс. рублей. Расшифровка роста задолженности перед Санкт-Петербургом по организациям - должникам отсутствует.


Подраздел 3004 «Прочие расходы, не отнесенные к другим разделам"

     
     В 2004 году бюджетные назначения по данному подразделу утверждены в сумме 1 748 001,4 тыс. рублей, исполнены в сумме         1 681 740,9 тыс. рублей или на 96,2 %.
     
     Почти половина освоенных по подразделу бюджетных ассигнований (46,2 %) направлена на погашение кредиторской задолженности по бюджету Санкт-Петербурга. На указанные цели в бюджете были предусмотрены средства в сумме 778 030,8 тыс. рублей, исполнены в сумме 776 317 тыс. рублей или на 99,8 %.
     С превышением бюджетных назначений профинансированы расходы:
     - на содержание государственного учреждения «Городское управление инвентаризации и оценки недвижимости" - на 5,3 %;
     - на приобретение объектов недвижимости - на 13,3 %;
     - на долевое участие в финансировании военного комиссариата Санкт-Петербурга - на 32,9 %;
     - на государственную регистрацию юридических лиц с участием Санкт-Петербурга, прав на недвижимое имущество Санкт-Петербурга и сделок с ним, а также на совершение нотариальных действий, необходимых для ее проведения - на 14,6 %;
     - на прием иностранных и региональных делегаций - на 57,6 %;
     С превышением бюджетных назначений в 2 и более раз профинансированы расходы по 2 целевым статьям на общую сумму                        7 539,6 тыс. рублей:
     - 5150437 «Расходы на поддержку международных и региональных программ сотрудничества Санкт-Петербурга" при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 1 100 тыс. рублей, исполнены в сумме 3 442,6 тыс. рублей или в 3,1 раза;
     - 5150516 «Субсидии на текущий ремонт здания военного комиссариата Выборгского административного района" при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 500 тыс. рублей, исполнены в сумме               5 597 тыс. рублей или в 11,2 раза.
     
     Менее чем на 50 % утвержденных бюджетных назначений профинансированы расходы по 3 целевым статьям. Общая сумма недофинансирования - 10 268,5 тыс. рублей. В том числе по целевым статьям:
     - 5150156 «Расходы на проведение экспертиз по оценке экономической эффективности инвестиционных работ", при утвержденных бюджетных назначениях - в сумме 1 977,5 тыс. рублей, расходы исполнены в сумме           402,5 тыс. рублей или на 20,4 %;
     - 5150420 «Расходы на капитальный ремонт Северо-Западного регионального центра судебной экспертизы", при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 4 000 тыс. рублей, исполнены в сумме 999,5 тыс. рублей или на 24,9 %;
     - 5150441 «Расходы по финансированию мероприятий на реализацию программы реформирования, перепрофилирования и перебазирования промышленных предприятий, расположенных в Санкт-Петербурге, и реабилитация высвобождаемых территорий", при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 9 800 тыс. рублей, исполнены в сумме 4 107 тыс. рублей или на 41,9 %.

Подраздел 3005 «Туризм"


     В 2004 году по данному подразделу предусматривались бюджетные назначения в сумме 6 000 тыс. рублей на реализацию целевой программы Санкт-Петербурга «Развитие туризма в Санкт-Петербурге на 2002-2005 годы", исполнены в сумме 4 990,1 тыс. рублей или на 83,2 %.

     


3.2. Целевые программы Санкт-Петербурга

     Законом о бюджете на 2004 приостановлено с 01.01.2004 действие законов Санкт-Петербурга о следующих целевых программах:

-      «Пожарная безопасность Санкт-Петербурга на 2001-2005 годы";

-      «Поддержка телерадиовещания в Санкт-Петербурге на 2000-2004 годы";

- «Развитие правоохранительной деятельности в Санкт-Петербурге на 2001-2004 годы";

-      «Профилактика диабета и его осложнений на 2001-2005 годы";

-      «Развитие службы крови в Санкт-Петербурге на 2001-2004 годы";

- «Семейная медицина на 2001-2004 годы";

-      «Улучшение условий и охраны труда в Санкт-Петербурге" на 2002-2005 годы";

-      «Совершенствование экстренной медицинской помощи в Санкт-Петербурге" на 2002-2004 годы";

-      «Профилактика и лечение артериальной гипертонии в Санкт-Петербурге" на 2003-2005 годы";

- «Развитие и совершенствование санаторно-курортной и реабилитационной помощи детскому населению Санкт-Петербурга" на 2003-2006 годы".
     
     В 2004 году по 15 целевым программам расходы предусмотрены в бюджете отдельными строками на общую сумму 605 985,7 тыс. рублей, исполнение составило 556 246 тыс. рублей или 91,8 %.
     Данные об исполнении расходов по целевым программам приведены в таблице:

(тыс. рублей)

№№ п/п

Наименование программы

Утверждено

Исполнено

% исполнения

1

Профилактика правонарушений несовершеннолетних и молодежи в Санкт-Петербурге на период с 2002 по 2005 год

178 610,0

178 499,9

99,9

2

Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2002-2005 годы

63 709,7

63 592,9

99,8

3

Дети-сироты на 2002-2004 годы

20 333,8

20 332,7

100,0

4

Демографическое развитие Санкт-Петербурга на 2003-2005 годы

811,0

811,0

100,0

5

Создание системы комплексной реабилитации инвалидов в Санкт-Петербурге на 2001-2004 годы

41 762,0

41 738,1

99,9

6

Организация и развитие общественных работ в Санкт-Петербурге" на 2002-2004 годы

3 800

3 800

100,0

7

Доступная среда жизнедеятельности для инвалидов

7 110,0

7 107,2

100,0

8

Старшее поколение на 2003-2006 годы

7 830,0

7 827,1

99,9

9

Молодежи - доступное жилье

21 193,2

21 193,2

100,0

10

Развитие садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединений жителей Санкт-Петербурга на 2003-2010 годы

