ЗА 2006 ГОД




















О Т Ч Е Т
о работе Контрольно-счетной палаты Санкт-Петербурга
в 2006 году

     
     Настоящий отчет подготовлен в соответствии требованиями ст. 19 Закона Санкт-Петербурга «О Контрольно-счетной палате Санкт-Петербурга", согласно которым Контрольно-счетная палата Санкт-Петербурга раз в полгода представляет Законодательному Собранию Санкт-Петербурга отчет о своей деятельности, результатах проведенных проверок и обследований.  


Основные итоги работы Контрольно-счетной палаты
Санкт-Петербурга в 2006 году

     
     В 2006 году Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга выполнены все контрольные и экспертно-аналитические мероприятия, предусмотренные планом работы палаты на 2006 год, за исключением проверки внутригородского муниципального образования муниципального округа № 75, которая была  сорвана по вине руководства органов местного самоуправления указанного муниципального образования и проведена лишь в феврале 2007 года.
     Сверх плана проведены две проверки:
     законности, эффективности и целевого использования средств бюджета Санкт-Петербурга на реализацию проекта «Надземный экспресс в Санкт-Петербурге" Комитетом по инвестициям и стратегическим проектам";
     соблюдения требований бюджетного законодательства органами местного самоуправления внутригородским муниципальным образованием муниципального округа округ Петровский, совместно с прокуратурой Петроградского района.
     Информация о проведенных мероприятиях регулярно направлялась депутатам и рабочим органам Законодательного Собрания Санкт-Петербурга.
Всего в 2006 году проведено 84 контрольных и экспертно-аналитических мероприятия, из них 39 проверок использования бюджетных средств (включая средства местных бюджетов) 82 получателями.
     Специалистами Контрольно-счетной палаты Санкт-Петербурга в ходе проведенных в 2006 году, контрольных мероприятий  установлены факты:

1)      использования бюджетных средств с нарушениями законодательства, в сумме 4 369 922,7 тыс. рублей, в том числе:
за 2002 год - в сумме 23 918,9 тыс. рублей;
за 2003 год - в сумме 1 328,4 тыс. рублей;
за 2004 год - в сумме 1 566 033,4 тыс. рублей;
за 2005 год - в сумме 2 767 719,8 тыс. рублей;
за 2006 год - в сумме 10 922,2 тыс. рублей;
     2)  незаконного использования бюджетных средств, в сумме                   278 986,9 тыс. рублей, их них не по целевому назначению - 112 782,9 тыс. рублей, с нарушением конкурсных процедур - 134 291,7 тыс. рублей, в том числе:
     за 2002 год - в сумме 8 111,7 тыс. рублей, в том числе, не по целевому назначению - 6 671 тыс. рублей, с нарушением конкурсных процедур -       1 440,7 тыс. рублей;
     за 2003 год - в сумме 14 925,3 тыс. рублей, в том числе, не по целевому назначению - 5 784,1 тыс. рублей, с нарушением конкурсных процедур -  9 141,2 тыс. рублей;
     за 2004 год - в сумме 87 827,9 тыс. рублей, в том числе, не по целевому назначению - 35 150,3 тыс. рублей, с нарушением конкурсных процедур - 29 439,3 тыс. рублей;
     за 2005 год - в сумме 142 728,3 тыс. рублей, в том числе, не по целевому назначению - 60 365,1 тыс. рублей, с нарушением конкурсных процедур - 75 352,5 тыс. рублей;
     за 2006 год - в сумме 25 393,7 тыс. рублей, в том числе, не по целевому назначению - 4 812,4 тыс. рублей, с нарушением конкурсных процедур -          18 918 тыс. рублей;
     3) неэффективного использования бюджетных средств, в сумме 30 175,5 тыс. рублей, в том числе:
за 2004 год - в сумме 7 879,1 тыс. рублей;
за 2005 год - в сумме 13 341,2 тыс. рублей;
за 2006 год - в сумме 8 955,2 тыс. рублей;
     4) занижения доходов бюджета Санкт-Петербурга в сумме                      238 663 тыс. рублей, в том числе:
за 2004 год - в сумме 5 324,1 тыс. рублей;
за 2005 год - в сумме 196 319,7 тыс. рублей;
за 2006 год - в сумме 37 019,2 тыс. рублей;
     5) завышение расходов бюджета Санкт-Петербурга в сумме                    36 586,5 тыс. рублей, в том числе:
за 2002 год - в сумме 1 500 тыс. рублей;
за 2004 год - в сумме 30 000 тыс. рублей;
за 2005 год - в сумме 2 702,6 тыс. рублей;
за 2006 год - в сумме 2 383,9 тыс. рублей.
     
В соответствии с требованиями ст. 289 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - БК РФ) бюджетные средства, используемые не по целевому назначению, подлежат изъятию в бесспорном порядке. Однако, порядок взыскания не урегулирован, в связи с чем в бюджет Санкт-Петербурга не возвращены бюджетные средства в общей сумме 129 336,1 тыс. рублей, использованные не по целевому назначению.

     В целях реализации задач, возложенных Законом Санкт-Петербурга «О Контрольно-счетной палате Санкт-Петербурга" на палату в 2006 году осуществлялись:
     
     Предварительный контроль, в ходе которого Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга выполнены мероприятия по контролю за формированием бюджета Санкт-Петербурга на 2007 год и бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Санкт-Петербурга на 2007 год, а также проведена финансовая экспертиза 10 законопроектов. Так, подготовлены заключения по следующим проектам Законов Санкт-Петербурга:
      «О внесении изменений и дополнений в Закон Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2006 год", по результатам рассмотрения которого Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга дана рекомендация принять проект в первом чтении;
      «Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Санкт-Петербурга за 2005 год", - дана оценка исполнения доходов бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Санкт-Петербурга (далее - ТФ ОМС) по группам расходов на финансирование мероприятий в области здравоохранения, спорта, физической культуры, туризма, а также социальной поддержки граждан по обеспечению лекарственными средствами, и рекомендовано принять данный законопроект;
     «Об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год" (экспертная оценка и внешняя проверка), отмечено:

