Информация о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности пансионата «Заря» и Комитета по социальной политике Санкт-Петербурга за 2016 - 2017 годы

Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга в ходе проведения контрольного мероприятия «Выборочная проверка финансово-хозяйственной деятельности Санкт-Петербургского государственного бюджетного учреждения по оздоровительному отдыху и санаторно-курортному лечению «Пансионат «Заря» и Комитета по социальной политике Санкт-Петербурга в части соблюдения бюджетных полномочий главного распорядителя бюджетных средств в отношении подведомственного государственного учреждения за 2016 - 2017 годы» установлено следующее:

1. 1. В нарушение положений п. 4 ст. 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, п. 3 Порядка формирования государственного задания и его финансового обеспечения в 2017 году Комитетом по социальной политике Санкт-Петербурга допущено нарушение порядка формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания на оказание государственных услуг Пансионату, выразившееся в определении объема финансового обеспечения выполнения государственного задания Учреждению с превышением нормативных затрат, рассчитанных на основании базовых нормативов затрат и корректирующих коэффициентов к ним.
2. 2. В нарушение положений п. 7 Порядка предоставления субсидий и п. 2.3.2 Соглашения от 25.12.2015 № 404-15 в 2017 году Учреждением не произведен возврат в бюджет Санкт-Петербурга части средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания в связи с его невыполнением Пансионатом в 2016 году (возврат осуществлен в бюджет Санкт-Петербурга после проведения контрольного мероприятия).
3. 3. Выявлены нарушения порядка и условий оплаты труда, установленных Законом Санкт-Петербурга от 12.10.2005 № 531-74 «О системах оплаты труда работников государственных учреждений Санкт-Петербурга», Порядками и условиями осуществления выплат компенсационного характера к должностным окладам и тарифным ставкам (окладам) работников государственных учреждений социальной защиты Санкт-Петербурга, определенных распоряжениями Комитета, и локальными актами Учреждения, в результате:

- необоснованно запланированных выплат стимулирующего характера;

- содержания  должностей работников, не предусмотренных технологическим регламентом или введенных в отсутствие объема работ;

- неправомерного установления коэффициента специфики работы рабочим Пансионата, не занятым на работах с особыми условиями труда;

- выплат дополнительной заработной платы работникам Пансионата за работу, не подтвержденную табелями учета рабочего времени.

4. 4. Нарушены требования, установленные Законом о бухгалтерском учете № 402-ФЗ по оформлению Учетной политики Учреждения в части включения в данный документ указаний о соблюдении законодательства, утратившего силу, а также к оформлению фактов хозяйственной жизни экономического субъекта первичными учетными документами, в части списания в 2017 году дебиторской задолженности Учреждения при отсутствии документального обоснования.
5. 5. Выявлены нарушения при осуществлении государственных закупок и закупок:

- при обосновании и определении начальной (максимальной) цены контрактов, что привело к заключению контрактов  по завышенной стоимости в результате использования в 2017 году недостоверной информации о количестве дней работы Пансионата и норм обеспечения питанием отдыхающих, что повлекло завышение цены контракта на поставку продуктов питания, а также  использования в 2016-2017 гг. недостоверных расчетов объемов работ и количества строительных материалов, что повлекло завышение цены контрактов на выполнение ремонтных работ.

- в 2016 году в нарушение ст. 94 Федерального закона № 44-ФЗ Учреждением осуществлена приемка продуктов питания в объемах, не соответствующих спецификации к контракту, которая является неотъемлемой частью контракта, что привело к потерям средств Учреждения;

- в нарушение требований пп. 1,2 ч. 1 ст. 94 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ Учреждением осуществлена приемка и оплата ремонтных работ в объемах, не соответствующих условиям контрактов, привело к потерям средств бюджета Санкт-Петербурга;

- отсутствовали отчеты о результатах отдельного этапа исполнения контракта (договора) о поставленном товаре, выполненной работе или об оказанной услуге по 19 государственным контрактам.

Кроме того, в 2016 году в нарушение требований пп. «а» п. 3 Положения о подготовке и размещении в ЕИС отчета об исполнении контракта, 40 отчетов о результатах исполнения контрактов Учреждением были размещены в ЕИС с отклонением от установленного срока от 273 до 470 дней;

- учреждением внесены изменения в контракты на производство ремонтных работ в нарушение требований, установленных ст. 34, 95 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ, а именно: по видам, составу и объемам работ.

Установлены факты неэффективного использования бюджетных средств на оплату расходов по содержанию неиспользуемого в рамках исполнения государственного задания имущества, находящегося в пос. Комарово, а также осуществление в 2016 году расходов на приобретение оборудования, которое в рамках выполнения государственного задания не использовалось.

Выявлены факты предоставления услуг по санаторно-курортному лечению льготной категории граждан ниже себестоимости, что  привело к недополучению Учреждением доходов.

Учреждением в проверяемый период не выполнялось государственное задание по содержанию государственной услуги, определенной РИПСО № 73, тогда как размер субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания определялся Комитетом Пансионату исходя из максимального количества услуг на одного получателя по содержанию, установленному РИПСО № 73.

В нарушение ст. ст. 20, 23 Федерального закона от 10.12.1995 № 196-ФЗ «О безопасности дорожного движения», в Учреждении в период с 01.01.2016 по 31.03.2017 года не осуществлялось проведение предрейсовых и послерейсовых медицинских осмотров водителей.

 

По результатам проведенного контрольного мероприятия комиссией Контрольно-счетной палаты Санкт-Петербурга предложено:

1. 1. Рекомендовать Комитету по социальной политике и Учреждению принять меры по оптимизации расходов на содержание государственного имущества и повышению коэффициента полезного использования коечного фонда, в том числе за счет расширения перечня категорий получателей государственных услуг в рамках выполнения Пансионатом государственного задания и развития Учреждением предпринимательской деятельности.
2. 2. Рекомендовать Комитету по социальной политике решить вопрос по организации предоставления Пансионатом социальных услуг в рамках Закона Санкт-Петербурга от 26.12.2014 № 717-135
   «О социальном обслуживании населения в Санкт-Петербурге».