Информация о результатах выборочной проверки финансово-хозяйственной деятельности, законности использования собственности Санкт-Петербурга Санкт-Петербургским государственным унитарным производственным ремонтно-эксплуатационным предприятием «Прогресс» за

Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга проведено контрольное мероприятие «Выборочная проверка финансово-хозяйственной деятельности, законности использования собственности Санкт-Петербурга Санкт-Петербургским государственным унитарным производственным ремонтно-эксплуатационным предприятием «Прогресс» за 2015-2016 годы». 

Объект контрольного мероприятия: Санкт-Петербургское государственное унитарное производственное ремонтно-эксплуатационное предприятие «Прогресс» (далее - Предприятие).

В ходе проведения Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга указанного контрольного мероприятия были установлены следующие нарушения.

1. Нарушения ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности в 2 случаях, а именно:
   

1.1. Нарушение требований, предъявляемых к проведению инвентаризации активов и обязательств, в случаях, сроках и порядке, а также к перечню объектов, подлежащих инвентаризации определенных экономическим субъектом объект незавершенного строительства (недостроенное кирпичное здание) на территории Предприятия в бухгалтерском учете зарегистрирован не был, что является нарушением ст. 11 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

1.2. Нарушение общих требований к бухгалтерской (финансовой) отчетности экономического субъекта о достоверном представлении данных о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимым пользователям этой отчетности, установленных ст. 13 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Предприятием средства, полученные в виде платежей граждан за предоставленные коммунальные услуги в 2015 году, в бухгалтерском учете не отражались и были учтены в учетной политике только на 2016 год. 

2. Нарушения в сфере управления и распоряжения государственной собственностью в части несоблюдения порядка аренды земельного участка, а именно требований п. 1.2 договора аренды земельного участка от 01.02.2000 № 02-3К-02886 (Санкт-Петербург, Костромской пр., д. 4), предусматривающего, что использование земельного участка допускается только под размещение 3 двухэтажных зданий и крытой автостоянки транспорта, без согласования с собственником в лице Комитета имущественных отношений Санкт-Петербурга и надлежащего оформления, часть территории использовалась Санкт-Петербургским государственным бюджетным учреждением «Спортивно-оздоровительный комплекс «Дружных» для размещения 2 «вагонов-бытовок», а также объекта незавершенного строительства (недостроенное кирпичное здание), не учтенного Предприятием.
   

3. Иные нарушения при осуществлении закупок товаров, работ, услуг в 2 случаях, а именно, нарушение порядка обеспечения открытости и доступности сведений, содержащихся в документах о закупках, а равно как и самих документов путем размещения на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»:

• подпункта м) п. 2 Правил ведения реестра договоров, заключенных заказчиками по результатам закупки, утвержденных постановлением Правительства РФ от 31.10.2014 № 1132 и п. 1.11 «Положения о закупках товаров, работ, услуг для нужд Санкт-Петербургского государственного унитарного производственного ремонтно-эксплуатационного предприятия Прогресс», в части не исполнения Предприятием с 01.01.2016 требований о размещении в единой информационной системе в сфере закупок в реестре договоров, заключенных заказчиками по результатам закупки, копий заключенных договоров, (электронный вид такого договора, и (или) его графического вида (формат pdf);
• пункта 5 ст. 4 Федерального Закона от 18.07.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» и п.п. 42-44 «Положения о размещении на официальном сайте информации о закупке», утвержденного постановлением Правительства РФ от 10.09.2012 № 908 в части не размещения Предприятием в 10-ти дневный срок в единой информационной системе изменений объемов, цены закупаемых товаров, работ, услуг или сроков, вносимых в договоры и не соответствующих протоколам результатов закупок, по 3 договорам, заключенным с: ООО «ЖКХ Инвестстрой», ООО «Крона-Строй», ООО «Аскон».

4. Произведена приемка и оплата поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, не соответствующих условиям 8 договоров (31 лестничная клетка).