100 000,0

99 026,2

99,0

11

Программа развития высшей школы Санкт-Петербурга на 2002-2005 годы

24 496,0

23 913,4

97,6

12

«Русский язык" на 2003-2005 годы

4 730,0

4 730,0

100

13

Развитие туризма в Санкт-Петербурге на 2002-2005 годы

6 000,0

4 990,1

83,2

14

Развитие долгосрочного жилищного кредитования в Санкт-Петербурге на 2002-2012 годы

125 100,0

78 684,2

62,9

15

О завершении строительства Юго-Западных очистных сооружений

500,0

0,0

0,0

 

ИТОГО:

605 985,7

556 246,0

91,8

     
     Кроме того, бюджетом на 2004 год предусматривались расходы по целевой статье 3810002 «Расходы на поддержку и развитие малого предпринимательства" в сумме 20 000 тыс. рублей, исполнены в сумме 17 367 тыс. рублей или на 86,8 %. Бюджетные ассигнования по указанной целевой статье были направлены на реализацию мероприятий целевой программы «Государственная поддержка малого предпринимательства в Санкт-Петербурге" на 2002-2004 годы.
     
     В нарушение требований ст. 7 Закона Санкт-Петербурга от 06.11.97 № 179-58 «О целевых программах Санкт-Петербурга", расходы на реализацию 5 целевых программ включены в ведомственную классификацию расходов бюджета не отдельными строками, а в составе целевой статьи 3130191 «Расходы на капитальные вложения в соответствии с АПКВ" и профинансированы на общую сумму 197 537,8 тыс. рублей, в том числе:

-      15 893 тыс. рублей - по целевой программе «Дети-сироты на 2002-2004 годы";

-      986 тыс. рублей - по целевой программе «Развитие высшей школы Санкт-Петербурга на 2002-2005 годы";

-      22 042,7 тыс. рублей - по целевой программе «Создание системы комплексной реабилитации инвалидов в Санкт-Петербурге на 2001-2004 годы";

-      19 416,2 тыс. рублей - по целевой программе «Старшее поколение на 2003-2006 годы";

- 22 510,7 тыс. рублей - по целевой программе «Создание специальных жилых домов для одиноких граждан пожилого возраста на 2000-2009 годы";

-      116 689,2 тыс. рублей - по целевой программе «Пожарная безопасность Санкт-Петербурга на 2001-2005 годы". Несмотря на то, что в 2004 году действие указанной целевой программы было приостановлено, расходы в сумме 116 689,2 тыс. рублей профинансированы.
     Целевая программа «Развитие долгосрочного жилищного кредитования в Санкт-Петербурге на 2002-2012 годы" исполнена в сумме 78 584,2 тыс. рублей или на 62,9 %, в том числе: Жилищным Комитетом - в сумме 33 584,2 тыс. рублей или на 42 %.
     В рамках реализации указанной целевой программы бюджетные назначения предусматривались на предоставление гражданам субсидий.
     

     Постановление Правительства Санкт-Петербурга № 215 «О порядке и условиях предоставления гражданам субсидий в рамках реализации целевой программы Санкт-Петербурга «Развитие долгосрочного жилищного кредитования в Санкт-Петербурге" на 2002-2012 годы" было принято 24.02.2004 и вступило в действие спустя 10 дней после опубликования.
     Однако, согласно справочным материалам к отчету Жилищного Комитета об исполнении целевой программы за 2004 год, начало реализации целевой программы «стало возможным лишь с 4 квартала 2004 года", что и явилось причиной неосвоения бюджетных ассигнований.
     По целевой программе «О завершении строительства Юго-Западных очистных сооружений" бюджетные назначения в сумме 500 тыс. рублей не исполнены, главным распорядителем средств являлся Комитет финансов.

    
3.3. Адресная программа капитальных вложений

     
     Адресная программа капитальных вложений (АПКВ) на 2004 год утверждена в сумме 8 403 063,5 тыс. рублей, исполнение составило 8 063 754,1 тыс. рублей или 96 %. По сравнению с 2003 годом расходы по АПКВ возросли на 27 %.
     АПКВ на 2004 год включала 178 объектов. На 16 объектах АПКВ (9 % от общего числа объектов) работы вообще не производились, в частности, на таких объектах, как:
     - «Изыскательские работы и рабочее проектирование на строительство многофункционального спортивно-развлекательного центра в Сосновой поляне, квартал 26, корпуса 34, 35, 36, 36а", бюджетом предусматривалось 600,0 тыс. рублей;
     - «Строительство учебно-оздоровительного центра с бассейном ГОУ "Дворец творчества юных", наб.р.Фонтанки, д.37 (ПИР и строительство)", бюджетом предусматривалось 5 100,0 тыс. рублей;
     - «Реконструкция здания ГУ «Комплексный центр социального обслуживания населения", г. Петродворец, ул. Юты Бондаровской, д.23, литер А", бюджетом предусматривалось 5 000,0 тыс. рублей;
     - «Проектные и ремонтно-реставрационные работы по церкви Св.Екатерины, Съездовская линия, д.27а", бюджетом предусматривалось 50,0 тыс. рублей;
     - «Реконструкция тепловой сети по пр. Просвещения от ТК-168 до ТК-6 (ул. Симонова) ДУ 800 мм и ДУ 1000 мм", бюджетом предусматривалось 20 615,1 тыс. рублей;
     - «Строительство в Приморском районе подстанции «Лахта" 110 КВ с электросетями" бюджетом предусматривалось 24 650,0 тыс. рублей.
     
