Информация о результатах выборочной проверки законности, эффективности и целевого использования средств бюджета и собственности Санкт-Петербурга, полноты учета в бюджете Санкт-Петербурга администрируемых доходов, в том числе от приносящей доход деятельнос

В период с 25 июля по 20 сентября 2013 года проведена выборочная проверка законности, эффективности и целевого использования средств бюджета и собственности Санкт-Петербурга, полноты учета в бюджете Санкт-Петербурга администрируемых доходов, в том числе от приносящей доход деятельности, Санкт-Петербургским государственным бюджетным учреждением здравоохранения «Александровская больница» за 2011-2012 годы и истекший период 2013 года.

В результате проверки выявлены следующие нарушения:

1. Факты причинения материального ущерба:

государству, в лице его субъекта Санкт-Петербурга, в том числе:

- в результате оплаты фактически не выполнявшихся работ при проведении капитального ремонта отделений Больницы и необоснованного завышения стоимости материальных ресурсов при составлении сметной документации;

- в результате безвозвратных потерь доходов в связи с отказами страховых компаний в оплате за оказанную медицинскую помощь из-за неправильного оформления Больницей документов, а в ряде случаев и ненадлежащего ведения лечебного процесса;

- в результате приобретения продуктов питания по завышенным, по сравнению с реальными, ценам;

- в результате приобретения лекарственных средств и расходных материалов по завышенным, по сравнению с реальными, ценам;

- в результате незаконного списания медикаментов и перевязочных средств;

- в результате ненадлежащего исполнения Учреждением предусмотренных законодательством обязательств;

- в результате оплаты фактически не оказанных услуг по стирке белья;

Учреждению в том числе:

- в результате приобретения продуктов питания по завышенным ценам;

- в результате завышения веса переданного в стирку белья.

2. Факты нецелевого расходования предусмотренных в 2011 году в бюджете, бюджетной росписи и смете доходов и расходов средств бюджета Санкт-Петербурга:

- на оплату труда штатных сотрудников на основе трудовых договоров (контрактов) в соответствии с трудовым законодательством, были направлены на оплату услуг, оказанных по гражданско-правовым договорам оказания услуг;

- на оказание высокотехнологичной медицинской помощи (доплаты специалистам) были направлены на оплату труда (с начислениями) за оказание медицинской помощи в рамках ОМС;

- на оказание высокотехнологичной медицинской помощи, были направлены на приобретение расходных материалов и реагентов для отделения переливания крови;

- на оказание высокотехнологичной медицинской помощи, были израсходованы на оплату лабораторных исследований биологического материала для пациентов, проходивших лечение в рамках ОМС и не получавших высокотехнологичную медицинскую помощь;

- на оплату оказания высокотехнологичной помощи по профилям «сердечно-сосудистая хирургия» и «лечение острого лейкоза у взрослых», были направлены на приобретение реагентов и расходных материалов для клинико-диагностической лаборатории,

что, согласно определению ст. 306.4 БК РФ, является их нецелевым использованием.

3. На введенные Больницей сверх нормативов и в отсутствие оснований должности неправомерно запланированы ассигнования.

За счет неправомерного введения сверхнормативных штатных должностей и необоснованного планирования и выделения на их содержание ассигнований, наличия значительного количества вакантных должностей, руководство Больницы получило возможность расходовать значительные объемы бюджетных средств на выплату сотрудникам различного рода доплат и надбавок.

4. В результате неправомерного установления в 2012 году заместителям главного врача (и.о. главного врача) коэффициента квалификации в завышенных, по сравнению с определенными нормами действующего законодательства, объемах им незаконно начислена и выплачена заработная плата (с учетом начислений на оплату труда, что привело к излишним расходам Учреждения в указанной сумме.

5. В проверяемый период неправомерно начислены и выплачены:

- медицинскому персоналу - доплаты за проведение высокотехнологичных операций в 2012 году, тогда как в протоколах ведения операций эти сотрудники не значились и, следовательно, участия в оказании ВМП указанным пациентам не принимали. При этом сотрудники, поименованные в протоколах ведения операций операционного журнала, указанные доплаты не получали;

- заведующей гематологическим отделением Низамутдиновой А. С. - доплаты, в отсутствие оснований для произведения указанных выплат - отчета о ее работе по оказанию ВМП.

- медицинскому регистратору, отсутствующему в перечне персонала, участвующего в выполнении государственной услуги на гематологическом отделении, - дополнительная заработная плата (с начислениями) за оказание ВМП.

6. При организации питания стационарных больных по отдельным наименованиям продуктов не соблюдались среднесуточные нормы питания на одного больного, утвержденные приказом Минздрава России от 05.08.2003 № 330. Так, не соблюдались среднесуточные нормы питания по продуктам с высокой биологической ценностью, при этом отдельные виды продуктов израсходованы в объемах, существенно превышающих утвержденные нормы.

Несоблюдение при организации лечебного питания указанных норм, разработанных для сбалансированности рационов и соблюдения требований рационального питания, является негативным фактором, отрицательно влияющим на качество восстановления здоровья больных.