Согласно пояснениям Предприятия замечания, указанные в акте по состоянию на 27.06.2017 по 27 лестничным клеткам устранены силами подрядных организаций в рамках исполнения гарантийных обязательств по заключенным договорам. Акты с фотофиксацией представлены.

5. Нарушены условия реализации договоров, в том числе сроков реализации, включая своевременность расчетов по 5 договорам, а именно:

- от 28.09.2016 № ЗЦ/ЕИ-2809/2016 с ООО «Аскон» - на 31 день позже установленного срока;

- от 09.09.2016 № ЗЦ/ЕИ-0909/2016 ООО «СтройБалт» - на 58 дней  позже установленного срока;

- от 30.09.2016 № ЗП/ЕИ-3009/2016 с ООО «Квант Плюс» - на 10 дней позже установленного срока;

- от 09.09.2016 № ЗЦ/ЕИ-0909-2/2016 с ООО «Обис-Арт» - на 23 дня позже установленного срока;

- от 01.09.2016 № ЗП/ЕИ-0109/2016 с ООО «Марс» - на 43 дня позже установленного срока.

Согласно условиям договоров за нарушение исполнения данных обязательств, предусмотрена ответственность в  виде штрафа в размере 5 % от общей стоимости по договорам, что может привести к излишним расходам Предприятия.

6. Неприменение мер ответственности по контракту (договору) в части взыскания неустойки (пени, штрафов) с недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) в части не применения мер ответственности за нарушение сроков исполнения обязательств к подрядным организациям в виде пени в размере 1 %, начисляемой за каждый день просрочки исполнения обязательств, начиная со дня следующего после дня истечения установленного договором срока исполнения обязательств от общей стоимости договора по следующим 3 договорам:

- от 24.04.2015 № 24-04/2015, заключенным с ООО «ПСК»;

- от 15.12.2015 № ЕИ-3/2015, заключенным с ООО «ЖКХ Инвест-Строй»;

- от 09.03.2016 № ЕИ-1/2016, заключенным с ООО «Крона-Строй».

7. Иные нарушения, установленные в ходе проведения выборочной проверки (11 случаев), а именно:

7.1. Завышена сметная стоимость работ по 1 договору от 07.11.2016 № ЗП/0711/2016, заключенному с ООО «ТАВРУС» на ремонт балконов по адресу: Ярославский пр., д. 17, 19, в результате увеличения объема краски акриловой Alpina FASSADENFARBE, CAPAROL фасадная водоразбавляемая (расценка 101-4657) для окраски фасада здания.

7.2. Завышены управленческие расходы Предприятия за счет средств, предусмотренных и оплаченных собственниками и нанимателями на осуществление иных расходов на текущее содержание общего имущества МКД.

7.3. Не перечислена Предприятием в бюджет установленная часть прибыли в размере 25 % от чистой прибыли, полученной по итогам предшествующего года, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и иных обязательных платежей в результате получения по итогам финансово-хозяйственной деятельности Предприятием в 2015 и 2016 годах убытка.

Кроме того согласно аналитическим данным:

• показатели рентабельности Предприятия в отчетном периоде и базовом периодах имеют отрицательное значение;
• значение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами, равное (- 0,27) единиц, не соответствовал принятому нормативу;
• коэффициент текущей (общей), а также абсолютной ликвидности значительно ниже нормального значения;
• отмечается рост кредиторской задолженности в 2016 году, по сравнению с 2015 годом, в 1,4 раза перед ресурсоснабжающими организациями и дебиторской задолженности в 2016 году, по сравнению с 2015 годом, в 1,3 раза, в связи с не оплатой собственниками и нанимателями жилых помещений, собственниками и арендаторами нежилых помещений.

            Изложенное свидетельствуют об отрицательных тенденциях в общем финансовом состоянии Предприятия.

7.4. Несмотря на недостижение показателей, предусмотренных плановыми документами Предприятия, что является грубым нарушением должностных обязанностей руководителей Предприятия, деятельность Предприятия за 2015 год была признана Комитетом удовлетворительной, а руководителям Предприятия Комитетом согласованы и Предприятием выплачены в проверяемый период ежеквартальные премии по результатам работы.