     Финансирование расходов по ряду объектов АПКВ осуществлялось ниже бюджетных назначений. Данные по объектам с наиболее существенным неисполнением бюджетных назначений представлены в таблице:

(тыс. рублей)

Объект

Бюджет

Исполнение

Исполнение, %

Отклонение

Реализация проекта «Программа очистки токсичных отходов в Санкт-Петербурге"

144 932,0

13 987,7

9,7

-130 944,3

Реализация энергосберегающего проекта по замене светильников в школах Санкт-Петербурга

303 154,0

235 622,1

77,7

-67 531,9

Перевод котельных на вторую категорию надежности по электроснабжению

32 601,0

2 908,2

8,9

-29 692,8

Приобретение троллейбусов

172 970,0

145 772,1

84,3

-27 197,9

Расширение и реконструкция котельной «Парнас" (ПИР)

29 580,0

4 568,9

15,4

-25 011,1

     
     Согласно «Пояснительной записке к отчету об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год" неосвоение бюджетных средств обусловлено следующими причинами:
     - внесением изменений в кредитное соглашение между Санкт-Петербургом и Европейским банком реконструкции и развития, а также в соглашение о координации безвозмездной ссуды, корректировкой инвестиционной программы (объект «Реализация проекта «Программа очистки токсичных отходов в Санкт-Петербурге");
     - невыполнением договорных обязательств компанией Энерджи Смарт Инк. (США), которое было вызвано обстоятельствами непреодолимой силы (ураган в штате Флорида) (объект «Реализация энергосберегающего проекта по замене светильников в школах Санкт-Петербурга")
     - недопоставкой 5 троллейбусов ЗАО «Волгоградский завод транспортного машиностроения" и несогласованием Государственной конкурсной комиссией государственного контракта на поставку низкопольного троллейбуса.

     Также, в ходе проверок государственных заказчиков установлено, что:
     - в связи с отсутствием согласований ОАО «Ленэнерго" строительно-монтажные работы по переводу котельных на вторую категорию надежности по электроснабжению были перенесены на 2005 год;
     - работы по объекту «Расширение и реконструкция котельной «Парнас" (ПИР)" вообще не выполнены в связи с изменением технического задания на корректировку рабочей документации.    

     По 9 объектам АПКВ исполнение значительно превысило бюджетные назначения. Данные по этим объектам приведены в таблице:
     
     
     

(тыс. рублей)

Объект

Бюджет

Исполнение

Превышение исполнения  

Создание зоны повышенной комфортности для пешеходов (пешеходной зоны) в районе ст.метро «Проспект Ветеранов" от ул.Танкиста Хрустицкого до Дачного проспекта

1 000,0

40 524,0

в 40 раз

Внедрение автоматизированной системы управления дорожным движением

1 500,0

11 499,5

в 7,7 раза

Комплексная реконструкция Пискаревского мемориального кладбища, пр.Непокоренных, 72 (реконструкция)

6 500,0

18 377,1

в 2,8 раза

Реконструкция здания школы № 235 и пристройки музея "А музы не молчали…", наб.реки Пряжки, д.2,
4-6 (ПИР и реконструкция)

16 133,6

44 883,3

в 2,8 раза

Проектирование и строительство спортивного комплекса в Приморском районе, оз.Долгое, кв.30А, корп.21

31 985,2

79 985,1

в 2,5 раза

Реконструкция изношенных и ветхих газопроводов в центральных и застроенных районах города с применением современных технологий (ПИР и строительство)

27 720,0

58 033,8

в 2,1 раза

Проектирование и строительство блок-модульной котельной в пос.Красные зори

11 860,0

24 010,0

в 2 раза

Реконструкция к/т "Бастион" для размещения центра подростков и молодежи

41 939,6

41 939,6

в 1,7 раза

Строительство пунктов весового контроля на Московском шоссе в пос.Шушары

5 000,0

8 000,0

в 1,6 раза

     
     Первоначально, законом о бюджете предусматривался ввод 57 объектов АПКВ, при корректировке бюджета число вводных объектов возросло до 67 (37,6 % от общего числа объектов). В то же время профинансирован в объеме, предусмотренном бюджетом (более 95 % бюджетного назначения), только 41 вводной объект.
     В 2004 году освоены не в полном объеме бюджетные средства и не завершено строительство, как это было предусмотрено АПКВ, по следующим вводным объектам:
     - «Дом ночного пребывания для лиц БОМЖ, 3-й Рабфаковский пер., д.5, к.2", бюджетом предусмотрено 15 593,6 тыс. рублей, исполнено                на сумму 5 443,5 тыс. рублей или на 34,9 %;
     -  «Хирургический корпус Покровской больницы, Большой пр., д.85", бюджетом предусмотрено 171 186,0 тыс. рублей, исполнено на 153 048,5 тыс. рублей или на 89,4 %;
     - «Реконструкция здания для размещения городского врачебно-физкультурного диспансера, наб. р. Фонтанки, д. 18", бюджетом предусмотрено 17 452,2 тыс. рублей, исполнено на сумму 12 771,7 тыс. рублей или на 73,2 %.
     Объяснение причин, по которым освоены не в полном объеме бюджетные средства и не завершено строительство данных вводных объектов, в «Пояснительной записке к отчету об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год" отсутствует.
     В заключении Контрольно-счетной палаты Санкт-Петербурга на проект закона Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год" указывалось, что выделение средств бюджета Санкт-Петербурга на реконструкцию железнодорожных вокзалов и приобретение электропоездов является нарушением требований ст. 84 БК РФ о финансировании расходов на государственную поддержку железнодорожного транспорта исключительно из федерального бюджета. Замечание КСП учтено, объекты АПКВ «Приобретение электропоездов" и «Реконструкция железнодорожных вокзалов, в том числе система «АСКОП" в 2004 году из бюджета Санкт-Петербурга не финансировались.  
     В представленном в составе законопроекта документе «Исполнение адресной программы капитальных вложений по объектам городского хозяйства за счет средств бюджета Санкт-Петербурга на 2004 год" допущена техническая ошибка: указанные ниже строки таблицы отпечатаны дважды (в конце 12 страницы и в начале 13 страницы):
     

1501

01

РЕСТАВРАЦИОННЫЙ РЕМОНТ ПУШЕК XIX ВЕКА ГУ "ИСТОРИЧЕСКИЙ АРХИТЕКТУРНО-ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ МУЗЕЙ Г.КРОНШТАДТА"

Кронштадтский

2004-2004

1200,0

1199,7

АДМИНИСТРАЦИЯ ПУШКИНСКОГО РАЙОНА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

  

ИТОГО ПО ЗАКАЗЧИКУ:

  

