Информация о результатах выборочной проверки финансово-хозяйственной деятельности Санкт-Петербургского государственного бюджетного учреждения «Городской центр социальных программ и профилактики асоциальных явлений среди молодежи «Контакт» за 2014-2015 год

Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга в ходе проведения контрольного мероприятия «Выборочная проверка финансово-хозяйственной деятельности Санкт-Петербургского государственного бюджетного учреждения «Городской центр социальных программ и профилактики асоциальных явлений среди молодежи «Контакт» (далее – Контакт, Учреждение) за 2014-2015 годы», установлено следующее:

1. Нарушения при формировании и исполнении бюджета в части исполнения Контактом планов финансово-хозяйственной деятельности, в том числе:

1.1. Не исполнялся порядок применения бюджетной классификации Российской Федерации, установленный приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н.

1.2. Нарушался порядок формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания на оказание Учреждением государственных услуг (выполнение работ), определенный постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 20.01.2011 № 63.

1.3. Не соблюдались порядок и условия оплаты труда работников государственного бюджетного учреждения, а именно:

1.3.1. Премия должностному лицу Учреждения начислялась и выплачивалась без учета фактически отработанного времени.

1.3.2. Не доначислялись оплата труда и суточные работникам за дни нахождения в служебных командировках.

1.3.3. Заработная плата руководителю Учреждения начислялась и выплачивалась при отсутствии правового акта Комитета по молодежной политике и взаимодействию с общественными организациями об установлении значения коэффициента специфики работы.

1.4. Не обеспечивалась открытость и доступность сведений о деятельности государственного учреждения (путем размещения на сайте в сети «Интернет»).

2. Нарушения ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности, в том числе:

2.1. Отражение информации в бухгалтерском учете Контакта производилось без первичных учетных документов – актов приема-передачи оказанных услуг.

2.2. К бухгалтерскому учету принимались первичные учетные документы без наличия обязательного реквизита (даты составления документа).

2.3. Нарушались требования, предъявляемые к проведению инвентаризации активов и обязательств, а именно: не отражались в регистрах бухгалтерского учета излишки основных средств; при инвентаризации не выявлялись расхождения между фактическим наличием имущества и данными регистров бухгалтерского учета.

2.4. Нарушались общие требования к бухгалтерской (финансовой) отчетности экономического субъекта:

– в бухгалтерской отчетности не отражались помещения, переданные Учреждению в безвозмездное пользование;

– занижались данные бухгалтерской отчетности в части балансовой стоимости движимого имущества;

– в бухгалтерской отчетности Учреждения отражались использованные, но своевременно несписанные бланки строгой отчетности;

– в полном объеме не отражались показатели по движению материальных ценностей (награды, призы, кубки и ценные подарки, сувениры);

– не подтверждалась достоверность дебиторской и/или кредиторской задолженностей для отражения на счетах бухгалтерского учета, и соответственно, в бухгалтерской отчетности Учреждения.

2.5. Учреждением допускалось грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета, выразившееся в искажении строк форм бухгалтерской отчетности не менее чем на 10 %.

2.6. Нарушались требования, предъявляемые к осуществлению внутреннего контроля фактов хозяйственной жизни экономического субъекта.

3. Нарушения в сфере управления и распоряжения государственной собственностью, в том числе:

3.1. Нарушался порядок закрепления и использования, находящихся в государственной собственности административных зданий, строений, нежилых помещений и движимого имущества:

– в течение длительного времени (более 12 лет) при отсутствии правовых оснований, Контактом необоснованно использовалась государственная собственность Санкт-Петербурга (части помещения);

– не исполнялись условия договоров безвозмездного пользования (не заключались договоры страхования, договоры на использование земельного участка под зданием, договоры на водо-, тепло-, электроснабжение здания (в течение не менее 5 лет), не согласовывались перепланировки).

3.2. Длительный период времени на складе Учреждения хранилось и не использовалось для достижения уставных целей оборудование.

4. Нарушения при осуществлении государственных закупок, а именно, не обеспечивалось своевременное размещение на официальном сайте Российской Федерации в сети «Интернет» (zakupki.gov.ru) не менее 44 отчетов об исполнении контрактов.
5. Иные нарушения, в том числе:

5.1. Нарушались условия реализации договоров, в том числе сроков реализации, включая своевременность расчетов по договору:

– принимались и оплачивались работы, не предусмотренные условиями договоров на выполнение работ по ремонту здания и помещений Учреждения;

– не исполнялось требование о согласовании действий по установке оконных блоков с Комитетом по градостроительству и архитектуре и собственником помещений (в лице Комитета по управлению городским имуществом или Комитета имущественных отношений Санкт-Петербурга);

– ежемесячная оплата услуг связи производилась при отсутствии необходимых первичных документов (актов оказанных услуг), а в отдельных случаях еще и на условиях предоплаты, что не предусмотрено условиями договора;

– не соблюдались условия договора на информационные услуги в части своевременности расчетов по договору.

5.2. В результате непринятия мер по устранению причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения, за нарушение действующего законодательства Контакт (как юридическое лицо) привлекался к административной ответственности соответствующими контролирующими органами, что привело к расходованию средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания Учреждения на оплату штрафных санкций.

5.3. При заключении гражданско-правового договора на выполнение работ по ремонту нежилого помещения Контактом нарушались требования Правил определения размера штрафа, начисляемого в случае ненадлежащего исполнения сторонами обязательств, предусмотренных договором (утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 25.11.2013 № 1063).

Начальник инспекции З.А.Коханцева