7.5. Установлены нарушения порядка и условий оплаты труда руководителям (директорам) Предприятия:

1) в части выплаты руководителям (директорам) Предприятия в проверяемый период:

• ежемесячной надбавки за особые условия работы и ежемесячного денежного поощрения в нарушение требований пп. 2-2 Постановления, без решения Комитета, согласованного с вице-губернатором, контролирующим и координирующим деятельность Комитета, а именно: за январь, февраль, март 2016 года и в июле, августе 2016 года;
• надбавок, не предусмотренных ни постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 25.05.2005 № 779 «Об условиях оплаты труда руководителей государственных унитарных предприятий», ни Договорами.

2) в части выплаты в нарушение требований ч. 4 ст. 178 Трудового кодекса РФ (далее - ТК РФ) выходного пособия, не предусмотренного ни Коллективным договором Предприятия, ни трудовым договором, главному бухгалтеру Предприятия при увольнении в 2015 году (основание п. 1 ст. 77 ТК РФ - по соглашению сторон).

7.6. Несоответствие ряда отдельных положений Устава Учреждения в проверяемом периоде требованиям действующего законодательства, а именно:

• в нарушение требований п. 1 ст. 50 Гражданского кодекса Российской Федерации Уставом не определена основная цель деятельности Предприятия - получение прибыли;
• не внесены соответствующие изменения:

- о переименовании Комитета по содержанию жилищного фонда в Жилищный комитет (основание - постановления Правительства Санкт-Петербурга  от 18.11.2003 № 41 «О формировании исполнительных органов государственной власти Санкт-Петербурга» и от 30.12.2003 № 175 «О Жилищном комитете»);

- об осуществлении контроля за деятельностью Предприятия на основании планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности, а не бизнес-планов (основание - постановление Правительства Санкт-Петербурга от 06.02.2012 № 107 «Положения о порядке осуществления контроля за деятельностью государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга и государственных учреждений Санкт-Петербурга»);

- в части увеличения Уставного фонда Предприятия, размер которого по состоянию на 31.12.2016 составляет 60,97 тыс. рублей, что ниже установленного федеральным законодательством норматива в размере не менее, чем 5 тысяч минимальных размеров оплаты труда (основание - ч. 3 ст. 12 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях»);

- в части исключения п. 4.2.7. Устава, предусматривающего проведение ежегодного аудита деятельности только в случаях превышения в 500 тыс. раз и в 200 тыс. раз установленного в РФ МРОТ, выручки от реализации продукции и суммы активов баланса, соответственно, поскольку ежегодное проведение аудиторской проверки независимым аудитором, в соответствии с нормами ст. 26 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» и п. 3.3. Положения о порядке осуществления контроля за деятельностью государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга и государственных учреждений Санкт-Петербурга, утвержденного постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 06.02.2012 № 107, является обязательным и не может быть ограничено результатами деятельности Предприятия.

7.7. Нарушение порядка обеспечения открытости и доступности сведений, содержащихся в документах, а равно как и самих документов государственных (муниципальных) учреждений путем размещения на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в части раскрытия информации о деятельности по управлению многоквартирными домами на официальных сайтах, определенных рядом подзаконных актов Минрегиона России и Минкомсвязи России и Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации, Предприятием, в ряде случаев, на сайтах «Реформа ЖКХ» и «Государственная информационная система ЖКХ» информация о коммунальных услугах, капитальном ремонте, приборах учета, проведенных общих собраниях собственников помещений и выполняемых работах по содержанию и ремонту общего имущества.

7.8. Реализация движимого имущества Предприятия (спецавтомобиля МСК-12 на шасси Камаз 65115-62 и легкового автомобиля DAEWOO NEXIA) была осуществлена в нарушение требований ч. 1 ст. 17.1 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции», без проведения конкурсов (аукционов).

Руководитель комиссии Контрольно-счетной палаты Санкт-Петербурга - начальник инспекции В.Ю. Данилов