-      в нарушение требований ст. ст. 225, 226, 250 БК РФ  и ст. 29 Закона Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2004 год", отдельными главными распорядителями приняты и подтверждены денежные обязательства, превышающие лимиты бюджетных обязательств на общую сумму 21 544,8 тыс. рублей;

- несоответствие итогов исполнения бюджета Санкт-Петербурга за 2004 год бюджетным назначениям обусловлено недостатками планирования, осуществляемого, в ряде случаев, без учета действующего законодательства, социально-экономических факторов, достигнутого в предшествующем году уровня поступлений, а также динамики текущего исполнения бюджета, требующей в соответствии с действующим законодательством своевременного внесения изменений в доходную часть бюджета Санкт-Петербурга;

- отдельными главными распорядителями допущено образование несанкционированной  кредиторской задолженности;

- доходы Территориального дорожного фонда Санкт-Петербурга (далее - ТДФ) от уплаты акцизов на нефтепродукты в отчете об исполнении сметы доходов и расходов Фонда отражены на 1 529 254 тыс. рублей меньше, чем их поступило в бюджет Санкт-Петербурга;

- в результате незаконных действий руководства Комитета по благоустройству и дорожному хозяйству, выразившихся в финансировании за счет средств ТДФ меньшего объема работ, чем предусмотрено соглашением между Федеральным дорожным агентством и Правительством Санкт-Петербурга, Санкт-Петербургу был причинен материальный ущерб в сумме 23 125,1 тыс. рублей;
      «Об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2005 год" (экспертная оценка и внешняя проверка), отмечено:

-      предусмотренный Ежегодным посланием Губернатора Санкт-Петербурга и перспективным финансовым планом, рост доходов бюджета в 2 раза: с 75 млрд. рублей в 2003 году до 140 млрд. рублей к 2007 году, достигнут уже в 2005 году;

- в нарушение установленного ст. 225 БК РФ и ст. 29 Закона Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2005 год" ограничения на принятие денежных обязательств только в пределах доведенных до получателей лимитов бюджетных обязательств и сметы доходов и расходов, в ходе исполнения бюджета производилось перемещение бюджетных ассигнований между целевыми статьями для оплаты обязательств, принятых при отсутствии утвержденных бюджетных ассигнований;

- средства, выделенные из резервных фондов Администраций районов Санкт-Петербурга по одним экономическим статьям, направлялись на иные экономические статьи без внесения изменений в распоряжения «О выделении ассигнований из резервного фонда";

- выявлены существенные недостатки, допущенные при исполнении Адресной программы капитальных вложений: в результате включения объектов при отсутствии утвержденной проектно-сметной документации, стоимость строительства превысила бюджетные назначения; расходы по отдельным объектам планировались исходя из недостоверной сметной стоимости;

- в нарушение требований ст. 232 БК РФ орган, исполняющий бюджет Санкт-Петербурга, из 11 205 461,7 тыс. рублей полученных сверхплановых доходов, направил на погашение долговых обязательств лишь 1 461 465,9 тыс. рублей, в то время как следовало направить 8 707 112 тыс. рублей
Оба отчета об исполнении бюджета Санкт-Петербурга приняты Законодательным Собранием Санкт-Петербурга 07 февраля 2007 года;
     «О внесении изменений и дополнений в Закон Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2006 год", по результатам рассмотрения которого Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга дана рекомендация принять проект в первом чтении;
     «О внесении изменений в Закон Санкт-Петербурга «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Санкт-Петербурга на 2006 год" - по результатам рассмотрения которого Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга дана рекомендация принять проект в первом чтении;
     «О бюджете Санкт-Петербурга на 2007 год", отмечено, что бюджет Санкт-Петербурга, сформированный на основе данных Прогноза социально-экономического развития Санкт-Петербурга на 2007 - 2009 годы, ориентирован на достижение главной цели социально - экономического развития - рост благосостояния жителей города.
В целом требования БК РФ в части полноты представляемых одновременно с проектом бюджета материалов и документов, выполнены.
В то же время обращено внимание на необходимость приведения проекта в соответствие с требованиями бюджетного законодательства, в части устранения замечаний по текстовой части законопроекта, принятия законов, устанавливающих расходные обязательства или изменения в налоговое законодательство Санкт-Петербурга, учтенные в законопроекте;
     «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Санкт-Петербурга на 2007 год", отмечена необходимость:

-      приведения законопроекта в соответствие с требованиями бюджетного законодательства в части: включения в законопроект ведомственной и экономической структуры расходов, и отражения в доходах безвозмездных поступлений из Федерального Фонда ОМС и соответствующих расходов;

- принятия Закона Санкт-Петербурга «О территориальной программе государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи в Санкт-Петербурге на 2007 год";

- установления порядка составления и исполнения бюджета ТФ ОМС Санкт-Петербурга, предусмотренного п. 2 ст. 17 Закона Санкт-Петербурга «О бюджетном процессе в Санкт-Петербурге".

     В необходимых случаях Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга давалась рекомендация по устранению выявленных нарушений и недостатков.

