Информация о результатах контрольного мероприятия в СПб ГБУЗ «Центр по профилактике и борьбе со СПИД и инфекционными заболеваниями»

Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга в ходе проведения контрольного мероприятия «Выборочная проверка финансово-хозяйственной деятельности Санкт-Петербургского государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Центр по профилактике и борьбе со СПИД и инфекционными заболеваниями» и Комитета по здравоохранению в части соблюдения бюджетных полномочий главного распорядителя бюджетных средств в отношении подведомственного государственного учреждения за 2016-2017 годы и истекший период 2018 года» установлены следующие нарушения и замечания:

1. 1. Нарушения при осуществлении Учреждением деятельности по обеспечению льготными лекарственными препаратами ВИЧ-инфицированных и больных СПИД:

В ходе проведения контрольного мероприятия комиссией Контрольно-счетной палаты Санкт-Петербурга установлено, что в нарушение ст. 4 Федерального закона от 30.03.1995 № 38-ФЗ «О предупреждении распространения в Российской Федерации заболевания, вызываемого вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ-инфекции)», п. 3.19 Положения о Комитете по здравоохранению, утвержденного постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 27.12.2013 № 1070, согласно которому Комитет устанавливает порядок обеспечения бесплатными медикаментами для лечения ВИЧ-инфекции в амбулаторных условиях в учреждениях здравоохранения, находящихся в его ведении, Комитетом по здравоохранению до настоящего времени не утвержден порядок обеспечения антиретровирусными препаратами лиц, инфицированных вирусами иммунодефицита человека и гепатита В и С, приобретенных за счет средств федерального бюджета и бюджета Санкт-Петербурга, а  Центр СПИДа не наделен полномочиями по обеспечению льготными антиретровирусными препаратами вышеуказанных лиц.

Уставом СПб ГБУЗ «Центр по профилактике и борьбе со СПИД и инфекционными заболеваниями» такой вид деятельности как обеспечение антиретровирусными препаратами лиц, инфицированных вирусом иммунодефицита человека, не предусмотрен. Государственными заданиями на 2016-2018 годы оказание Центром таких услуг (выполнение работ) Комитетом по здравоохранению не установлено.

Кроме того, в отсутствие правовых оснований Центр передает приобретенные за счет средств федерального бюджета и бюджета Санкт-Петербурга лекарственные препараты в распоряжение сторонних лечебно-профилактических учреждений (ОХВИ районных поликлиник), которые, в свою очередь, также не наделены полномочиями по осуществлению деятельности по обеспечению льготными лекарственными препаратами ВИЧ-инфицированных и больных СПИД. Договоры с районными поликлиниками на право пользования помещениями указанных поликлиник для приема пациентов, стоящих на учете в Центре, а также для хранения и выдачи пациентам льготных лекарственных препаратов, Центром СПИДа не заключены.

Деятельность Учреждения по хранению, перевозке и отпуску льготных лекарственных препаратов в Центре СПИДа, а также деятельность по хранению и отпуску льготных лекарств в ОХВИ, расположенных в 10 районных поликлиниках Санкт-Петербурга, осуществляется без лицензии.

Отсутствие правовых оснований для осуществления указанной деятельности не позволяет Центру осуществлять надлежащий контроль за выдачей и сохранностью дорогостоящих лекарственных препаратов.

 

2. 2. Нарушения в ходе формирования и исполнения бюджета:

2.1. Расходование бюджетными и автономными учреждениями средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания на цели, не связанные с выполнением государственного (муниципального) задания:

• В нарушение ч. 1 ст. 78.1 БК РФ, ст. 9.2 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», постановления Правительства Санкт-Петербурга от 20.01.2011 № 63 Учреждением в отсутствие утвержденного Комитетом государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) по оказанию первичной медико-санитарной помощи, не включенной в базовую программу обязательного медицинского страхования, в части диагностики и лечения (клинической лабораторной диагностики ВИЧ-инфекций) на безвозмездной основе проводились исследования по скрининговой и подтверждающей диагностике ВИЧ-инфекции для сторонних лечебно-профилактических учреждений, за счет средств, поступивших на финансовое обеспечение выполнения государственного задания. Таким образом, средства субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания направлены на цели, не связанные с его выполнением.
• В нарушение ч. 1 ст. 78.1 БК РФ, ст. 9.2 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», постановления Правительства Санкт-Петербурга от 20.01.2011 № 63 Учреждением в отсутствие утвержденного Комитетом государственного задания осуществлялась деятельность по обеспечению пациентов антиретровирусными лекарственными препаратами в соответствии с перечнем групп населения и категорий заболеваний, при амбулаторном лечении которых лекарственные препараты и изделия медицинского назначения отпускаются по рецептам врачей бесплатно, по адресу: Санкт-Петербург, наб. Обводного канала, д. 179. Расходы на содержание штатной численности отделения, осуществляющего данный вид деятельности, финансировались за счет средств, поступивших на финансовое обеспечение выполнения государственного задания. Таким образом, средства субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания направлены на цели, не связанные с выполнением государственного задания.
• В соответствии с Порядком оказания медицинской помощи взрослому населению при заболевании, вызываемом вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ-инфекции) и Стандартом первичной медико-санитарной помощи при болезни, вызванной вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ-инфекцией), утвержденным приказом Минздрава России от 24.12.2012 № 1511н, оказание медицинской помощи по стоматологии ортопедической и стоматологии хирургической не предусмотрено. Однако Учреждением, часть средств, полученных на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, была израсходована на содержание должностей персонала по оказанию ортопедической и хирургической стоматологической помощи, оказываемой пациентам Центра, в основном, на платной основе, что привело к потерям средств бюджета Санкт-Петербурга.