2405,0

2383,8



4. Источники финансирования дефицита бюджета


     В ходе исполнения бюджета Санкт-Петербурга на 2004 год, вместо запланированного дефицита в сумме 4 425 125,9 тыс. рублей, получен  профицит в сумме 1 223 693,0 тыс. рублей.
     Исполнение бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета представлено в таблице:

(тыс. рублей)

Наименование

Бюджет

Исполнение

1. Источники внутреннего финансирования дефицита

4 425 125,9

187 861

Изменение остатков средств бюджета

639 523,9

-858 383

Государственные ценные бумаги

3 449 024,0

-387 324

Исполнение государственных гарантий

0,0

0

Поступления от продажи имущества, находящегося в государственной собственности

336 578,0

1 433 568

Кредитные соглашения и договоры

0,0

0

2. Источники внешнего финансирования дефицита

0,0

-1 408 974

Кредиты международных финансовых организаций

-127 465,0

-265 420

Кредиты иностранных коммерческих банков и фирм

0,0

0

Прочее внешнее финансирование

127 465,0

-1 143 554

Всего источников финансирования

4 425 125,9

-1 223 693


     На погашение долговых обязательств было направлено                               1 796 298 тыс. рублей (387 324 тыс. рублей + 1 408 974 тыс. рублей), в то время как бюджетом было предусмотрено привлечение средств в сумме                3 449 024 тыс. рублей.
     В 2004 году произошло увеличение на 858 383 тыс. рублей бюджетных средств на банковских счетах, которые на 01.01.2005 составили                                  3 835 396,6 тыс. рублей, в то время как бюджетом предусматривалось уменьшение их на 639 523,9 тыс. рублей.
     Перевыполнение в 4,3 раза бюджетного задания по объему поступлений средств от продажи имущества государственной собственности свидетельствует о том, что плановый показатель был занижен.
     Погашены кредиты иностранных коммерческих банков и международных организаций на сумму 1 408 974,0 тыс. рублей, в том числе и по выданным гарантиям, в то время как бюджетом сокращение внешнего долга не предусматривалось.

5. Государственный долг Санкт-Петербурга и расходы на его обслуживание

     В 2004 году государственный долг Санкт-Петербурга сократился на     2 353 517 тыс. рублей или на 18 % и составил  на 01.01.2005 года -                        10 766 864 тыс. рублей, в том числе внутренний долг - 9  201 616 тыс. рублей, внешний долг - 1 565 248 тыс. рублей. Сокращение долга произошло по следующим основаниям:
     - направление бюджетных средств в сумме 1 796 298 тыс. рублей на погашение долга, в том числе:

· 387 324 тыс. рублей -  по внутреннему долгу;

· 1 408 974 тыс. рублей -  по внешнему долгу.
     - изменение курса валют по отношению к рублю, в результате чего сумма долга по валютным кредитам сократилась на 79 474 тыс. рублей;
     - сокращения дисконтного долга по облигациям на  374 171 тыс. рублей;
     - исполнения обязательств по кредитам самими заемщиками, в результате чего долг по гарантиям сократился на 103 577 тыс. рублей.
     
     Изменения параметров государственного долга Санкт-Петербурга представлены в таблице:

(тыс. рублей)

Показатели

На 01.01.2004

Доля, (%)

На 01.01.2005

Доля,(%)

Сокращение

Внутренний долг

9 963 111

75,9

9 201 616

85,5

761 495

Кредиты

0

    

Государственные ценные бумаги

9 963 111

75,9

9 201 616

85,5

761 495

Внешний долг

3 157 271

24,1

1 565 248

14,5

1 592 022

Кредиты

2 110 233

16,1

622 434

5,8

1  487 799

Гарантии

1 047 038

8,0

942 814

8,7

104 224

ИТОГО

13 120 381

100.0

10 766 864

100,0

2 353 517

     
     В 2004 году произошли существенные изменения в структуре долга:
     - снизилась доля внешнего долга - с 24,1 % до 14,5 %;
     - увеличилась доля заимствования по государственным ценным бумагам - с 75,9 % до 86,5 %.
     В целом за 2004 год прямой долг (без учета гарантий) уменьшился на 2 249 293 тыс. рублей или на 18,6 % и составил 9 824 050 тыс. рублей, условные обязательства сократились на 104 224 тыс. рублей или на 10 % и составили 942 814 тыс. рублей. В составе условных обязательств на 01.01.2005 года значились только гарантии, выданные Санкт-Петербургом по валютным кредитам.
     Согласно пояснительной записке к отчету, в 2004 году были погашены обязательства по гарантиям:
     - за счет средств бюджета - на сумму 0,7 млн. рублей по кредитному договору на реализацию Программы энергетической реконструкции блоков в СПбГУЗ «Детская городская больница № 1";
     - за счет средств самих заемщиков, а именно: ГУП «Водоканал Санкт-Петербурга" и ГУП «ТЭК Санкт-Петербурга" - на 103 524 тыс. рублей.  
     В 2004 году не были предоставлены предусмотренные бюджетом гарантии на сумму 153 500 тыс. рублей Санкт-Петербургскому государственному учреждению «Фонд капитального строительства и реконструкции" в качестве обеспечения выпуска жилищных сертификатов.
      
     Бюджетом на 2004 год предусмотрены расходы на обслуживание долга в сумме 2 095 658 тыс. рублей, исполнение составило 1 753 620,6 тыс. рублей (см. таблицу):

(тыс. рублей)

Показатели

2003 год отчет

2004 год

  

Бюджет

План с учетом изменений

Исполнение

Процент исполне-ния бюджета

Доля, %

Обслуживание внутреннего долга, в т.ч.:

1 670 964

2  018 266

1 984 708

1 712 608.9

84,9

97,7

выплата процентов, в т.ч.:

1 525 996

1 865 266

1 845 266

1 609 877,6

86,3

91,8

по кредитам

 

20 000

0

0

  

по ценным бумагам

 

1 845 266

1 845 266

1 609 877,6

87,2

91,8

прочие расходы

144 968

153 000

139 442

102 731,3

67,0

5,9

Обслуживание внешнего долга, в т.ч.:

194 489

77 450

74 950

41 011,7

53,0

2,3

выплата процентов

 

*

 

38 397**

  

прочие расходы

 

*

 

2 615**

  

Итого

1 865 453

2 095 716

2 059 658

1 753 620,6

83,7

100,0

выплата процентов

   

1 648 275,0

 

94,0

прочие расходы

   

105 346,0

 

6,0

     * информация по утвержденным процентным платежам и прочим расходам на обслуживание внешнего долга в бюджете не детализирована.
     ** данные в соответствии с Реестром внутреннего и внешнего государственного долга Санкт-Петербурга на 01.01.2004 и на 01.01.2005 года по видам долга.
     
