Информация о результатах выборочной проверки финансово-хозяйственной деятельности Санкт-Петербургского государственного бюджетного профессионального образовательного учреждения «Ижорский политехнический лицей» за 2014-2015 годы и истекший период 2016 года

В ходе проведения контрольного мероприятия «Выборочная проверка финансово-хозяйственной деятельности Санкт-Петербургского государственного бюджетного профессионального образовательного учреждения «Ижорский политехнический лицей» (далее – Ижорский лицей, Учреждение) за 2014-2015 годы и истекший период 2016 года» Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга выявлены следующие нарушения и недостатки:

1. Нарушения при формировании и исполнении бюджета Учреждения в части исполнения планов финансово-хозяйственной деятельности Ижорского лицея, в том числе:

1.1. Нарушался порядок применения бюджетной классификации Российской Федерации, установленный приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н.

1.2. Не соблюдался порядок и условия оплаты труда работников государственных бюджетных учреждений, что привело к потерям средств Учреждения (начислялась и выплачивалась заработная плата работникам по должностям, ранее исключенным из штатного расписания Учреждения).

1.3. Не обеспечивались открытость и доступность сведений о деятельности Ижорского лицея на официальном сайте в  сети «Интернет».

2. Нарушения ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности, а именно:

2.1. Руководителем экономического субъекта не исполнялись требования по организации ведения бухгалтерского учета, хранения документов бухгалтерского учета: при смене руководителя Ижорского лицея не обеспечена надлежащая передача документов бухгалтерского учета Учреждения, допущено нарушение требований хранения документов бухгалтерского учета (отсутствуют отдельные первичные учетные документы).

2.2. Нарушались требования, предъявляемые к оформлению фактов хозяйственной жизни экономического субъекта первичными учетными документами: не обеспечивалась достоверность данных первичных учетных документов; в отдельных документах отсутствовали обязательные реквизиты; не применялись установленные Минфином России для организаций государственного сектора формы первичных учетных документов.

2.3. Не исполнялись требования, предъявляемые к проведению инвентаризации активов и обязательств: не проводилась инвентаризация обязательств, кассы и бланков строгой отчетности.

2.4. Нарушались требования, предъявляемые к организации и осуществлению внутреннего контроля фактов хозяйственной жизни экономического субъекта: в учетной политике Ижорского лицея отсутствовали отдельные позиции, подлежащие отражению в ней; не разработана номенклатура дел; не соблюдался установленный порядок управления и распоряжения имуществом; неправильно отражались в бухгалтерском учете хозяйственные операции; не обеспечивалась достоверность бухгалтерской отчетности; не соблюдались положения учетной политики; внешним пользователям предоставлялась недостоверная отчетность; отсутствовали документы, определяющие мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций (порядок хранения, транспортировки наличных денег, сроки проведения проверок фактического наличия денежных средств).

2.5. Нарушались общие требования к бухгалтерской (финансовой) отчетности экономического субъекта, в том числе к ее составу:  в годовой бухгалтерской отчетности не отражались данные об имуществе, переданном Учреждением в безвозмездное пользование сторонним организациям; занижалась стоимость переданного Учреждением в аренду недвижимого имущества; завышалась стоимость основных средств на стоимость фактически отсутствующих дорог и электротехнического оборудования второго пуска; неверно отражались доходы от возмещения коммунальных услуг; недостоверно отражались расходы по оплате исследования воды в бассейне, по обслуживанию контрольно-кассовой техники, по оплате штрафа, по приобретению бланков строгой отчетности; не отражалась аналитическая информация о просроченной дебиторской задолженности  и о просроченной кредиторской задолженности; занижалась стоимость земельного участка; не отражались данные об оборудовании, переданном в безвозмездное пользование коммерческой организации.

2.6. Нарушались требования, предъявляемые к применению правил ведения бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности, определенных Инструкцией по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета (утверждена приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н).

3. Нарушения в сфере управления и распоряжения государственной собственностью:

3.1. Нарушался порядок закрепления и использования находящихся в государственной собственности административных зданий, строений, нежилых помещений и движимого имущества:

– без согласования соответствующих исполнительных органов государственной власти на фасадах здания размещено дополнительное оборудование и информационные конструкции, что может повлечь дополнительное расходование средств Учреждения на демонтаж оборудования и информационных конструкций, уплату штрафных санкций;

– без согласования собственника зданий (Санкт-Петербурга) и оформления договорных отношений в пользование сторонней коммерческой организации переданы отдельные помещения в зданиях, находящихся в оперативном управлении Учреждения.

3.2. С момента поставки (более 4 лет) не используется установка балочного типа для автоматической сварки и наплавки, полученная в 2011 году от Комитета экономического развития, промышленной политики и торговли, что свидетельствует о неэффективном использовании государственного имущества Санкт-Петербурга и/или о нецелесообразности передачи такого имущества Учреждению.

4. Нарушения при осуществлении закупок:

4.1. Не обеспечивалось своевременное размещение отчетов о результатах отдельного этапа исполнения контрактов о поставленном товаре, выполненной работе или об оказанной услуге на официальном сайте в сети «Интернет».

4.2. Контрактная служба осуществляла свою деятельность в отсутствии обязательного документа, определяющего функции и полномочия контрактной службы Учреждения, в том числе должностные обязанности и персональную ответственность работников контрактной службы.

4.3. Нарушались сроки размещения на официальном сайте в сети «Интернет» планов-графиков закупок.

5. Иные нарушения, в том числе:

5.1. В результате непринятия мер по устранению причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения, за нарушение действующего законодательства Ижорский лицей (как юридическое лицо) привлекался к административной ответственности, что привело к расходованию средств Учреждения на оплату штрафных санкций.

5.2. Учреждением допускалось осуществление медицинской деятельности без лицензии.

5.3. Списание бензина осуществлялось на основании приказа, в котором при расчете норм расхода топлива допущена арифметическая ошибка, что привело к необоснованному списанию бензина и к потерям средств Учреждения.

Руководитель комиссии  - начальник инспекции З.А.Коханцева