Оперативный контроль за исполнением бюджета Санкт-Петербурга осуществлялся Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законами Санкт-Петербурга «О Контрольно-счетной палате Санкт-Петербурга", «О предоставлении оперативной информации об исполнении бюджета Санкт-Петербурга".
В 2006 году проведены систематизация и анализ данных об исполнении бюджета Санкт-Петербурга, представляемых Комитетом финансов Санкт-Петербурга, Управлением Федеральной налоговой службы по Санкт-Петербургу, Территориальным фондом обязательного медицинского страхования Санкт-Петербурга и др.
В соответствии с требованиями законодательства, по результатам осуществляемого Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга оперативного контроля за исполнением бюджета Санкт-Петербурга ежемесячно направлялась Законодательному Собранию Санкт-Петербурга, Управлению Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Санкт-Петербургу, вице - губернаторам Санкт-Петербурга, Комитету финансов Санкт-Петербурга и Комитету финансового контроля Санкт-Петербурга информация о проблемах и недостатках, возникающих в ходе исполнения бюджета Санкт-Петербурга, в частности Контрольно-счетная палата Санкт-Петербурга указывала:

-      на необходимость более эффективного управления финансовыми ресурсами города;

- на наличие возможности полного погашения долга (ст. 232 БК РФ), который на 01.01.2007 составил 6 957 896,8 тыс. рублей;

- на необоснованное увеличение бюджетных ассигнований отдельным главным распорядителям средств бюджета Санкт-Петербурга.
     Обращено внимание на финансирование расходов ниже показателей, утвержденных Законом Санкт-Петербурга, что сопровождалось ростом остатков денежных средств бюджета на счетах при сложившейся за ряд лет динамике перевыполнения бюджетных назначений по доходам.
     
     Также оперативный контроль осуществлялся за ходом исполнения Федерального Закона «О государственной социальной помощи" от 17.07.99            № 178-ФЗ (в редакции Федерального закона от 22.08.2004 № 122-ФЗ) в части реализации мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению лекарственными средствами. Информация о льготном лекарственном обеспечении в Санкт-Петербурге ежемесячно направлялась в Счетную палату Российской Федерации. Контрольно-счетная палата Санкт-Петербурга отметила тот факт, что Комитет по здравоохранению Санкт-Петербурга располагает устаревшими сведениями о численности граждан, имеющих право на получение лекарств за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, - по состоянию на 01.01.2005.
     Кроме того, в 2006 году Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга осуществлялся оперативный контроль за ходом реализации в Санкт-Петербурге приоритетных национальных проектов, как за счет средств Федерального бюджета, так и за счет средств бюджета Санкт-Петербурга.
     Так, в рамках реализации в Санкт-Петербурге приоритетных национальных проектов:
     «Образование" - выплачивается дополнительное вознаграждение за классное руководство, поощряются лучшие учителя, внедряются инновационные образовательные программы в школах, приобретаются и устанавливаются средства информатизации и оборудование для школьных кабинетов и т.д.;
     «Доступное и комфортное жилье - гражданам России" - предоставляются субвенции и субсидии молодым семьям, субсидии на строительство и приобретение жилья гражданам льготных категорий. Однако востребованность субсидий составила 57,2 %, в связи с несоответствием стоимости 1 кв. м. жилья, установленной Минрегионразвития РФ, и реальной стоимости 1 кв. м. жилья в Санкт-Петербурге, коэффициент доступности жилья составил 23,1, при его плановом значении - 21,6 и значении данного коэффициента в целом по России на конец 2007 года - 3,2;
     «Здоровье" - учреждения здравоохранения обеспечиваются машинами скорой медицинской помощи, оснащаются диагностическим оборудованием, (однако из приобретенных 56 ед. рентгеновского оборудования, введены в эксплуатацию только 28 ед.), обеспечиваются медицинскими препаратами и тест-системами, выделяются средства ТФ ОМС на диспансеризацию работающих граждан и дополнительные денежные выплаты медицинским работникам и т.д.;
     «Развитие агропромышленного комплекса" - за счет средств федерального бюджета осуществляется государственная поддержка сельскохозяйственного производственного кооператива «Племенной завод «Детскосельский".
     
     Последующий контроль осуществлялся путем проведения комплекса контрольных мероприятий, информация о результатах которых направлялась Законодательному Собранию Санкт-Петербурга, Губернатору Санкт-Петербурга, соответствующим органам исполнительной власти Санкт-Петербурга. Материалы проверок, в ходе которых были выявлены грубые и многочисленные нарушения законодательства, в том числе содержащие признаки состава преступления, направлялись в правоохранительные органы.
     Так, в правоохранительные органы Санкт-Петербурга направлено                    17 материалов о злостных нарушениях бюджетного и иного законодательства, однако по фактам выявленных нарушений возбуждено лишь 1 уголовное дело, внесены 3 представления об устранении нарушений бюджетного законодательства.
     За отчетный период повысилась эффективность взаимодействия Контрольно-счетной палаты Санкт-Петербурга с органами исполнительной власти Санкт-Петербурга в осуществлении государственного финансового контроля. Органами исполнительной власти Санкт-Петербурга реализованы 64 предложения Контрольно-счетной палаты Санкт-Петербурга об устранении нарушений бюджетного законодательства.
     Улучшилось взаимодействие Контрольно-счетной палаты Санкт-Петербурга с другими контрольными органами Санкт-Петербурга.  
     Всего в отчетный период проведено 39 контрольных мероприятий, из них в первом полугодии 2006 года проведены проверки (данные представлены в отчете о работе Контрольно-счетной палаты за первое полугодие 2006 года):

       Санкт-Петербургского государственного унитарного предприятия «Производственно-технологический центр «Спецтранс";

  Санкт-Петербургского государственного унитарного предприятия «Вычислительный центр коллективного пользования многоотраслевого комплекса жилищного хозяйства";

  Комитета по здравоохранению по реализации мероприятий целевой медико-социальной программы Санкт-Петербурга «Профилактика туберкулеза на 2000-2002 годы";

  Государственного унитарного дорожного предприятия «Дортехнология";

       Санкт-Петербургского государственного унитарного предприятия «Агентство по приватизации жилищного фонда Адмиралтейского района";

  Санкт-Петербургского государственного учреждения дополнительного образования «Центр досуга «ОХТА";

  Комитета по образованию, в части исполнения адресной программы по оборудованию учреждений образования средствами информатизации и прочих мероприятий по информатизации системы образования в 2005 году;

  Общества с ограниченной ответственностью «Новое поколение", в части использования средств субсидий, выделенных из бюджета Санкт-Петербурга;

  Комитета по труду и социальной защите населения, Комитета по строительству, Администрации Петроградского района Санкт-Петербурга -  по реализации мероприятий целевой программы Санкт-Петербурга «Старшее поколение";

  Комитета по энергетике и инженерному обеспечению.