     В 2004 году расходы на обслуживание долга сократились, по сравнению с 2003 годом, незначительно - на 111 832 тыс. рублей или на 6 %, при сокращении объема прямых заимствований на 16,8 %.
     Экономия средств бюджета по расходам на обслуживание долга составила в сумме 342 095,4  тыс. рублей, в том числе: по внутреннему долгу - 305 657,1 тыс. рублей, по внешнему долгу -  36 438,3 тыс. рублей.
     Экономия средств бюджета по расходам на обслуживание долга  обусловлена отсутствием необходимости привлечения средств,  предусмотренных Программой государственных заимствований Санкт-Петербурга на 2004 год, утвержденной Законом о бюджете, и составила:

-      по государственным именным облигациям - 3 449 603 тыс. рублей  для покрытия дефицита бюджета;

-      краткосрочным кредитам в рублях - 2 500 000 тыс. рублей на покрытие бюджетных разрывов;

-      краткосрочным кредитам в иностранной валюте - 1 410 928 тыс. рублей;

-      кредиту HSBC на сумму 248 600 тыс. рублей - на реконструкцию систем освещения в учреждениях школьного образования Санкт-Петербурга. Указанный кредит исключен Законом Санкт-Петербурга «О внесении изменений и дополнений в Закон Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год" от 07.07.2004 № 385-53 из Перечня государственных внешних заимствований (Раздел 5 Приложения 5) Программы государственных заимствований Санкт-Петербурга на 2004 год, в то время как расходы на обслуживание долга остались неизменными;

-      кредиту  ЕБРР на сумму 161 190 тыс. рублей в связи с изменением графика финансирования проекта рекультивации полигона «Красный Бор".

     Контрольно-счетная палата Санкт-Петербурга обращает внимание на тот факт, что в 2004 году, несмотря на снижение процентных ставок по заимствованию на внутреннем рынке за период с 2002 по 2004 годы                (с 18-15 % до - 9-10 %), соотношение величины расходов на обслуживание долга к объему прямых заимствований в 2004 году увеличилось по сравнению с 2002 годом - на 24 %; с 2003 годом - на 13,3 %, что свидетельствует о завышении расходов на обслуживание долга в отчетном году (см. таблицу):

 (млн. руб.)


Показатели

2002 отчет

2003
отчет

2004
отчет

1

Расходы по обслуживанию долга

1 604,8

1 865,5

1 753,6

2

     Доля расходов по обслуживанию долга в структуре расходов, в %

2,5

2,4

1,9

3

Объем расходов бюджета

64 430,0

76 719,9

92 068,3

4

     Величина государственного долга  на конец отчетного года

13 673,3

13 120,4

10 766,8

 

     в т.ч. прямые заимствования (без учета гарантий и дисконтного долга по ценным бумагам)

10 559,8

11 206,0

9 330,9

5

     Соотношение величины расходов на обслуживание долга к объему прямых заимствований, в %

15,2

16,6

18,8




6. Целевые бюджетные фонды


6.1. Территориальный дорожный фонд


     Данные по исполнению сметы доходов и расходов территориального дорожного фонда Санкт-Петербурга за 2004 год приведены в таблице:
      

(тыс. рублей)


 

Бюджет

Исполнено
за 2004 год

% исполнения

Остаток средств на 01.01.2004

82 387,0

82 387,7

100,0

 Доходы,
 в том числе:

6 116 834,4

6 458 954

105,6

- транспортный налог

1 380 577,0

1 222 962

88,6

- земельный налог

955 571,0

1 242 919

130,1

- акцизы на нефтепродукты

1 118 852,4

1 118 852

100,0

 -налог на пользователей автомобильных дорог (в части поступлений от погашения задолженности и пр.)

161 834,0

374 221

231,2

- субвенции из федерального бюджета

2  500 000,0

2 500 000

100,0

Итого доходов с остатком

6 199 221,4

6 541 341,7

105,5

 Расходы,
 в том числе:

6 199 221,4

6 198 738

100,0

 - капитальный ремонт, в том числе:

522 000,0

521 550

99,9

 - дороги

317 000,0

316 550

99,9

 - дорожные сооружения

205 000,0

205 000

100,0

- капитальные вложения

2 500 000

1 968 115,0

78,7

- содержание и текущий ремонт

2 079 000

2 610 855

125,6

- механизированная уборка

1 098 000

1 098 000

100,0

- погашение кредиторской задолженности

221,4

218

98,5

Остаток средств на 01.01.2005

 

342 603,7

 


