Информация о результатах выборочной проверки финансово-хозяйственной деятельности Санкт-Петербургского государственного бюджетного учреждения «Спортивно-оздоровительный комплекс «Дружных» за 2015-2016 годы

Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга проведено контрольное мероприятие «Выборочная проверка финансово-хозяйственной деятельности Санкт-Петербургского государственного бюджетного учреждения «Спортивно-оздоровительный комплекс «Дружных» за 2015-2016 годы».

Объект контрольного мероприятия: Санкт-Петербургское государственное бюджетное учреждение «Спортивно-оздоровительный комплекс «Дружных» (далее - Учреждение).

В ходе проведения Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга указанного контрольного мероприятия были установлены следующие нарушения.

 1. При формировании и исполнении бюджетов:

 1.1. Нарушения в ходе исполнения бюджетов в 2 случаях в 2016 году, а именно:

1.1.1. Нарушение порядка обеспечения открытости и доступности сведений, содержащихся в документах а, равно как и самих документов государственных (муниципальных) учреждений путем размещения на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в части несоблюдения требований п. 3.3 ст. 32 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», п.п. 6, 15 Порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта, утвержденного приказом Минфина России от 21.07.2011 № 86н при обеспечении Учреждением открытости и доступности сведений, содержащихся в документах государственных (муниципальных) учреждений размещенных на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (www.bus.gov.ru) в результате отражения недостоверной информации при размещении Планов Учреждения без учета вносимых изменений, а также с нарушением сроков, а именно: План на 2015 год – размещен 05.08.2015 (утвержден - 31.12.2014); на 2016 год - 05.05.2016 (утвержден 31.12.2015).

1.1.2. Нарушение порядка и условий оплаты труда сотрудников государственных (муниципальных) органов, государственных (муниципальных) служащих, работников государственных (муниципальных) бюджетных, автономных и казенных учреждений в части неправомерного начисления (завышения) и выплаты директору Учреждения в 2016 году за счет субсидии на выполнение государственного задания компенсации отпуска при увольнении.

 2. Нарушение ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2015 год в части грубого нарушения правил ведения бухгалтерского учета, выразившееся в искажении любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности не менее чем на 10 % (ч. 3 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете») в 1 случае в части отражения переданных Учреждению 15 объектов (детские и спортивные площадки, стадионы, система очистных сооружений, линия электропередач, сети: тепловая, канализационная, холодного и горячего водоснабжения), как недвижимое имущество, тогда как согласно выписке КУГИ из Реестра собственности Санкт-Петербурга (части 2 Движимое имущество от 26.06.2013 и от 27.06.2013) указанные объекты должны быть отражены на балансовом сч.101.30 «Движимое имущество».

В ходе проведения выборочной проверки Учреждением были внесены изменения в бухгалтерскую отчетность за 2016 год в части учета указанных объектов, однако изменения в бухгалтерский учет, согласно представленной Учреждением карточке по счету 101.13, внесены не были.

3. Нарушения в сфере управления и распоряжения государственной (муниципальной) собственностью в проверяемый период в 2 случаях, а именно несоблюдение Учреждением:

3.1. Порядка обязательной регистрации возникновения, прав на земельные участки в части неисполнения требований установленных ст. 25, 26 Земельного кодекса РФ и п. 6 ст. 1 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» (ранее ст. 4 Федерального закона от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ними»), на земельный участок по адресу: Санкт-Петербург, Курортный район, Средневыборгское шоссе, д. 8.

3.2. Требований государственной регистрации прав собственности, других вещных прав на недвижимые вещи, ограничений этих прав, их возникновения, перехода и прекращения за исключением земельных участков, установленных ст.ст. 131, 164 Гражданского кодекса Российской Федерации и п. 6 ст. 1 Федерального закона от 13.07.2015 №  218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» в части регистрации вещных прав на 4 объекта (гараж, дезинфекционная камера, дом лекторий, главный распределительный щит), общей площадью 185,7 кв. м, расположенные на территории Учреждения.

4. Нарушения при осуществлении государственных (муниципальных) закупок и закупок отдельными видами юридических лиц по 4 контрактам, в том числе: в 2015 году по 3 контрактам, в 2016 году по 1 контракту.

4.1. Неприменение мер ответственности по контракту (договору) (отсутствуют взыскания неустойки (пени, штрафы) с недобросовестного поставщика (подрядчика, исполнителя) в нарушение требований ст. ст. 34, 94, 96 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Закон) в части неприменения Учреждением в 2015 году мер ответственности к недобросовестным подрядчикам (поставщикам) за неисполнение и ненадлежащее исполнение обязательств по следующим 2 контрактам:

- от 09.09.2015 № 0372200019915000013-0141810-02, заключенному с ООО «ПрофСтрой» на выполнение работ по ремонту ограждения комплекса СПб ГБУ «СОК «Дружных»;

- от 20.07.2015 № 0372200019915000008, заключенному с ООО «ПромЭкоБезопасность» на выполнение работ по разработке проекта нормативов образования отходов и лимитов на их размещение.

В результате в собственность Санкт-Петербурга не поступили возможные доходы.