2.2. В нарушение п. 10.3.1 Порядка  проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, утвержденного распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15.08.2011 № 145-р, Комитетом по здравоохранению были разрешены к использованию остатки субсидий прошлых лет на оплату контрактов, заключенных в проверяемом периоде.

2.3. Расходование средств субсидии на иные цели не в соответствии с целями ее предоставления:

2.3.1. В проверяемом периоде по целевой статье 01200R3824 «Расходы на реализацию мероприятий по профилактике ВИЧ-инфекции и гепатитов В и С» средства субсидии на иные цели израсходованы Центром не в соответствии с установленными Соглашениями о предоставлении субсидии на иные цели №№ 17-п, 33пл направлениями расходования средств субсидии по источникам финансирования, а именно:

 - в 2017 году за счет средств субсидии из федерального бюджета Центром были приобретены вакуумные системы для забора крови, тогда как данное направление расходов предусмотрено Соглашением о предоставлении субсидии на иные цели № 17-п за счет средств субсидии из бюджета Санкт-Петербурга;

- в 2018 году за счет средств субсидии из бюджета
Санкт-Петербурга Центром были оплачены услуги по проведению исследований по изучению распространенности ВИЧ-инфекции в ключевых группах населения и приобретены средства контрацепции, тогда как данные направления расходов предусмотрены Соглашением о предоставлении субсидии на иные цели № 33пл за счет средств субсидии из федерального бюджета.

Обязанность Учреждения при осуществлении расходов за счет средств субсидии из федерального бюджета обеспечивать установленный уровень софинансирования целевых средств из бюджета
Санкт-Петербурга, не исключает его обязанность соблюдать направления расходования средств, определенных по источникам финансирования согласно Соглашениям о предоставлении субсидии на иные цели №№ 17-п, 33пл, и, таким образом, обеспечивать целевой характер использования субсидии.

2.3.2. В 2017 году Учреждением допущено расходование средств субсидии на иные цели по целевой статье 01200R3823 «Расходы на закупку диагностических средств в рамках мероприятий по совершенствованию профилактики и оказания медицинской помощи лицам, инфицированным вирусом иммунодефицита человека, гепатитами В и С» не в соответствии с целями ее предоставления, поскольку в нарушение требований п. 4 Порядка предоставления субсидии № 219-р, а также условий Соглашения о предоставлении субсидии на иные цели № 17-п, средства субсидии направлены Центром на приобретение заменителей грудного молока для детей, родившихся от ВИЧ-инфицированных женщин, тогда как целевым назначением субсидии являлась закупка диагностических средств.

Комитетом допущено ненадлежащее осуществление бюджетных полномочий главного распорядителя бюджетных средств, выразившееся в отсутствии контроля за соблюдением Центром, как получателем субсидий на иные цели, условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении.

По всем фактам нецелевого использования средств субсидий Палатой направлены информационные письма в ГУ МВД по СПб и ЛО о принятии решения о возбуждении уголовного дела и составлены 4 протокола об административном правонарушении на главного врача Центра. Протоколы рассмотрены мировым судьей. Руководитель Учреждения привлечен к административной ответственности по ст. 15.14. КоАП РФ и оштрафован на общую сумму 80 тысяч рублей. 

 

3. 3. Нарушение порядка и условий оплаты труда сотрудников государственных (муниципальных) органов, государственных (муниципальных) служащих, работников государственных (муниципальных) бюджетных, автономных и казенных учреждений:

В 2017 году в нарушение Методических рекомендаций по расчету надтарифного фонда (фонда надбавок и доплат), утвержденных распоряжением Комитета по здравоохранению от 20.10.2014 № 778-р, планирование надтарифного фонда (фонда надбавок стимулирующего характера) осуществлено по завышенным целевым показателям соотношения средней заработной платы отдельных категорий работников государственных учреждений здравоохранения к средней заработной плате, установленным в письме Комитета по здравоохранению от 21.03.2017 № 01/26-699/17-0-0, и не соответствующим установленным распоряжением Правительства
Санкт-Петербурга от 10.04.2013 № 26-рп «О плане мероприятий («дорожной карте») «Изменения в отраслях социальной сферы, направленные на повышение эффективности здравоохранения в Санкт-Петербурге» на 2013-2018 годы», что привело к завышению фонда оплаты труда работников Учреждения в 2017 году.