Во втором полугодии 2006 года проведены проверки:
1) Санкт-Петербургского государственного учреждения «Жилищное агентство Кировского района", в ходе проверки установлено:

       в нарушение требований п. 2 ст. 42 БК РФ часть полученных Агентством доходов от предпринимательской деятельности в доходах бюджета Санкт-Петербурга не отражалась, вследствие чего бюджетом Санкт-Петербурга в  2005-2006 годах были недополучены доходы в сумме не менее                             9 000 тыс. рублей в результате безвозмездного предоставления коммерческим организациям помещений Агентства;

  Агентство незаконно - без согласия собственника в лице КУГИ - предоставило не принадлежащие Агентству чердачные помещения в пользование ООО «Мегафон", которое в счет оплаты за пользование помещениями, в проверяемый период ежемесячно предоставляло не предусмотренные сметой доходов и расходов услуги сотовой связи на сумму 202,5 тыс. рублей руководству и сотрудникам Агентства;

       в нарушение положений Закона Санкт-Петербурга от 12.10.2005            № 531-74 «Об оплате труда работников  государственных учреждений, финансируемых за счет средств бюджета Санкт-Петербурга" и п. 3.3 постановления Правительства Санкт-Петербурга от 21.12.2005 № 1960 «О системе оплаты труда работников государственных учреждений, финансируемых за счет средств бюджета Санкт-Петербурга", работникам Агентства в 1 полугодии 2006 года были излишне начислены и выплачены персональные надбавки (за сложность и напряженность) на общую сумму                  1 920,1 тыс. рублей, учтенные в должностных окладах;

  в нарушение п. 2.2.1 приказа Комитета по содержанию жилищного фонда от 30.06.2000 № 100 «Об утверждении Положения по оплате труда работников подведомственных Комитету организаций", в 2005-2006 годах директору Агентства неправомерно - без утверждения главой Администрации Кировского района и согласования с Жилищным комитетом, были начислены персональные надбавки к должностному окладу и разовые премии на общую сумму 156,1 тыс. рублей;

 

     в нарушение требований ст. 119 Трудового Кодекса РФ, в соответствии с которыми порядок и условия предоставления ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска должны определяться органом власти субъекта РФ, Агентством, без утверждения Жилищным комитетом, предоставлялись дополнительные отпуска за специальный режим работы, не предусмотренные законодательством. Общая сумма денежных средств (с начислениями), неправомерно начисленных сотрудникам Агентства в 2005-2006 годах, составила 470,4 тыс. рублей;

       в нарушение требований ст. ст. 71, 72 БК РФ, Агентством в 2005 году без проведения конкурсных процедур было заключено 15 договоров на общую сумму 29 627,1 тыс. рублей.

2) Комитета по вопросам законности, правопорядка и безопасности, в ходе проверки установлено:

 

     в нарушение требований ст.ст. 71, 72 БК РФ, заключение договоров на охрану помещений судебных участков в 2005 году производилось мировыми судьями без проведения конкурсных процедур;

       в нарушение требований п. 2 ст. 766 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), ст. 64 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", в 2006 году заключенными дополнительными соглашениями условия торгов были изменены с превышением установленной законом нормы в 5 %, при этом цена государственных контрактов увеличилась на 9 726 тыс. рублей и составила 22 164,2 тыс. рублей при лимите финансирования в 14 490 тыс. рублей;

       Комитетом по согласованию с межведомственной государственной конкурсной комиссией Санкт-Петербурга Комитета экономического развития, промышленной политики и торговли, в 2005-2006 г.г. без достаточных оснований, способом «у единственного источника" были заключены государственные контракты и дополнительные соглашения на общую сумму 3 462,6 тыс. рублей;

     Комитетом в 2005-2006 г.г. за нарушение сроков выполнения работ не применялись к подрядчикам штрафные санкции в виде пени, которые могли дополнительно поступить в доходы бюджета Санкт-Петербурга в сумме не менее 2 491,9 тыс. рублей.

     
     3) Санкт-Петербургского государственного учреждения «Жилищное агентство Курортного района", в ходе проверки установлено:  

       в нарушение требований п. 2 ст. 42 БК РФ, ст. 30 Закона Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2005 год" часть полученных Агентством доходов от предпринимательской деятельности в доходах бюджета Санкт-Петербурга не отражалась, финансовая помощь в виде безвозмездных поступлений от внутригородских муниципальных образований района в бюджете Санкт-Петербурга не учитывалась, в результате чего бюджетом Санкт-Петербурга в 2005-2006 годах были недополучены доходы на сумму не менее 3 183,6 тыс. рублей;

  неотражение Агентством в 2005 году платы населения за оказанные ему жилищные и коммунальные услуги по договорам социального найма жилых помещений в смете доходов и расходов учреждения привело к недополучению доходов бюджетом Санкт-Петербурга на сумму 3 624,6 тыс. рублей;

  в нарушение требований ст. 43 БК РФ денежные средства от реализации государственного имущества в бюджет Санкт-Петербурга не перечислялись, а расходовались Агентством на собственное содержание и обеспечение деятельности, что привело к неполучению доходов бюджетом Санкт-Петербурга в 2005-2006 годах на сумму 587,7 тыс. рублей.
     После проверки денежные средства в полном объеме были перечислены Агентством в бюджет Санкт-Петербурга;

       в нарушение требований ст. ст. 71, 72 БК РФ, Агентством в 2005 году «у единственного источника" без проведения конкурсов были заключены договоры на общую сумму 11 250 тыс. рублей, кроме того, без проведения конкурсных процедур - способом запроса котировок 14 договоров - на общую сумму 3 400,3 тыс. рублей;

  в нарушение требований Закона Санкт-Петербурга от 12.10.2005 № 531-74 «Об оплате труда работников государственных учреждений, финансируемых за счет средств бюджета Санкт-Петербурга" и п. 3.3 Постановления Правительства Санкт-Петербурга от 21.12.2005 № 1960 «О системе оплаты труда работников государственных учреждений, финансируемых за счет средств бюджета Санкт-Петербурга", в 1 квартале 2006 года были излишне начислены персональные надбавки за сложность и напряженность труда на сумму 309,5 тыс. рублей;

 

     при наличии в Законе о бюджете на 2005 год целевой статьи 0920016 «Средства на погашение кредиторской задолженности по бюджету Санкт-Петербурга", ассигнования из бюджета в сумме 17 062,5 тыс. рублей, направленные Агентству по целевой статье 3500146 «Расходы на содержание государственных учреждений «Жилищные агентства административных районов", были не по целевому назначению израсходованы на погашение кредиторской задолженности.

