Центр подготовки спортивных сборных команд и Комитет по физической культуре и спорту

Информация результатах контрольного мероприятия «Выборочная проверка финансово-хозяйственной деятельности, законности использования собственности Санкт-Петербурга Санкт-Петербургским государственным автономным учреждением «Центр подготовки спортивных сборных команд Санкт-Петербурга» и Комитета по физической культуре и спорту в части соблюдения бюджетных полномочий главного распорядителя бюджетных средств, а также осуществления функций и полномочий учредителя подведомственного государственного учреждения, контроль за реализацией региональных проектов за 2018-2019 годы и истекший период 2020 года»

Контрольное мероприятие проведено в период с 27 августа по 30 ноября 2020 года.

Объектами контрольного мероприятия являлись: Санкт-Петербургское государственное автономное учреждение «Центр подготовки спортивных сборных команд Санкт-Петербурга» (СПб ГАУ «Центр подготовки», Учреждение) и Комитет по физической культуре и спорту (Комитет).

В ходе контрольного мероприятия установлено, что Учреждением допущено более 286 нарушений на общую сумму не менее 843 311,4 тыс. рублей за счет субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, а также невыполнение государственных заданий по 4 государственным работам; Комитетом допущены 46 нарушений, в том числе нарушение порядка финансового обеспечения выполнения государственного задания в проверяемый период на сумму на общую сумму 229 887,1 тыс. рублей.

Так, Учреждением допущены следующие нарушения:

1. Расходование Учреждением средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на цели, не связанные с выполнением государственного задания за проверяемый период на общую сумму не менее 6 910,4 тыс. рублей, поскольку вместо расходов на организацию и проведение региональных официальных физкультурных (физкультурно-оздоровительных) мероприятий осуществлены расходы на мероприятия, которые не относятся в соответствии с Федеральным законом «О физической культуре и спорте в Российской Федерации» к официальным физкультурным (физкультурно-оздоровительным) мероприятиям, и не связаны с уставной деятельностью Учреждения, в частности, на оплату поставки товаров, оказание услуг для мероприятий по чествованию с юбилейными датами, за высокие спортивные достижения, участию в похоронах представителей спорта от имени Комитета; поздравлению представителей спорта, сотрудников администраций районов Санкт-Петербурга и Комитета с праздничными датами (День защитника Отечества, Международный женский день, День Победы, и т.п.); приобретение плакатов для социальной рекламы для информационных стоек; оплату транспортных услуг для участников семинаров, совещаний, официальных делегаций Комитета; на организацию и проведение «Олимпийского бала»; приобретение спортивной экипировки, наградной атрибутики, цветов для: участников торжественных встреч Санкт-Петербургских парусников и яхт-участников дальних зарубежных плаваний и регат учебных парусных судов; награждения победителей в смотрах организации работы на различную спортивную тематику и т.п.

 

2. Необоснованные и неправомерные расходы субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания за проверяемый период в сумме не менее 79 647,6 тыс. рублей, в том числе: 

– на содержание 1 ставки по должности «диспетчер автомобильного транспорта» вместо 0,5 ставки;

– на оплату системному администратору Учреждения дополнительной работы по должности администратора информационной безопасности, которая в штатном расписании Учреждения отсутствовала;

– на оплату труда внешних совместителей, фактическое выполнение должностных обязанностей которых в ходе проведения контрольного мероприятия Учреждением не подтверждено. Необходимо отметить, что для 23 из 37 внешних совместителей основным местом работы является Комитет;

– на выплаты вознаграждения по договорам ГПХ судьям, которые согласно итоговым протоколам турниров и данным официального сайта федерации танцевального спорта не осуществляли судейство 2 турниров по танцевальному спорту;

– на выплату вознаграждения главным судьям, заместителям главного судьи, главным секретарям, заместителям главного секретаря, коменданту, администратору за дни, выходящие за период проведения мероприятий, в отсутствие соответствующих обоснований, предусмотренных утвержденным Учреждением Положением о приеме отчетов о расходах по спортивным (физкультурным) мероприятиям;

– на возмещение по 23 авансовым отчетам расходов на проезд, проживание и аренду спортсооружений в отсутствие предоставленных подотчетным лицом по спортивным (физкультурным) мероприятиям переведенных на русский язык оправдательных документов (билетов иностранных авиакомпаний, документов на проживание в отелях, хостелах и т.п.);

– на возмещение по 18 авансовым отчетам расходов, произведенных с использованием банковских карт лицами, не являющимися подотчетными (спортсменами, законными представителями спортсменов на оплату ими комплекса услуг по проживанию, питанию и аренде спортивных сооружений во время проведения тренировочных мероприятий или компенсацию осуществленных ими расходов), в отсутствие расписок указанных лиц в получении денежных средств от подотчетного лица.