7. Отсутствие контроля за организацией лечебного питания в Больнице со стороны специально созданного органа - Совета, возглавляемого заместителем главного врача по терапии Соколовой С.В., ненадлежащее выполнение старшей диетической сестрой Смирновой Л.А. своих должностных обязанностей создали благоприятные условия недобросовестным сотрудникам пищеблока для злоупотреблений, в результате чего не были соблюдены утвержденные нормы, технологии и рецептуры приготовления пищи при организации лечебного питания и пациенты учреждения не были обеспечены полноценным лечебным питанием.

8. Установленные в ходе проверки факты наличия на отделениях стационара лекарственных препаратов с истекшим сроком годности свидетельствуют о ненадлежащем выполнении медицинским персоналом отделения своих должностных обязанностей, в результате чего для пациентов предназначались (выдавались) препараты с истекшим сроком годности.

9. Принятие бывшим руководством Больницы управленческого решения, не соответствующего требованиям действующего законодательства и интересам Учреждения, привело к недополучению доходов от оказания платных услуг.

10. Больницей, в нарушение требований п. 1 ст. 52 ГК РФ получены доходы за оказание услуг по размещению автомобилей сотрудников на открытой охраняемой стоянке, т.е. от вида деятельности, право осуществления которой не предусмотрено действующей в проверяемый период редакцией Устава.

11. Учреждением средства ОМС, выделенные на реализацию мероприятий по внедрению стандартов медицинской помощи и повышению доступности амбулаторной медицинской помощи в рамках Программы в соответствии с утвержденными Стандартами, были направлены Учреждением на цели, не соответствующие условиям их получения, - на оплату расходов, не имеющих отношения к указанным Стандартам, что является их нецелевым использованием.

12. В проверяемый период стоимость услуг за пребывание пациентов в платных палатах (различной категории), размещенных на отделениях стационара, была завышена в результате неправомерного включения стоимости мягкого инвентаря, и, соответственно, Больницей неправомерно получены доходы в указанной сумме и необоснованно завышена стоимость платной услуги.

13. Организация стоянки для размещения автомобилей на земельном участке, предназначенном для размещения объектов здравоохранения и социального обеспечения, является нецелевым использованием собственности Санкт-Петербурга.

14. Выявленные в ходе проверки факты несоответствия показателей отчетности свидетельствуют о недостоверности отчетности, что влечет искажение отчетных данных не только по проверяемому Учреждению, но и по отрасли «Здравоохранение» Санкт-Петербурга в целом.

15. В нарушение требований п. 254 раздела 6 Приказа Минфина России от 28.12.2001 № 119н «Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету материально - производственных запасов», предусматривающих размещение материальных запасов на складах по секциям, а внутри них - по группам, типо - и сорторазмерам на стеллажах, полках, ячейках, в ящиках для обеспечения надлежащего хранения, быстрого отыскания, отпуска и проверки наличия, с ярлыками на ячейках (ящиках) с надписями с наименованием материала и его отличительных признаков, в Больнице заведующей складом Сафоновой Г.В. надлежащее хранение и сортировке материальных запасов не осуществлялось, а именно: расходные материалы медицинского назначения, хозяйственный инвентарь, мягкий инвентарь, канцелярия и строительные материалы находятся в беспорядочном состоянии.

Указанные факты свидетельствуют об отсутствии надлежащего контроля со стороны руководства Учреждения за деятельностью структурных подразделений.

16. Согласно распоряжениям Комитета от: 05.02.2010 № 42-р, 21.01.2011 № 14-р, 12.08.2011 № 428-р и 16.07.2013 № 292-р «О мощности и профиле коечного фонда Санкт-Петербургского государственного учреждения здравоохранения «Городская Александровская больница», действующих в проверяемый период, Больница имеет в своем составе только хозрасчетное амбулаторно-консультационное отделение, финансируемое за счет средств, полученных от оказания платных услуг. Иное амбулаторно-консультационное отделение, в том числе и в составе Городского центра психосоматической медицины, созданного по распоряжению Комитета по здравоохранению от 10.06.1998 № 71-р в целях совершенствования структуры психиатрической службы Санкт-Петербурга, указанными распоряжениями не предусмотрено.

Учитывая социальную значимость указанного отделения для его функционирования на законных основаниях, необходимо внести соответствующие изменения в распоряжения Комитета «О мощности и профиле коечного фонда Санкт-Петербургского государственного учреждения здравоохранения «Городская Александровская больница».

17. В нарушение положений ст. 222 Трудового кодекса Российской Федерации и приказа Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 16.02.2009 № 45н, в соответствии которыми работникам, занятым на работах с вредными условиями труда, выдаются бесплатно по установленным нормам молоко или другие равноценные пищевые продукты, в проверяемый период молоко или другие равноценные пищевые продукты для сотрудников Больница не закупала и, соответственно, не выдавала, а также не производила компенсационные выплаты, что является нарушением законодательно установленных прав сотрудников Больницы и не способствует профилактике и снижению заболеваемости среди занятых на работах с вредными условиями труда сотрудников учреждения.

Руководитель комиссии - начальник инспекции Кошелева Е.Н.