     
     4) Управления ветеринарии и подведомственных учреждений - Горветстанции и Горветлаборатории, в ходе проверки установлено:

       в первом полугодии 2006 года начальником Горветстанции Симанской С.Ю. приняты и оплачены невыполненные подрядчиком - ООО «БалтТеплоРемонт" работы по благоустройству территории районных ветеринарных станций, тем самым Санкт-Петербургу причинен материальный ущерб на общую сумму 1 485,4 тыс. рублей;

       в результате применения экономически необоснованных тарифов и занижения планируемых доходов, в 2005 году Горветстанцией получена прибыль в сумме не менее 70 000 тыс. рублей, которая расходовалась учреждением по собственному усмотрению, в том числе не по целевому назначению и нерационально;

       государственное имущество Санкт-Петербурга руководством Управления  использовалось неэффективно (предоставлялись помещения сторонним организациям в отсутствие законных оснований, не были перечислены остатки средств на счетах учреждений и обязательные платежи от прибыли ГУП «Чистый город" за 2005 год, за 2005 год банком не были начислены проценты на остатки бюджетных средств на счетах Горветстанции, производилась неправомерная оплата услуг банка по обслуживанию текущего счета Горветстанции в 2005 году), что привело к недопоступлению в бюджет города доходов на общую сумму 2 667,5 тыс. рублей;

       в нарушение требований ст. ст. 98, 284 Трудового кодекса РФ, в Горветстанции производились начисление и выплата заработной платы лицам, принятым по совместительству, из расчета полной ставки, при этом переплата составила не менее 75,2 тыс. рублей;

       в проверяемый период Горветстанцией за счет средств бюджета Санкт-Петербурга своим работникам неправомерно оплачивались медицинские услуги в рамках добровольного медицинского страхования по договорам со страховой компанией «Помощь Русское страховое Общество" на сумму                5 467 тыс. рублей;

       нецелевое расходование Горветстанцией бюджетных средств в сумме 9 299,1 тыс. рублей на приобретение в 2005 году дорогостоящих легковых автомобилей представительского класса вместо предусмотренного сметой доходов и расходов специализированного автотранспорта;

       имели место факты нарушения Горветстанцией требований ст. ст. 71, 72 БК РФ об обязательном проведении конкурсных процедур при заключении 15 контрактов на общую сумму 3 630,2 тыс. рублей.
     
5) Государственного учреждения «Санкт-Петербургский научно-исследовательский институт скорой помощи им. И.И. Джанелидзе", в ходе проверки установлено:

       в нарушение требований ст. 42 БК РФ и распоряжения Губернатора Санкт-Петербурга от 21.10.96 № 312-р «О расчетно-кассовом обслуживании банками счетов по исполнению бюджета Санкт-Петербурга, бюджетных и внебюджетных счетов организаций, финансируемых из бюджета Санкт-Петербурга" в 2005 году в бюджет Санкт-Петербурга недопоступило доходов на общую сумму 24 776 тыс. рублей;

  не по целевому назначению израсходовано 18 291,4 тыс. рублей,  в том числе:
     по целевой статье «Расходы на содержание учреждений здравоохранения, функционирующих в системе обязательного медицинского страхования" в 2005 году за счет предназначенных на текущие расходы средств погашена кредиторская задолженность в сумме 17 252 тыс. рублей, за счет средств экономической подстатьи «Заработная плата" произведены выплаты в сумме 115,1 тыс. рублей по договорам гражданско-правового характера гражданам, не состоящим в штате Института;
     по целевой статье «Расходы на прочие мероприятия в области здравоохранения": за счет текущих расходов погашена кредиторская задолженность в 2005-2006 годах в общей сумме 146,8 тыс. рублей;
     по целевой статье «Расходы на совершенствование экстренной медицинской помощи" в 1 полугодии 2006 года произведены не предусмотренные сметой расходы в сумме 198,1 тыс. рублей, фактически являющиеся дополнительными расходами на собственное содержание Института;
     по целевой статье «Расходы на медицинские исследования НИИ скорой помощи им. И.И. Джанелидзе" в 2005-2006 г.г. за счет текущих расходов произведена оплата кредиторской задолженности - в сумме 227,2 тыс. рублей; в 2005 году профинансированы не относящиеся к расходам на медицинские исследования расходы в сумме 85,5 тыс. рублей на судебно-медицинское сопровождение работы Центра органного и тканевого донорства;  
по целевой статье «Расходы на капитальный ремонт учреждений здравоохранения" в 2005 году: за счет текущих расходов погашена кредиторская задолженность на общую сумму 257,9 тыс. рублей, оплачены услуги технического надзора в сумме 8,8 тыс. рублей;
незаконно израсходовано 257,3 тыс. рублей, в том числе,  в нарушение требований ст. 71 БК РФ, ст. 9 Федерального закона от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете", Институтом за 2 месяца до заключения контракта профинансированы расходы в сумме 204 тыс. рублей;

 