Анализ доходной части территориального дорожного фонда приведен в разделе «Доходная часть бюджета Санкт-Петербурга".
     Исполнение сметы территориального дорожного фонда Санкт-Петербурга осуществлялось с нарушением законодательства, а именно:  
     1. Законом о бюджете на 2004 год, в отличие от Закона о бюджете на 2003 год, не были утверждены (в качестве приложений) адресные программы капитального строительства и капитального ремонта по объектам дорожного хозяйства, что является нарушением принципа адресности расходования бюджетных средств, установленного ст. 34 БК РФ. В соответствии со статьей 8 Закона Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год" перечень объектов капитального строительства и капитального ремонта должно определяться Правительством Санкт-Петербурга. Только 16 марта 2004 года постановлением Правительства Санкт-Петербурга № 395 были утверждены Перечни объектов капитального ремонта и капитального строительства дорожного хозяйства, Комитету по благоустройству и дорожному хозяйству было предложено программу текущего ремонта дорог «доработать и утвердить" в срок до 15.05.2004. Таким образом, финансирование объектов ТДФ в течение 2,5 месяцев осуществлялось при отсутствии утвержденных АПКВ.
     2. В 2004 году финансирование механизированной уборки улиц, текущего содержания дорожных сооружений (мостов, набережных и других искусственных сооружений) осуществлялось как за счет средств ТДФ, так и за счет других целевых статей бюджета. Финансирование одних и тех же расходов из разных источников, без указания в бюджете (или приложения к нему) конкретных объектов, нарушает принцип адресности расходования бюджетных средств, установленный ст. 34 БК РФ.
Исполнение ТДФ по расходам составило 100,0 %.
     Изменения в лимиты финансирования бюджетных ассигнований по смете ТДФ на 2004 год внесены на основании постановления Правительства Санкт-Петербурга от 16.11.2004 № 1817 «О перераспределении лимитов финансирования", в соответствии с которым в 4 квартале уменьшены ассигнования по целевой статье 52000028 «Капитальное строительство объектов благоустройства за счет субвенций из федерального бюджета" на сумму 531 885,5 тыс. рублей и на эту же сумму увеличены ассигнования по целевой статье 5200031 «Расходы на содержание и текущий ремонт дорог".
 

6.2. Фонд развития инфраструктуры


     Смета доходов и расходов целевого бюджетного фонда развития инфраструктуры Санкт-Петербурга (далее - ФРИ) утверждена в сумме 5 971 682,3 тыс. рублей, исполнение составило 5 932 914 тыс. рублей                  (99,4 %), что в 4,24 раза больше, чем в 2003 году.
     Данные об исполнении сметы доходов и расходов ФРИ представлены в таблице:

( тыс. рублей)

Статьи

Бюджет

Исполнение

% исполнения

Отклонение

Доходы

5 971 682,3

5 932 914,3

99,4

-38 768,0

1. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации, муниципальные бумаги

3 468 400,0

3 429 632,0

98,9

-38 768,0

2. Средства от инвесторов на развитие городской инфраструктуры в результате предоставления объектов недвижимости и имущественных прав на них

2 503 282,3

2 503 282,3

100,0

0,0

Расходы

5 971 682,3

5 932 914,0

99,4

-38 768,3

1. Капитальные вложения

5 971 682,2

5 932 914,0

99,4

-38 768,2

1.1. Комитет по благоустройству и дорожному хозяйству

3 580 400,0

3 580 398,0

100,0

-2,0

1.2. Комитет по строительству

476 616,7

463 132,0

97,2

-13 484,7

1.3. Комитет по энергетике и инженерному обеспечению

747 665,6

747 653,0

100,0

-12,6

1.4. Комитет экономического развития, промышленной политики и торговли

167 000,0

141 731,0

84,9

-25 269,0

1.5. Комитет по транспорту

1 000 000,0

1 000 000,0

100,0

0,0


     В представленных документах отсутствует пояснительная записка к отчету об исполнении сметы доходов и расходов ФРИ.
     Согласно отчету об исполнении сметы ФРИ, поступление средств от размещения государственных ценных бумаг как источника доходов ФРИ составило 3 429 632 тыс. рублей или 99 % от утвержденной бюджетом суммы 3 468 400 тыс. рублей. Поскольку результатом исполнения бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год явился профицит в сумме 1 223 693,0 тыс. рублей, заимствования не требовались, так как, согласно п. 1 ст. 104 БК РФ, государственные внутренние заимствования используются для покрытия дефицита.
     В полном объеме исполнены расходы ФРИ, предусмотренные по государственным заказчикам: Комитету по благоустройству и дорожному хозяйству, Комитету по транспорту, Комитету по энергетике и инженерному обеспечению.
     Крупнейшими объектами капитального строительства, финансирование которых осуществлялось за счет сметы расходов ФРИ, являлись:

· объекты дорожного хозяйства (исполнение составило 3 580 398 тыс. рублей), в т.ч.:
     - подключения к развязке КАД (ст. Шушары, Софийская ул.,                   пр. Косыгина, подходы к новому вантовому мосту), транспортные развязки Дунайского и Ириновского пр. на пересечении с ж.д. путями;
     - реконструкция Невского пр. от Фонтанки до пл. Восстания;
     - реконструкция Октябрьской набережной;
     - пешеходная зона на Б.Московской и ул. Правды;

· Правобережная линия метро на участке до ст. Комендантский пр. (1 000 000 тыс. рублей);

· подводящий коллектор к Юго-Западным очистным сооружениям (614 168 тыс. рублей);

· инженерная подготовка территорий под жилищное строительство (Приморский район и район Ржевка - Пороховые)  - 213 418 тыс. рублей;

· реконструкция завода по переработке твердых бытовых отходов (ГУП «МПБО-2)  в пос. Янино - 120 798 тыс. рублей.
     Частично исполнена смета расходов ФРИ следующими заказчиками:

·      Комитетом экономического развития, промышленной политики и торговли - на 84,9 %, в том числе по объектам:

-      реализация проекта «Развитие прибрежной зоны г. Ломоносов, включая инженерную инфраструктуру - на 83 %;

-      инженерная подготовка территорий - на 85,8 %;

·      Комитетом по строительству - на 97,2 %.


6.3. Экологический фонд


Исполнение сметы доходов и расходов Экологического фонда за 2004 год представлено в таблице:



(тыс. рублей)


 

Бюджет

Исполнено

Отклонения

%
исполнения
 

Доходы, в том числе:

410 668,7

617 503

206 834,3

150,4

1. Плата за нормативные и сверхнормативные выбросы и сбросы вредных веществ, размещение отходов

407 868,7

613 049

205 180,3

150,3

2. Штрафы и иные санкции за нарушение в области охраны окружающей среды и природопользования

2 800

4 454

1 654

159,1

Расходы

410 668,7

410 668,6

- 0,1

100

Остаток средств на 01.01.2005

0

206 834,4

  


     Смета доходов и расходов Экологического фонда Санкт-Петербурга на 2004 год утверждена в сумме 410 668,7 тыс. рублей. Доходная часть Экологического фонда исполнена в сумме 617 503 тыс. рублей, что на        206 834,3 тыс. рублей превышает бюджетное задание (или на 50,4 %), в том числе за счет:

-      платы за нормативные и сверхнормативные выбросы и сбросы вредных веществ, размещение отходов - на 205 180,3 тыс. рублей или на  50,3 %;

-      штрафов и иных санкций за нарушение в области охраны окружающей среды и природопользования - на 1 654 тыс. рублей или на   59,1 %.
     Исполнение сметы Экологического фонда в части расходов составило 100 %. В связи с превышением доходной части над расходной получен остаток денежных средств в сумме 206 834,4 тыс. рублей.

