Информация об итогах проверки СПб ГБУ «Дом-интернат ветеранов войны и труда № 2»
Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга была проведена выборочная проверка финансово-хозяйственной деятельности СПб ГБУ «Дом-интернат ветеранов войны и труда № 2» и Комитета по социальной политике Санкт-Петербурга в части соблюдения бюджетных полномочий главного распорядителя бюджетных средств в отношении подведомственного государственного учреждения за 2016-2017 годы и истекший период 2018 года, по результатам которой были выявлены следующие нарушения:
- Нарушения в ходе формирования бюджета:
1.1. Комитетом по социальной политике Санкт-Петербурга было допущено нарушение порядка формирования и (или) финансового обеспечения выполнения государственного задания на оказание государственных услуг Учреждению, выразившееся в отсутствии утвержденных Комитетом нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ), необходимых для определения объема финансового обеспечения выполнения государственного задания на 2016-2017 годы, а также в несоответствии в 2017 году наименования государственной услуги ведомственному перечню услуг (1 нарушение – в 2016 году, 1 нарушение – в 2017 году).
Кроме того, Комитетом при расчете суммы финансового обеспечения выполнения государственного задания (субсидии) были допущены нарушения при расчетах, поскольку они были произведены без учета набора социальных услуг; изменений базовых нормативов затрат; количества проживающих, имеющих заболевание «сахарный диабет», и количества человек, находящихся в отделении милосердия, что привело к завышению объема субсидии из бюджета Санкт-Петербурга.
- Нарушения в ходе исполнения бюджета:
2.1. В нарушение п. 1 ст. 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановления Правительства Санкт-Петербурга от 20.01.2011 № 63 «О Порядке формирования государственных заданий для государственных учреждений Санкт-Петербурга и порядок финансового обеспечения выполнения государственных заданий» Учреждением средства субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания были направлены на цели, не связанные с выполнением государственного задания, на оплату расходов по стирке личного белья проживающих, не предусмотренных технологическим регламентом; на осуществление расходов, не предусмотренных технологическим регламентом оказания государственных услуг, по содержанию должности «Швея», функции которой не соответствовали содержанию предоставляемых проживающим социальных услуг; на осуществление расходов по предоставлению транспортных услуг проживающим в Интернате гражданам, не включенных в Индивидуальные программы предоставления социальных услуг (ИППСУ).
2.2. Нарушения порядка и условий оплаты труда сотрудников Учреждения:
В результате нарушения Методики определения штатной численности работников государственных учреждений, находящихся в ведении Комитета по социальной политике Санкт-Петербурга, утвержденной постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 23.01.2007 № 40, Порядка определения коэффициента специфики работы в государственных учреждениях социальной защиты Санкт-Петербурга, утвержденного распоряжением Комитета по социальной политике Санкт-Петербурга от 18.11.2013 № 355-р, и локальных актов Учреждения, Интернатом произведено излишнее расходование средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, что привело к потере средств бюджета Санкт-Петербурга в указанной сумме, поскольку в проверяемом периоде Интернатом были завышены расходы на оплату труда работников.
При проверке установлены нарушения при осуществлении государственных (муниципальных) закупок, а именно, нарушения порядка формирования комиссии по осуществлению закупок и контрактной службы (назначения контрактных управляющих); нарушения при обосновании и определении начальной (максимальной) цены контрактов; приемка и оплата поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, несоответствующих условиям контрактов (договоров); несвоевременное размещение отчета об исполнении контракта в ЕИС.
Кроме того, Учреждением допущено неэффективное использование средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на оказание охранных услуг, поскольку мероприятия, связанные с оснащением помещений для хранения медикаментов средствами охраны объектов, в соответствии с Федеральным законом от 08.01.1998 № 3-ФЗ «О наркотических средствах и психотропных веществах», предусмотрены для объектов и помещений, в которых осуществляется деятельность, связанная с оборотом наркотических средств и психотропных веществ, которые в проверяемом периоде в Учреждении отсутствовали.
Кроме того, при проверке установлено нарушение ст. 18 Федерального закона от 28.12.2013 № 442-ФЗ «Об основах социального обслуживания граждан в Российской Федерации», в результате чего Учреждением за фактически оказанные услуги в 2017 году недополучены доходы.
Отчет о результатах проведенного аудита направлен Губернатору Санкт-Петербурга для рассмотрения.
Аудитор палаты К.Г.Желудков