4.2. Нарушения при обосновании и определении начальной (максимальной) цены 1 контракта в части неисполнения требований ст. ст. 18, 22 в 2016 году в результате включения в локальный сметный расчет по контракту от 22.04.2016 № 0372200019916000006-0141810-01 (извещения в ЕИС номер 0372200019916000006) резерва средств на непредвиденные расходы в размере 2 % от общей стоимости работ, в отсутствие проектной документации, что не соответствует положениям Методики определения стоимости строительной продукции на территории РФ МДС 81-35.2004, утвержденной постановлением Госстроя РФ от 05.03.2004 № 15/1, письма Комитета экономического развития, промышленной политики и торговли от 28.02.2011 №11/2664 «О резерве средств на непредвиденные работы и затраты».

В результате подрядной организации ООО «Профстрой» были оплачены работы по завышенной сметной стоимости (с учетом коэффициента снижения), что повлекло потери бюджета Санкт-Петербурга.

4.3. Неисполнение условий реализации контрактов (договоров), в том числе сроков реализации, включая своевременность расчетов по контракту (договору) в части несоблюдения требований ст. 34, 94 Закона в результате не выполнения работ по 1 контракту от 24.02.2015 № 0372200019915000001-0141810-01 с СПб ГУДСП «Курортное» на оказание услуг по вывозу мусора и твердых бытовых отходов, оплаты 192 талонов на вывоз мусора, а также иных требований.

4.4. Нарушение порядка формирования, утверждения и ведения плана-графика закупок, порядка его размещения в открытом доступе в части несоблюдения требований ст. 21 Закона и пп. 2 «б» п. 5 «Особенностей размещения в единой информационной системе или до ввода в эксплуатацию указанной системы на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2015-2016 годы», утвержденных совместным приказом Минэкономразвития России и Казначейства России от 31.03.2015 № 182/7н,  в результате информация о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг в плане-графике на 2015 год в части указания кода ОКВЭД не соответствовала коду ОКДП, а именно: в единой информационной сети был указан не код ОКВЭД 74.30.9 «Оказание услуг по обслуживанию и обеспечению эксплуатации  систем автоматической пожарной сигнализации», а код ОКДП 45.31.21.112 «Работы по установке систем пожарной сигнализации, кроме работ, выполняемых по индивидуальным заказам».

 

5. Иные нарушения в 7 случаях, а именно:

5.1. Пункта 5.2.5. Устава Учреждения, пп. 2.1 распоряжения КУГИ от 11.10.1995 № 572-р «О страховании объектов нежилого фонда», устанавливающего обязанность пользователей по страхованию расположенных на территории Санкт-Петербурга объектов нежилого фонда, находящихся в государственной собственности и закрепленных за предприятиями, учреждениями на праве хозяйственного ведения, оперативного управления, а также сдаваемые в аренду, в части неисполнения Учреждением данной обязанности по  объектам нежилого фонда, переданным в оперативном управлении.

5.2. Требований к плану финансово-хозяйственной деятельности, государственного (муниципального) учреждения, утвержденных приказом Минфина России от 28.07.2010 № 81н (далее - Порядок 81н) и п.п. 2.6,  3.8 Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений, подведомственных Жилищному комитету, утвержденного распоряжением от 21.04.2011 № 175-р в части:

- не составления Учреждением в проверяемый период уточненных Планов;

- отражения Учреждением в Плане недостоверных данных о фактических остатках средств СИЦ (не соответствующих данным баланса за 2015 год). При этом аналогично недостоверные данные были указаны в Отчете об исполнении Плана.

5.3. Пункта 2 Правил внутреннего трудового распорядка Учреждения, утвержденных директором Учреждения 01.04.2011, должностных инструкций  у ряда сотрудников Учреждения по совмещаемым должностям документы, подтверждающие наличие профильного образования и (или) квалификацию, необходимые для выполнения должностных обязанностей отсутствовали.

5.4. В нарушение требований приказа Минфина России от 30.03.2015 № 52н (с 19.06.2015) «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению», устанавливающих ведение учета использования рабочего времени в Табелях учета использования рабочего времени ф. 0504421, Учреждением учет рабочего времени, фактически отработанного сотрудниками, и отклонений от нормального использования рабочего времени, осуществлялся в унифицированных формах № Т-12 «Табель учета рабочего времени и оплаты труда» и № Т-13 «Табель учета рабочего времени», не предусмотренных для бюджетных учреждений.

5.5. Неправомерное включение затрат на выполнение мероприятий по устранению нарушений установленных надзорными органами в состав стоимости услуг Учреждения, поскольку указанные расходы следовало возмещать за счет собственных средств юридического лица - Учреждения.

5.6. Учреждением в 2016 году работы по ремонту ограждения территории комплекса следовало производить за счет средств субсидии на обеспечение выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ), предусмотренных на содержание собственного имущества (проведены за счет средств субсидий на иные цели), поскольку указанные работы носили текущий характер и выполнялись в отсутствие проектов (только в соответствии с локальными сметами).

Руководитель комиссии Контрольно-счетной палаты Санкт-Петербурга - начальник инспекции В.Ю.Данилов