4. 4. Неэффективное расходование средств бюджета
   Санкт-Петербурга:

4.1. Установление коэффициента специфики работы за работу во вредных условиях труда прочему персоналу по факторам вредности «Напряженность труда» и «Световая среда», а также  дополнительного отпуска прочему персоналу за работу во вредных условиях труда, не предусмотренных проведенными аттестациями рабочих мест, и не принятие руководством Учреждения мер по устранению вредных факторов труда, привело к увеличению фонда оплаты труда работников Центра, и, соответственно, к неэффективному расходованию средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания.

4.2. Комитетом по здравоохранению до настоящего времени не регламентирован порядок и маршрутизация доставки анализов государственными учреждениями здравоохранения Санкт-Петербурга в специализированные централизованные серологические, бактериологические, вирусологические, цитологические лаборатории, лаборатории иммуногенетики и другие, в результате чего Учреждением допущены неэффективные расходы бюджетных средств на оплату сторонним организациям (в том числе коммерческим) услуг по лабораторным исследованиям.

5. 5. Нарушения при осуществлении государственных закупок:

5.1. Нарушение условий реализации контрактов, в том числе сроков реализации, включая своевременность расчетов по контракту:

• В нарушение ч. 1 ст. 94 Федерального закона № 44-ФЗ, п. 2.4 контрактов на оказание услуг по обслуживанию аппаратно-программного комплекса для автоматических лабораторных исследований, на выполнение работ по сопровождению и доработке информационной системы медицинского учреждения, согласно которым оплата за услуги (работы) должна была производиться в течение 30 дней с момента подписания акта оказанных услуг (выполненных работ), оплата произведена Центром в отсутствие на момент оплаты подписанных актов оказанных услуг (выполненных работ).
• В нарушение ст.ст. 34, 94 Федерального закона № 44-ФЗ отдельные контракты Учреждения с ООО «Клинхаус» на момент окончания проверки не исполнены, тогда как сроки исполнения контрактов закончены 31.12.2016 и 31.12.2017, соответственно. Дополнительные соглашения об изменении или расторжении указанных контрактов между Учреждением и Исполнителем не заключались, претензионная работа по фактам неисполнения контрактов Учреждением не проводилась.
• В нарушение п. 2.1 договора на оказание услуг по стирке белья, заключенному с ООО «Риквэст-Сервис» Учреждением произведена оплата в большей сумме, чем предусмотрено договором, что привело к потерям средств бюджета Санкт-Петербурга. Дополнительные соглашения на изменение цены и объема услуг по договору Учреждением не заключались.

5.2. Неприменение мер ответственности по контракту (договору) (отсутствуют взыскания неустойки (пени, штрафы) с недобросовестного поставщика (подрядчика, исполнителя):

 В нарушение ч. 8 ст. 34 Федерального закона № 44-ФЗ на момент проведения проверки Учреждением не приняты меры по взысканию  штрафных санкций по договору поставки товара с поставщика, допустившего поставку некачественных шприц-игл, что повлекло недополучение Центром доходов.

6. 6. Прочие нарушения:

6.1. В нарушение требований ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», п. 2 Положения о лицензировании фармацевтической деятельности, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 22.12.2011 № 1081 «О лицензировании фармацевтической деятельности» Учреждением не соблюдались лицензионные требования при осуществлении фармацевтической деятельности, а именно, деятельность Учреждения по хранению, перевозке и отпуску лекарственных препаратов по адресу: Санкт-Петербург, наб. Обводного канала, д. 179, а также деятельность по хранению и отпуску лекарственных препаратов в ОХВИ, расположенных в 10 районных поликлиниках Санкт-Петербурга, осуществлялась без лицензии на право осуществления фармацевтической деятельности.

КСП СПб направила информационное письмо по этому поводу в Росздравнадзор.

6.2. В нарушение п. 2 распоряжения Комитета по здравоохранению от 28.02.2011 № 88-р «Об установлении порядка определения платы для гражданских и юридических лиц за оказание бюджетными учреждениями, находящимися в ведении Комитета по здравоохранению, государственных услуг (выполнение работ)» и п. 7 Положения об организации предоставления платных медицинских услуг в СПб ГБУЗ «Центр СПИД и инфекционных заболеваний», утвержденного главным врачом Центра 14.01.2016, в отдельных договорах на выполнение лабораторных исследований цены на исследования установлены ниже себестоимости услуг, указанной в расчетах-обоснованиях (калькуляции) стоимости платных медицинских услуг, а также в кабинетах Центра оказывались медицинские услуги сотрудникам Учреждения на безвозмездной основе, в результате чего в проверяемом периоде Учреждением были недополучены доходы.

 

Кроме того, при проверке были выявлены нарушение ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности, нарушение руководителем экономического субъекта требований организации ведения бухгалтерского учета, хранения документов бухгалтерского учета и требований по оформлению учетной политики.

 

Отчет о результатах контрольного мероприятия СПб ГБУЗ «Центр по профилактике и борьбе со СПИД и инфекционными заболеваниями»  направлен временно исполняющему обязанности Губернатора
Санкт-Петербурга Беглову А.Д., председателю Законодательного Собрания Санкт-Петербурга Макарову В.С., а также в правоохранительные органы Санкт-Петербурга для принятия мер реагирования в рамках компетенции.

 

 

Аудитор Палаты                                                      К.Г. Желудков