Информация о результатах выборочной проверки законности и результативности использования средств бюджета и собственности Санкт-Петербурга Санкт-Петербургским государственным бюджетным стационарным учреждением социального обслуживания «Дом-интернат для пре

Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга в ходе проведения контрольного мероприятия «Выборочная проверка законности и результативности использования средств бюджета и собственности Санкт-Петербурга Санкт-Петербургским государственным бюджетным стационарным учреждением социального обслуживания «Дом-интернат для престарелых и инвалидов № 2» за 2015-2016 годы и истекший период 2017 года установлено следующее:

1. Нарушения при формировании и исполнении бюджетов

1.1.1. В нарушение Порядка формирования государственных заданий, установленного п. 3 и 4 ст. 69.2, п. 1 ст. 78.1 БК РФ, постановления Правительства Санкт-Петербурга от 20.01.2011 № 63:

- наименование государственной услуги «Предоставление социального обслуживания в стационарной форме, включая оказание социально-бытовых услуг, социально-медицинских услуг, социально-психологических услуг, социально-педагогических услуг, социально-трудовых услуг, социально-правовых услуг, услуг в целях повышения коммуникативного потенциала получателей социальных услуг, имеющих ограничения жизнедеятельности, в том числе детей-инвалидов», не соответствует ведомственному перечню государственных услуг и работ, оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями социального обслуживания населения, находящимися в ведении Комитета по социальной политике Санкт-Петербурга;

- объем финансового обеспечения выполнения государственного задания на 2015 и 2016 годы рассчитан без учета средств, планируемых к поступлению от потребителей услуг, что привело к завышению размера субсидии.

 1.2. Нарушения в ходе исполнения бюджета

1.2.1. В нарушение Порядка формирования государственных заданий, установленного п. 1 ст. 78.1 БК РФ постановления Правительства Санкт-Петербурга от 20.01.2011 № 63, Учреждением средства субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного были направлены на цели, не связанные с его выполнением, а именно:

- на оплату расходов по приобретению лекарственных средств для лечения проживающих, не предусмотренных технологическим регламентом;

- на оплату автотранспорта для личных поездок проживающих;

- на приобретение продуктовых подарочных наборов для проживающих.

1.2.2. В результате нарушения порядка и условий оплаты труда работников Учреждением произведено расходование средств субсидии из бюджета Санкт-Петербурга:

- необоснованного планирования дополнительной потребности в денежных средств на увеличение заработной платы отдельным категориям работников в 2016 году для выполнения целевых показателей «Дорожной карты»;

- введения в штатное расписание на 2016 год должностей работников сверх действующих нормативов;

- содержания неправомерно введенных в штатные расписания должностей медицинского. 

2. Нарушения ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности

2.1. В нарушение ч. 3 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» указанная в годовой бухгалтерской отчетности задолженность по расчетам по платежам в бюджет документально не подтверждена.

Отражение в регистрах бухгалтерского учета недостоверных данных о сумме кредиторской задолженности повлекло в проверяемый период необоснованное утверждение объемов ассигнований из бюджета Санкт-Петербурга на погашение несуществующей кредиторской задолженности, и, соответственно, к длительному отвлечению бюджетных средств в условиях дефицита бюджетного финансирования.

2.2. Требований, предъявляемых к оформлению фактов хозяйственной жизни экономического субъекта первичными учетными документами, а именно: ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» об оформлении каждого факта хозяйственной жизни первичным учетным документом, Учреждением в 2015 и 2016 годах в регистрах бухгалтерского учета не велся учет расчетов по оплате за проживание.

3. Нарушения при осуществлении государственных (муниципальных) закупок и закупок отдельными видами юридических лиц.

3.1. Нарушения порядка формирования контрактной службы (назначения контрактных управляющих)

В нарушение требований части 5 ст. 39 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ, согласно которой заказчик включает в состав комиссии преимущественно лиц, прошедших профессиональную переподготовку или повышение квалификации в сфере закупок, а также лиц, обладающих специальными знаниями, относящимися к объекту закупки, некоторые работники единой комиссии Учреждения в период с января 2015 года по август 2016 года единой комиссии не имели соответствующего образования.

3.2. Невключение в контракт (договор) обязательных условий

В нарушение ч. 2 ст. 34 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ, согласно которой при заключении контракта указывается, что цена контракта является твердой и определяется на весь срок исполнения контракта, а в случаях, установленных Правительством Российской Федерации, указываются ориентировочное значение цены контракта либо формула цены и максимальное значение цены контракта, установленные заказчиком в документации о закупке, в отдельных контрактах отсутствуют сведения о том, что цена контракта является твердой и определяется на весь срок исполнения контракта.

3.3. Отсутствие отчета о результатах отдельного этапа исполнения контракта (договора), о поставленном товаре, выполненной работе или об оказанной услуге

В нарушение ч. 9 ст. 94 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ, п.п. 3, 7 Положения о подготовке и размещении в единой информационной системе в сфере закупок отчета об исполнении государственного контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 28.11.2013 № 1093, на момент проведения контрольного мероприятия на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» отсутствуют отчеты о результатах исполнения по отдельным контрактам.

3.4. Приемка и оплата поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, не соответствующих условиям контрактов

В нарушение требований пп. 1,2 ч. 1 ст. 94 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ в части выполнения условий приемки и оплаты выполненных работ, Учреждением были приняты и оплачены фактически не выполненные работы (услуги):

- по ремонту помещений. Подрядной организацией были поставлены в Учреждение материалы и выполнены ремонтные работы на сумму ранее не выполненных работ;

- по стирке белья.

4. Иные нарушения

4.1. В нарушение Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», постановления Правительства РФ от 16.04.2012 № 291 «О лицензировании медицинской деятельности (за исключением указанной деятельности, осуществляемой медицинскими организациями и другими организациями, входящими в частную систему здравоохранения, на территории инновационного центра «Сколково»)» Учреждением в 2015 году медицинская деятельность осуществлялась в отсутствие лицензии.

4.2. В нарушение требований ст. 4 Федерального закона от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» не оформлено право постоянного (бессрочного) пользования земельным участком.

5. Прочие нарушения

5.1. В нарушение п. 1.4. Методики расчета финансовых затрат бюджета Санкт-Петербурга на организацию социального питания, учреждением не учтен норматив, установленный для лиц пожилого возраста и инвалидов при заболевании «сахарный диабет».

5.2. Учреждением не соблюдались нормы потребления по отдельным продуктам питания в расчете на одного пожилого человека (или инвалида), что свидетельствует об отсутствии надлежащего контроля со стороны Учреждения за организацией сбалансированного питания проживающих.

5.3. Разработанная Фондом развития система нормирования труда работников Учреждения не может быть использована при составлении штатного расписания Интерната, так как приведенные в ней данные по нормированию и нормам труда документально не обоснованы, что не позволяет осуществить проверку правильности расчетов фонда оплаты труда на 2017 год, и свидетельствует о неэффективном использовании средств субсидии из бюджета Санкт-Петербурга, и, соответственно, несоблюдении принципа эффективности расходования бюджетных средств, установленного ст. 34 БК РФ.

5.4. В результате несоблюдения нормативов финансовых затрат на услуги по организации питания в 2015 году Учреждением недополучены доходы.