Расходы экологического фонда исполнены в полном объеме с незначительными отклонениями по отдельным статьям.






7. Оценка исполнения местных бюджетов муниципальных образований Санкт-Петербурга

     
     Согласно отчетам об исполнении местных бюджетов (по форме бюджета - том 3 Справочно-информационных материалов к отчету об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год; по форме Минфина - годового отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации) в 2004 году в местные бюджеты муниципальных образований поступили доходы в сумме 2 486 308 тыс. рублей, профинансированы расходы в сумме 2 459 439 тыс. рублей, что составляет 2,7 % в доходах и расходах консолидированного бюджета Санкт-Петербурга.
     Данные об исполнении местных бюджетов муниципальных образований Санкт-Петербурга за 2004 год, в сравнении с данными за        2003 год, приведены в таблице:


Показатели

2003 год

2004 год

В соотношении с 2003 годом (%)

 

Исполнено
за 2003 год
(тыс. руб.)



Утверждено по бюджету на 2004 год
(тыс. руб.)

Исполнено


Удель-ный

вес (%)

 
   

(тыс. руб.)

(%)

  

Доходы, всего

2 073 541

2 443 438

2 486 308

101,8

100,0

119,9

Налоговые доходы

1 487 295

1 665 902

1 684 783

101,1

67,8

113,3

Неналоговые доходы

163 536

275 318

310 480

112,8

12,5

189,9

Безвозмездные перечисления

422 188

501 786

490 785

97,8

19,7

116,2

Доходы от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности

522

432

260

60,2

0,0

49,8

Профицит (+), дефицит (-)

+ 46 707

- 113 919

+ 26 869

   

Расходы всего:

2 026 834

2 557 357

2 459 439

96,2

100,0

121,3

в том числе:

      

Государственное управление и местное самоуправление

467 182

546 135

510 543

93,5

20,8

109,3

Жилищно-коммунальное хозяйство

975 936

1 191 403

1 170 938

98,3

47,6

120,0

Образование

250 398

300 048

285 312

95,1

11,6

113,9

Социальная политика

97 415

141 782

133 736

94,3

5,4

137,3

Прочие расходы

51 286

200 462

191 082

95,3

7,8

372,6

     
     Доходы местных бюджетов, по сравнению с утвержденным бюджетом, исполнены с превышением на 42 870 тыс. рублей или на 1,8 %.
     По сравнению с 2003 годом, поступления доходов в бюджеты муниципальных образований Санкт-Петербурга возросли на 19,9 %, в том числе: за счет поступлений по налоговым доходам - на 13,3 %, по неналоговым доходам  - на 89,9 %, по безвозмездным перечислениям - на 16,2 %. В структуре доходов муниципальных образований налоговые доходы составляли 67,8 %, неналоговые доходы - 12,5 %, безвозмездные перечисления - 19,7 %.
     Несмотря на то, что бюджетные назначения по налоговым доходам перевыполнены на 18 881 тыс. рублей или на 1,1 %, по отдельным видам налогов допущено неисполнение бюджетных назначений, в частности:
     - по единому налогу на вмененный доход для определенных видов деятельности - на 15 972 тыс. рублей или на 16,7 %;
     - по налогу на имущество физических лиц - на 5 558 тыс. рублей или на 3,3 %;
     - по налогу на рекламу - на 12 612 тыс. рублей или на 2 %.
     
     Поступления неналоговых доходов в местные бюджеты, по сравнению с бюджетными назначениями на 2004 год, перевыполнены на 35 162 тыс. рублей или на 12,8 %, а по сравнению с поступлениями 2003 года - на 89,9 %. Это, в основном, связано с увеличением до 100 % норматива отчислений от арендной платы за земли городов и поселков в бюджеты муниципальных образований  7 - 8 групп.
     В то же время, в ходе проведенных Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга контрольных мероприятий, установлено, что в ряде муниципальных образований (№№ 4, 76, Парнас) часть прибыли муниципальными унитарными предприятиями в местные бюджеты не перечислялась из-за отсутствия порядка, который должен быть определен постановлением Муниципального Совета.
     Исполнение по безвозмездным перечислениям (составило 490 785 тыс. рублей), по сравнению с 2003 годом, возросло на 68 597 тыс. рублей или на 16,2 %, при этом их доля в структуре доходов местных бюджетов несколько сократилась:  с 20,4 % - в 2003 году  до 19,7 %  - в 2004 году.
     В структуре безвозмездных перечислений, субвенции от других бюджетов бюджетной системы РФ составляли 55,2 %; дотации от других бюджетов бюджетной системы РФ - 43,3 %; субсидии от других бюджетов бюджетной системы РФ - 0,2 %; прочие безвозмездные перечисления - 1,3 %.
     В 2004 году, в соответствии со ст. 44 БК РФ, финансовая помощь бюджетам других уровней включала в себя: субвенции, дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности и субсидии. Ее получили:
     - 56 муниципальных образований - в виде субвенций на сумму                    270 764 тыс. рублей;
     - 51 муниципальное образование - в виде дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности на сумму 212 023 тыс. рублей;
     - 1 муниципальное образование - в виде прочих дотаций на сумму             460 тыс. рублей;
     - 1 муниципальное образование -  в виде субсидии на сумму 780 тыс. рублей.
     Количество получателей финансовой помощи из бюджета Санкт-Петербурга, по сравнению с 2003 годом, сократилось со 109 до 76, при этом объем финансовой помощи увеличился на 67 729 тыс. рублей и составил   484 027 тыс. рублей.  
     Следует отметить, что 9-тью муниципальными образованиями не были востребованы предусмотренные Законом Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год" (с учетом внесенных в него изменений) субвенции на общую сумму 4 261,5 тыс.рублей, в том числе:  Шувалово-Озерки - 300 тыс. рублей; Пискаревка - 300 тыс. рублей; поселок Левашово - 100 тыс. рублей; Сосновское - 748 тыс. рублей; Парнас - 110 тыс. рублей; Петергоф - 395 тыс. рублей; № 34 - 136 тыс. рублей; Рыбацкое - 161 тыс. рублей; Комендантский аэродром - 142 тыс. рублей; Колпино - 100 тыс. рублей. Причем фактически полученные доходы бюджетов указанных муниципальных образований существенно отличались от запланированных, и не у всех из них была необходимость в получении дополнительных средств из бюджета Санкт-Петербурга. Однако, это не было учтено при неоднократных корректировках бюджета Санкт-Петербурга, что указывает на недостатки при его планировании и исполнении.
      Кроме того, ст. 11 Закона Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год" предусмотрено выделение дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности только тем муниципальным образованиям, у которых прогнозируемые суммы доходов меньше сумм минимально необходимых расходов, однако в Приложении 12 к указанному закону такие дотации были предусмотрены и выделены тем муниципальным образованиям, которые не имели на них право, в частности:
     Шувалово-Озерки -  в сумме 3 246 тыс. рублей;
     Полюстрово - 428 тыс. рублей;
     № 35 - 1 253 тыс. рублей;
     Рыбацкое - 4 795 тыс. рублей;
     № 47 -  1 613 тыс. рублей;
     № 53 - 2 391 тыс. рублей;
     № 58 - 2 949 тыс. рублей;
     № 68 - 3 662 тыс. рублей;
     № 75 - 2 021 тыс. рублей;
     № 76 - 2 562 тыс. рублей;
     Стрельна - 594 тыс. рублей;
     Комарово - 609 тыс. рублей.
     Общая сумма средств, безосновательно выделенных из бюджета Санкт-Петербурга, составила 26 123 тыс. рублей.
      