При этом, выявлен факт, когда законным представителем спортсмена не подтверждены сумма, выданная согласно ведомости, и подпись в ее получении;

– на оплату услуг по предоставлению легкового и грузового автотранспорта, поскольку Учреждением приняты без замечаний и оплачены услуги на основании актов, к которым не представлены предусмотренные условиями договоров путевые листы, подтверждающие использование автотранспортных средств для проведения спортивных и физкультурных мероприятий, или представлены путевые листы без указания маршрута следования, что не позволяет оценить фактическое количество времени использования автомобилей, цели их использования и, соответственно, оценить обоснованность расходов Учреждения на оплату услуг по предоставлению автотранспорта в целях обеспечения мероприятий, тогда как по условиям договоров оплата услуг осуществляется за фактическое время использования транспорта.

Кроме того, в рамках исполнения договоров Учреждением приняты отчетные документы от ООО «Прокат», содержащие недостоверные данные об автотранспортных средствах, поскольку согласно открытым данным, размещенным в сети Интернет, под указанными в отдельных путевых листах государственными номерами, числятся автомобили, которые не соответствуют указанным в путевых листах, например, вместо указанного в путевом листе Renault Logan зарегистрирован автомобиль UАZ РIСКUР,  вместо Volkswagen Polo зарегистрирован автомобиль LADA.

 

3. Учреждением в 2018 и 2019 годах не выполнены государственные задания по 4 государственным работам на 0,6-1,4 % от утверждённых показателей. При этом, установлено, что по двум государственным работам показатели не выполнены в большем объеме в результате необоснованного завышения показателей исполнения работ по проведению физкультурно-спортивных мероприятий и количеству ставок спортсменов-инструкторов. В связи с неисполнением госзаданий сумма субсидии в объеме, соответствующему невыполненным объемам работ, подлежит к возврату в бюджет Санкт-Петербурга.

 

4. Нарушения ведения бухгалтерского учета: по формированию учетной политики, оформлению фактов хозяйственной жизни первичными учетными документами; правил ведения бухгалтерского учета; порядка работы с денежной наличностью.

Особо следует отметить, что в проверяемый период в целях обеспечения участия спортсменов в спортивных и спортивно-физкультурных мероприятиях Учреждением осуществлялась выдача наличных денежных средств (за проверяемый период в сумме не менее 754,5 млн. рублей) лицам, которые не являлись работниками Учреждения и с которыми не были заключены договоры гражданско-правового характера (представители спортивных федераций, автономных некоммерческих организаций, государственных и муниципальных учреждений, обществ с ограниченной ответственностью и т.п.). При этом в отсутствие надлежащего контроля со стороны Учреждения данные лица предоставляли отчеты о расходовании полученных средств с нарушением установленного в Учреждении Положения, что повлекло необоснованные расходы Учреждения в связи с отсутствуем соответствующих обоснований и подтверждений расходов, а также несвоевременное предоставление отчетов.

 

5. В проверяемый период Учреждением приняты и оплачены услуги по 42 договорам на организацию и проведение спортивных (физкультурных) мероприятий (на общую сумму 69,3 млн. рублей) с нарушением порядка сдачи-приемки оказанных услуг, установленного условиями договоров (без указания наименования услуг, входящих в комплекс услуги, объема оказанных услуг и их стоимости, а также в отсутствие копий первичных документов, подтверждающих фактические затраты, связанные с исполнением договоров), что не позволяет оценить соответствие объема и качества оказанных услуг условиям заключенных договоров.

 

6. Неэффективное использование в 2018 году субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания в сумме 2,4 млн. рублей на приобретение Учреждением автотранспортного средства (микроавтобуса) в отсутствие потребности в нем, и невозможности обеспечения его регулярной эксплуатации, поскольку согласно представленным путевым листам за 2018-2019 годы и 10 месяцев 2020года автобус использовался Учреждением всего 18 раз. При этом в проверяемый период Учреждением регулярно заключались договоры со сторонними организациями на оказание услуг по предоставлению автотранспорта (в том числе микроавтобусов) для обеспечения спортивных мероприятий.

 

7. В проверяемый период Учреждением с превышением полномочий, установленных Уставом Учреждения, утверждены перечень видов расходов и нормативы финансовых затрат бюджета Санкт-Петербурга на проведение официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий, включенных в календарный план официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Санкт-Петербурга, тогда как данные полномочия отнесены к полномочиям Комитета.

 

8. В рамках выполнения государственной работы «Обеспечение выполнения спортсменом-инструктором индивидуального плана подготовки» Учреждением осуществлялся прием на работу спортсменов-инструкторов при невозможности обеспечения Учреждением обязанностей работодателя, возложенных на него Трудовым кодексом РФ и условиями заключенных трудовых договоров, поскольку в Учреждении отсутствуют помещения для организации рабочих мест спортсменов-инструкторов, в штатной структуре отсутствуют тренеры, так как Учреждение не является центром спортивной подготовки, что не позволяет осуществлять контроль качества проведения тренировочных мероприятий.