     бюджетные средства в общей сумме 300,8 тыс. рублей были отвлечены в дебиторскую задолженность на срок более одного месяца, что является нарушением требований п. 1.5. распоряжения Губернатора Санкт-Петербурга от 29.05.97 № 470-р «О мерах по нормализации ситуации с кредиторской задолженностью организаций, финансируемых из бюджета Санкт-Петербурга";


6) Комитета по инвестициям и стратегическим проектам, в ходе проверки установлено:

       расчетами и обоснованиями не подтверждена необходимость выделения в 2005-2006 г.г. на реализацию проекта «Надземный экспресс в Санкт-Петербурге" весьма значительных средств бюджета Санкт-Петербурга в общей сумме 100 000 тыс. рублей;

  имея реальную возможность провести открытый конкурс, Комитет разместил в 2005 году заказ на сумму 20 000 тыс. рублей по разработке Банковского технико-экономического обоснования (далее - БТЭО) проекта способом «у единственного источника", нарушив требования ст. ст. 71, 72 БК РФ и не выполнив поручение о проведении открытого конкурса, данное ему на совещании с участием Губернатора Санкт-Петербурга 26.01.2005;

  несмотря на то, что исполнителем БТО проекта - компанией СНС_Лавалин, в 2005 году были нарушены условия контракта (не соблюдены сроки выполнения работ по первому этапу, не выполнен ряд работ второго этапа либо выполнен с ненадлежащим качеством), Комитетом все работы по первым двум этапам приняты без замечаний и оплачены в полном объеме.
     

7)      Исполнителей реализации мероприятий целевой программы Санкт-Петербурга «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту", в ходе проверки установлено:

       неправомерные действия Комитета по молодежной политике и взаимодействию с общественными организациями привели к причинению ущерба Санкт-Петербургу в сумме 114,6 тыс. рублей, в том числе: 96,6 тыс. рублей израсходованы в 2002 году на ремонт помещений, принадлежащих РОО «Возвращение", которое не только не использовалось для целей реализации мероприятий Программы (амбулаторного приема пациентов), но и в 2004 году было продано;

  в нарушение требований п.1 ст. 298 ГК РФ, без согласия собственника и оформления в установленном порядке Административным комитетом и Администрацией Губернатора Санкт-Петербурга было передано имущество на общую сумму 5 267,9 тыс. рублей сторонним организациям, в том числе: Главному управлению исполнения наказаний Минюста России по г. Санкт-Петербургу и Ленинградской области - на сумму 1 630,8 тыс. рублей, Управлению Госнаркоконтроля РФ по Санкт-Петербургу и Ленинградской области - на сумму 3 637,1 тыс. рублей;
      
8) Санкт-Петербургского государственного концертно-филармонического учреждения «Петербург - концерт, в ходе проверки установлено:
     в результате занижения в расчетах арендной платы площади, сдаваемой сценической площадки, бюджет Санкт-Петербурга в проверяемый период недополучил доходов от использования собственности на сумму не менее              378,1 тыс. рублей;

       несмотря на то, что Учреждением не была обеспечена артистам предусмотренная трудовыми договорами нагрузка, выплата заработной платы производилась им в полном объеме, что привело к неэффективному расходованию средств бюджета в сумме 26 246 тыс. рублей;

  в нарушение требований ст. 57 Трудового кодекса Российской Федерации (далее - ТК РФ) сотрудникам, принятым по совместительству на должности, отсутствующие в штатном расписании, незаконно начислена и выплачена в проверяемый период заработная плата в сумме 5 528 тыс. рублей;
     
     9) Санкт-Петербургского государственного унитарного предприятия «Организатор перевозок", в ходе проверки установлено:

       не была взыскана дебиторская задолженность в сумме 762,8 тыс. рублей;

  в нарушение установленных п. 4 ст. 18 Федерального закона «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", п. 3.4. Устава Предприятия требований о возможности совершения крупных сделок только с согласия собственника, СПб ГУП «Организатор перевозок": по договору купли-продажи  реализовало автомобиль «Фольксваген Т4" за  460,5 тыс. рублей, разместило в качестве депозитного вклада 177 400 тыс. рублей, полученные от реализации проездных билетов, до перечисления их перевозчикам;

  нарушение Комитетом по транспорту Санкт-Петербурга требований ст.158 БК РФ, в части обязательного осуществления контроля за использованием бюджетных средств государственными унитарными предприятиями, привело к нецелевому использованию средств  бюджета Санкт-Петербурга в сумме 360 тыс. рублей  и излишним расходам в  сумме 2 017,2 тыс. рублей.

     10) Комитета по физической культуре и спорту, в ходе проверки установлено:

       вместо финансирования проведения спортивных мероприятий, средства в сумме 1 271,3 тыс. рублей израсходованы на собственное содержание, а также на погашение за счет текущих расходов кредиторской задолженности прошлых лет в сумме 39,5 тыс. рублей;

  полученные Комитетом доходы в сумме 1 680,8 тыс. рублей, не были перечислены в доход бюджета Санкт-Петербурга;

  выявлены факты неэффективного расходования бюджетных средств, а также неэффективного и неправомерного распоряжения имуществом, переданным в оперативное управление Комитету, а именно:
- в результате завышения площади обслуживания здания и земельного участка в государственном контракте от 14.06.2005 № 187 с ООО «Управляющая компания «СТАКС" на проведение работ по эксплуатации конструкций здания и инженерных сетей, оборудования, уборке внутренних помещений и придомовых территорий и элементов внешнего благоустройства здания Комитета, в 2005 году произведены избыточные расходы бюджетных средств на сумму не менее 161 тыс. рублей;
- причальные сооружения прибрежной защитной полосы, переданные в оперативное управление Комитету для создания Санкт-Петербургского регионального центра парусного спорта, используются не Комитетом, а учреждением профсоюзов «Санкт-Петербургский Речной яхт-клуб профсоюзов" в коммерческих целях без оформления договорных отношений с собственником или балансодержателем и, соответственно, без какой-либо оплаты за пользование ими;