     По сравнению с 2003 годом, доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности снизились на 262 тыс. рублей или на 50,2 %, а по отношению к бюджетным назначениям 2004 года - на 172 тыс. рублей или на 39,8 %. Это обусловлено, в том числе, неперечислением в местные бюджеты доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученных муниципальными учреждениями, что является нарушением требований ст.ст.32, 42, 60 БК РФ. В ходе проведенных Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга контрольных мероприятий установлено, что в местные бюджеты муниципальных образований г.Ломоносов, № 76, Морские ворота за 2004 год не было перечислено таких  доходов на общую сумму не менее 20 000 тыс. рублей.
     
     В 2004 году расходы местных бюджетов исполнены на сумму 2 459 439 тыс. рублей или на 96,2 %, из них расходы на государственное управление и местное самоуправление составили 510 543 тыс. рублей или 20,8 %. По сравнению с 2003 годом, расходы местных бюджетов увеличились на                 432 605 тыс. рублей или на 21,3 %, в основном, за счет увеличения расходов по таким разделам как:
     - государственное управление и местное самоуправление - на               43 361 тыс. рублей или на 9,3 %;
     - жилищно-коммунальное хозяйство - на 195 002 тыс. рублей или на    20 %;
     - предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий - на 9 003 тыс. рублей или на 31,2 %;
     - образование - на 34 914 тыс. рублей или на 13,9 %;
     - культура, искусство и кинематография - на 8 693 тыс. рублей или на 18,3 %;
     - социальная политика - на 36 321 тыс. рублей или на 37,3 %;
     - прочие расходы - на 139 796 тыс. рублей или в 2,7 раза  (прежде всего, за счет расходов на проведение выборов и референдумов).
     Установленные Законом Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год" минимально необходимые расходы в сумме              1 226 379 тыс. рублей превышены на 1 233 060 тыс. рублей, т.е. более чем в         2 раза. Как установлено в ходе контрольных мероприятий Контрольно-счетной палаты Санкт-Петербурга, в 2004 году всеми 32-мя проверенными муниципальными образованиями не были выполнены отдельные обязательные нормативы минимальной бюджетной обеспеченности, включая такие социально значимые направления как: организация военно-патриотической работы с подростками, предупреждение чрезвычайных ситуаций и защита населения от чрезвычайных ситуаций, выплата денежных средств на питание, приобретение одежды, обуви, мягкого инвентаря на детей, находящихся под опекой (попечительством) и детей, воспитывающихся в приемных семьях. В то же время в большинстве муниципальных образований нормативы минимальной бюджетной обеспеченности на содержание органов местного самоуправления перевыполнены, в том числе, и за счет незаконных выплат.  
     При рассмотрении отчетов об исполнении местных бюджетов за      2004 год Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга установлено, что отдельные расходы профинансированы по разделам, которые не относятся к предметам ведения муниципальных образований. В частности:
     - муниципальным образованием № 8 - на сумму 90 тыс. рублей по коду раздела 0900 «Охрана окружающей среды и природных ресурсов, гидрометеорология, картография и геодезия";
     - муниципальными образованиями № 11 и Литейный округ - на общую сумму 372 тыс. рублей по коду раздела 1000 «Транспорт, связь и информатика";
     - муниципальным образованием Лиговка-Ямская - на сумму 670 тыс. рублей по коду раздела 1100 «Развитие рыночной инфраструктуры";
     - муниципальными образованиями №№ 7, 8, 9, 71, 75, Финляндский округ, Невский округ, Зеленогорск - на общую сумму 1 277 тыс. рублей по коду раздела 0500 «Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства".
     
     В муниципальных образованиях: Светлановское, Сосновское, Шувалово-Озерки, № 25, Нарвский округ, Красненькая речка, № 38, № 42, Московская застава, Невский округ, Петровский, поселок Молодежное, поселок Серово дефицит местных бюджетов, без учета финансовой помощи из бюджета другого уровня, превысил 10-процентный предел, установленный ч.ч.5,6 ст. 92 БК РФ.