Учреждение неоднократно информировало Комитет об указанных фактах, однако на момент проведения контрольного мероприятия меры Комитетом не приняты.

 

9. Также Учреждением допущены нарушения порядка применения бюджетной классификации Российской Федерации, порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности, размещения документов в открытом доступе и др.

 

Комитетом допущены следующие нарушения:

 

1. Нарушение порядка формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания на выполнение государственных работ государственными учреждениями (в государственных заданиях отсутствовали показатели допустимого (возможного) отклонения показателей государственного задания; форма задания не соответствовала типовой форме и др.), в том числе неправомерное завышение сумма субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственных заданий Учреждением неправомерно завышена Комитетом в проверяемый период на общую сумму 229 887,1 тыс. рублей, в том числе в результате:

– внесения изменений в государственное задание без изменения суммы субсидии на основании неутвержденных Комитетом индивидуальных смет и после перечисления всего объема субсидии Учреждению;

– включения в объемы показателей выполнения государственной работы по организации и проведению региональных официальных физкультурных (физкультурно-оздоровительных) мероприятий показателей  мероприятий, которые не являются региональными официальными физкультурными (физкультурно-оздоровительными) мероприятиями (олимпийский бал, районные семинары, мероприятия, посвященные празднованию памятных событий, «форс-мажор», изготовление информационных материалов и т.д.).

При выполнении государственного задания Учреждением указанные расходы были согласованы путем подписания руководством Комитета (председателем, заместителями председателя) служебных записок сотрудников Комитета, которые содержали предложения по выделению денежных средств на вышеуказанные мероприятия за счет средств Учреждения;

– формирования государственного задания Учреждению на выполнение работы «Обеспечение выполнения спортсменом-инструктором индивидуального плана подготовки», которая не относится к основным видам деятельности СПб ГАУ «Центр подготовки» в соответствии с его Уставом.

 

2. В нарушение положения постановления Правительства Санкт-Петербурга от 20.02.2007 № 168 «О порядке назначения на должность и освобождения от должности руководителей государственных унитарных предприятий и государственных учреждений, подведомственных исполнительным органам государственной власти Санкт-Петербурга», п. 4.7.15-1 Положения о Комитете, директору Учреждения Комитетом назначены выплаты стимулирующего характера в отсутствие согласования указанных выплат Губернатором Санкт-Петербурга.

 

3. Комитетом превышены полномочия по регламентированию порядка расчета уровня соотношения средней заработной платы руководителя учреждения к средней заработной плате работников подведомственных учреждений, установленного Методическими рекомендациями, утвержденными распоряжением Комитета, поскольку Комитетом из расчета средней заработной платы работников учреждений исключены группы «рабочие» и работников, занимающих должности «спортсмен-инструктор», чей уровень заработной платы влияет на общий уровень средней заработной платы по учреждению в целом.

 

4. Ненадлежащее осуществление Комитетом функций и полномочий учредителя государственного автономного учреждения:

– в нарушение Федерального закона «Об автономных учреждениях» в 2018, 2020 годах Комитетом внесены изменения в Устав Учреждения без рассмотрения изменений Наблюдательным советом, а также утвержден Устав в редакциях, отличных от редакций, вынесенных на рассмотрение Наблюдательного совета;

– Комитетом согласованы отчеты о результатах деятельности Учреждения и об использовании, закрепленного за ним государственного имущества за 2018 и 2019 годы, сформированные Учреждением с нарушением требований к составлению указанного отчета;

– Комитетом в проверяемый период не обеспечен надлежащий контроль за обеспечением Учреждением открытости и доступности (своевременности и полноты) сведений о его деятельности в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»;

– в нарушение Федерального закона «Об автономных учреждениях», согласно которому имущество (в том числе денежные средства), закрепляемое за автономным учреждением при его создании, должно быть достаточным для обеспечения возможности осуществлять им предусмотренную его уставом деятельность, Комитетом не принимаются меры по обеспечению Учреждения помещениями, достаточными для размещения работников согласно штатной численности и необходимыми для обеспечения выполнения государственных заданий, утвержденных для Учреждения, а также в целом для размещения принятых в Учреждение работников с соблюдением санитарно-эпидемиологических норм по площадям рабочих мест.