     11) Санкт-Петербургского государственного учреждения «Дирекция по организации дорожного движения", в ходе проверки установлено:

       взимание платы за оформление и выдачу разрешений и согласований на перевозку крупногабаритных, тяжеловесных грузов автомобильным транспортом, выдачу пропусков на проезд грузовых автомобилей полной массой свыше 3,5 тонн по методикам и тарифам, не утвержденным исполнительным органом власти, противоречит требованиям ст. 21 Федерального закона от 10.12.1995 № 196-ФЗ «О безопасности дорожного движения" и п. 4 Постановления Правительства РФ от 26.09.1995 № 962 «О взимании платы с владельцев или пользователей автомобильного транспорта, перевозящего тяжеловесные грузы, при проезде по автомобильным дорогам общего пользования" об исключительной компетенции органов исполнительной власти на принятие решений о мероприятиях по организации дорожного движения в соответствии с принимаемыми ими нормативными правовыми актами;

  расходы на арендную плату в части уплаты НДС в сумме около 30 тыс. рублей, которые поступили в федеральный бюджет, за аренду земельных участков, не вовлеченных в уставную деятельность Дирекции, являются избыточными для бюджета Санкт-Петербурга расходами.

     12) Санкт-Петербургского государственного учреждения здравоохранения Детская инфекционная больница № 5 им. Н.Ф. Филатова, в ходе проверки установлены многочисленные факты грубых нарушений, в частности:

       при отсутствии права учреждать какие - либо организации, Детская больница явилась одним из учредителей Автономной некоммерческой организации «Управляющая медицинская компания «Медикон", которую возглавляет заместитель главного врача больницы по медицинской части Староверов В.Ю., и обеспечила ей режим явного благоприятствования;

  действия руководства Детской больницы, связанные с реализацией платных медицинских услуг АНО «Управляющая медицинская компания «Медикон", не соответствовали государственным и общественным интересам, а также интересам пациентов, вынужденных оплачивать медицинские услуги по завышенным на 20 и более процентов ценам. Только от реализации услуг по завышенным ценам АНО «Управляющая медицинская компания «Медикон", получила за проверяемый период не менее 2 440 тыс. рублей. Кроме того, АНО «Управляющая медицинская компания «Медикон" взимала с пациентов деньги за отсутствующие в прейскуранте Детской больницы гостиничные (сервисные) услуги по размещению в палатах больницы, получив при этом за проверяемый период не менее 800 тыс. рублей;

   «Медикону" незаконно и безвозмездно для его нужд больницей были предоставлены помещения общей площадью 66 кв. м.;

  в результате двойной оплаты Детской больницей ЗАО «Фирма «Технополис-Сервис" в 2006 году разработки одной и той же проектно-сметной документации систем пожарной сигнализации и оповещения о пожаре в помещениях больницы площадью 5845,5 кв. м., причинен материальный ущерб в сумме  52,2 тыс. рублей;

  в 2005 году, при дефиците средств на оплату необходимых расходов больницы (стирки белья, приобретения оборудования и т. д.) 254,5 тыс. рублей, полученных от пациентов за оказанную им платную медицинскую помощь, были направлены на оплату расходов по проведению торжественной церемонии награждения Благотворительным фондом социального развития «Ассамблея здоровья" международной Премией «Профессия - Жизнь";

  главный врач больницы Голышев А.Я., передав в отсутствие законных оснований помещение больницы в пользование ОАО «МОБИЛЬНЫЕ ТЕЛЕСИСТЕМЫ", вместо оплаты аренды и расходов за потребленные коммунальные услуги, получил в свое личное пользование и в пользование сотрудников больницы 6 радиотелефонов общей стоимостью 954 доллара США и ежемесячную оплату услуг сотовой связи в сумме 302,5 доллара США.

     13)  Государственного образовательного учреждения среднего профессионального образования Санкт-Петербургский колледж управления и экономики «Александровский лицей", в ходе проверки установлено:

       в нарушение установленного ст. 298 ГК РФ запрета на отчуждение или иное распоряжение закрепленным за учреждением имуществом, директором Кочетковым В.И., с 2004 года, без согласия КУГИ, было передано в безвозмездное пользование коммерческой организации - ЗАО «СофтБаланс" помещение, общей площадью 63,9 кв. м. В результате, за 2005-2006 годы бюджет Санкт-Петербурга недополучил доходов от использования имущества на общую сумму не менее 320 тыс. рублей, а излишние расходы бюджета Санкт-Петербурга на оплату коммунальных услуг по указанному помещению составили не менее 120 тыс. рублей;

  Колледжем за счет средств, предусмотренных на расходы текущего года, погашена несанкционированная кредиторская задолженность прошлых лет в сумме 245 тыс. рублей;

  во избежание обязательных в соответствии с требованиями ст.ст. 71 и 72 БК РФ котировок Колледжем применялась декомпозиция - на выполнение однородных услуг с одними и теми же поставщиками в 2005-2006 годах было заключено 26 договоров и государственных контрактов на общую сумму   5 307,1 тыс. рублей.
     
     В 2006 году проведено 14 проверок местных бюджетов внутригородских муниципальных образований Санкт-Петербурга, в том числе: Урицк, Академическое, Малая Охта, Дачное, Автово, Северный,                    г. Зеленогорск, № 15, № 41, Оккервиль, Новоизмайловское, Сосновское, Парнас, округ Петровский, г. Пушкин в результате которых выявлены факты:

       нецелевого использования бюджетных средств в общей сумме                    3 643,1 тыс. рублей органами местного самоуправления муниципальных образований Малая Охта, Дачное, Сосновское, округ Петровский;

  незаконных выплат компенсаций за осуществление депутатской деятельности депутатам Муниципальных Советов муниципальных образований Урицк, Академичекое, Малая Охта, Автово, Оккервиль, № 41 на общую сумму  2 579,5 тыс. рублей при отсутствии первичных учетных документов, подтверждающих факт расходов;