 

5. Нарушения при выполнении или невыполнение государственных задач и функций государственными органами:

– в нарушение Закона Санкт-Петербурга от 24.04.2018 № 218-45 Комитетом не установлен предельный уровень соотношения среднемесячной заработной платы руководителей, их заместителей, главных бухгалтеров предприятий и учреждений, что не позволяет в полной мере оценить соблюдение Учреждением данного соотношения уровня заработной платы в проверяемый период;

– в нарушение постановления Правительства Санкт-Петербурга № 828 Комитетом не установлены показатели и критерии оценки эффективности труда руководителей автономных учреждений, а также не утверждены методические рекомендации по определению показателей и критериев оценки эффективности труда работников автономных учреждений, подведомственных Комитету;

– в нарушение п. 4.7.16 Положения о Комитете назначения на должности заместителей руководителя, главных бухгалтеров и руководителей структурных подразделений Учреждения до февраля 2019 года председателем Комитета не согласовывались.

– в нарушение п.1 постановления Правительства Санкт-Петербурга от 04.03.2011 № 274 «О порядке взаимодействия исполнительных органов государственной власти Санкт-Петербурга при организации и проведении официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Санкт-Петербурга» Комитетом в установленный данным постановлением срок (2 месяца) не были внесены предложения о внесении изменений в Положение о Комитете в части его полномочий по утверждению перечня видов расходов и нормативов финансовых затрат бюджета Санкт-Петербурга на проведение спортивных мероприятий, включенных в календарный план.

При этом утвержденный распоряжением Комитета от 29.04.2011 перечень видов расходов и нормативы финансовых затрат бюджета Санкт-Петербурга на проведение официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий с 2011 года и на момент проведения проверки не был актуализирован в части размеров и видов нормативов, в результате чего Учреждением с превышением своих полномочий самостоятельно утверждены нормативы расходов на проведение мероприятий.

 

6. Прочие нарушения и недостатки

6.1. В ходе проведения контрольного мероприятия Комитетом не представлены расчеты к расходам, указанным в индивидуальных сметах (расходы на питание, суточные, проживание, приобретение цветочной продукции и др.) по 9 государственным работам (по организации и проведению региональных, всероссийских официальных физкультурных (физкультурно-оздоровительных) мероприятий, обеспечению участия в межрегиональных, международных официальных спортивных соревнованиях), что не позволяет оценить правильность и обоснованность планирования объемов субсидии на выполнение данных государственных работ.

6.2. В утвержденном Комитетом Порядке составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственного учреждения не установлены сроки и порядок составления проекта Плана, что не соответствует Требованиям к ПФХД № 186н.

6.3. Комитетом, как руководителем и администратором регионального проекта, не обеспечено соблюдение Методических рекомендаций по подготовке региональных проектов, в частности, не обеспечено формирование качественных и количественных характеристик, иных требований к результатам, позволяющим однозначно определить достижение результата регионального проекта «Спорт – норма жизни» по пункту «проведены мероприятия по реализации календарного плана официальных физкультурных и спортивных мероприятий Санкт-Петербурга» (в редакции от 04.08.2020) и в целом задачи с учетом достижения данного результата в 2019 году.

Приведенные в региональном проекте в части участия СПб ГАУ «Центр подготовки» в 2019 году показатели задачи, выраженные в исполнении государственного задания в количестве 1 ед., не позволяет однозначно определить достижение соответствующего результата регионального проекта.

Объем финансирования, приведенный в региональном проекте по соответствующему результату, не соответствует показателям, отраженным в государственной программе Санкт-Петербурга «Развитие физической культуры и спорта в Санкт-Петербурге» – в Проектной части и Процессной части.

Кроме того, в представленной Комитетом Информации о результатах реализации в 2019 году регионального проекта по выполнению задачи по проведению мероприятий по реализации календарного плана официальных физкультурных и спортивных мероприятий Санкт-Петербурга отсутствуют объективные показатели о результатах исполнения данной задачи и приведены только сведения об утверждении Комитетом государственного задания СПб ГАУ «Центр подготовки спортивных сборных команд Санкт-Петербурга» на реализацию календаря официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Санкт-Петербурга на 2019 год и проведении мероприятий в соответствии с утвержденными сроками (без указания количества проведенных мероприятий или иных сведений, характеризующих выполнение задачи).

Отчет о результатах контрольного мероприятия предлагается направить: в Законодательное собрание, губернатору и курирующему вице-губернатору города, прокуратуру, УФНС, а также для принятия мер по устранению нарушений, выявленных в ходе проведения контрольного мероприятия, и принятия мер по их недопущению впредь – в Комитет и Учреждение.

Также Комитету предложены рекомендации по разработке и принятию соответствующих нормативных правовых актов в рамках своих полномочий.

В соответствии с Рспоряжением Правительства Санкт-Петербурга от 10.05.2016 №35-РП 11.03.2021 состоялось совещание с участием вице-губернатора Санкт-Петербурга Б.М. Пиотровским по  рассмотрению отчета Палаты, в ходе которого был рассмотрен План мероприятий по устранению выявленных нарушений и недостатков. 

 

 

Аудитор палаты                                                                                  Е.А. Бушев