  выплат муниципальным служащим органов местного самоуправления муниципальных образований Урицк, Малая Охта, Автово, г. Зеленогорск, Новоизмайловское, г. Пушкин на общую сумму 1 520,2 тыс. рублей, произведенных с нарушением требований Закона Санкт-Петербурга «О реестрах муниципальных должностей в Санкт-Петербурге";

       финансирования органами местного самоуправления муниципальных образований Урицк, Дачное, Оккервиль, г. Зеленогорск, № 15 расходов в сумме 674,7 тыс. рублей, не являющихся непредвиденными, за счет средств резервных фондов;

       финансирования муниципальными образованиями Урицк, Академическое, Малая Охта, Дачное, Автово, Северный, Оккервиль, Новоизмайловское, г.Зеленогорск, округ Петровский, г.Пушкин, № 41, расходов, не относящихся к предметам ведения органов местного самоуправления, на общую сумму 21 780,6 тыс. рублей;

       неэффективного использования бюджетных средств в общей сумме                1 258,7 тыс. рублей органами местного самоуправления муниципальных образований Малая Охта и округ Петровский;

  нарушений требований ст. ст. 71, 72 БК РФ, Положения, утвержденного Указом Президента РФ от 08.04.1997 № 305 об обязательном проведении конкурсных процедур. Без проведения конкурсных процедур в муниципальных образованиях Урицк, Академическое, Малая Охта, Дачное, Автово, Северный, Оккервиль, Новоизмайловское, г.Зеленогорск, 41, были заключены 55 договоров на общую сумму 19 459 тыс. рублей;

  отдельных нарушений требований Федерального закона «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" от 21.07.2005 № 94-ФЗ, допущенных в муниципальных образованиях округ Петровский и г. Пушкин.    
     В ряде случаев средства субвенций выделялись Комитетом финансов Санкт-Петербурга в отсутствие отдельных документов, обязательных в соответствии с требованиями Положения «О порядке предоставления субвенций местным бюджетам муниципальных образований, расположенных на территории Санкт-Петербурга", муниципальным образованиям: Академическое, Дачное, Северный, Автово, Дачное, Оккервиль.
     
     
     Выводы, рекомендации и предложения Контрольно-счетной палаты Санкт-Петербурга по результатам работы в 2006 году

1.      Исходя из положений Бюджетного кодекса Российской Федерации, законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации должны создавать независимые и организационно обособленные от законодательных органов контрольные органы, обладающие собственными полномочиями, предусмотренными ст. 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и наделенные статусом юридического лица. Ни по форме, ни по задачам и полномочиям Контрольно-счетная палата Санкт-Петербурга указанным требованиям не отвечает.
Реализация законодательно установленных требований, потребует изменения правового статуса Контрольно-счетной палаты Санкт-Петербурга - она должна обладать статусом юридического лица. В действующий Закон Санкт-Петербурга «О Контрольно-счетной палате Санкт-Петербурга" должны быть внесены и иные необходимые изменения, которые позволят повысить эффективность и качество государственного финансового контроля в Санкт-Петербурге.

2.      Анализ данных отчетности и результаты проведенных в 2006 году контрольных мероприятий указывают на наличие значительных резервов поступления дополнительных доходов в бюджет Санкт-Петербурга, в том числе за счет повышения эффективности использования имущества, находящегося в собственности Санкт-Петербурга, устранения нарушений в части неперечисления в бюджет доходов от его использования.

3. В ходе формирования и исполнения бюджета Санкт-Петербурга и бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Санкт-Петербурга не в полной мере обеспечивается надлежащая реализация требований действующего законодательства, в частности:

-      не решена задача повышения ритмичности расходования средств бюджета Санкт-Петербурга;

- не обеспечен должный контроль со стороны главных распорядителей средств бюджета Санкт-Петербурга за обязательствами, находящихся в их ведении организаций и учреждений;

- не приняты нормативные акты, регламентирующие: порядок составления и исполнения бюджета ТФ ОМС Санкт-Петербурга, предусмотренный п. 2 ст. 17 Закона Санкт-Петербурга «О бюджетном процессе в Санкт-Петербурге".

4.      Контрольно-счетная палата Санкт-Петербурга  полагает необходимым:

-      обеспечить при формировании бюджета Санкт-Петербурга на 2008 год переход к новой модели управления финансами на основе программно-целевых методов бюджетного планирования и внедрения бюджетирования, ориентированного на результат;

- принять меры по обеспечению ведения реестров движимого и недвижимого имущества Санкт-Петербурга в соответствии с требованиями законов Санкт-Петербурга;

- усилить контроль за своевременностью и полнотой перечисления в бюджет Санкт-Петербурга доходов;

- принять меры по обеспечению равномерности кассовых расходов бюджета Санкт-Петербурга в течение финансового года;

- совершенствовать систему управления финансами Санкт-Петербурга, поскольку в 2006 году поступление сверхплановых доходов при неосвоении главными распорядителями бюджетных ассигнований привело к образованию на начало 2007 года значительного остатка бюджетных средств - 43,8 млрд. рублей, что составляет  почти четверть от произведенных в 2006 году расходов и пятую часть от поступивших доходов;

- нормативно-правовые акты, необходимые для реализации закона Санкт-Петербурга о бюджете, принимать до его рассмотрения;

- в целях исполнения в Санкт-Петербурге требований ст. 289 БК РФ принять меры по реализации полномочий по взысканию в бюджет Санкт-Петербурга средств, израсходованных не по целевому назначению.

Развивающаяся в Контрольно-счетной палате Санкт-Петербурга аналитическая система финансового оперативного контроля с использованием информационных технологий, выявила необходимость налаживания взаимодействия с органами государственной исполнительной власти Санкт-Петербурга по электронному документообороту.

Информация о работе Контрольно-счетной палаты Санкт-Петербурга за 2006 год, а также о мерах, принятых по результатам проверок, представлена в соответствующих приложениях.