Информация о результатах выборочной проверки законности, эффективности и целевого использования средств бюджета и собственности Санкт-Петербурга, полноты учета в бюджете Санкт-Петербурга администрируемых доходов, в том числе от приносящей доход деятельнос
В период с 06 ноября по 29 декабря 2012 года проведена выборочная проверка законности, эффективности и целевого использования средств бюджета и собственности Санкт-Петербурга, полноты учета в бюджете Санкт-Петербурга администрируемых доходов, в том числе от приносящей доход деятельности, Санкт-Петербургским государственным бюджетным стационарным учреждением социального обслуживания «Дом ветеранов войны № 1» за 2010-2011 годы и истекший период 2012 года.
В ходе проверки установлены следующие нарушения:
1) Факты причинения материального ущерба государству, в лице его субъекта Санкт-Петербурга:
- в результате не принятия администрацией Учреждения мер по заключению договора о компенсации потребленной электроэнергии с арендатором ЗАО «Дельта Телеком» и оплаты указанных расходов за счет средств бюджета Санкт-Петербурга.
- в результате приобретения оборудования по завышенным, по сравнению с существующими на рынке предложениями, ценам;
- в результате оплаты поставленной мебели, изготовленной поставщиком из более дешевых материалов, имеющих иные, по сравнению с указанными в спецификации к договору, характеристики;
- в результате неправомерного принятия по совместительству двух сотрудников, и выплаты им заработной платы с начислениями за фактически не выполнявшуюся ими работу, так как указанные ставки не были обеспечены фронтом работ.
- в результате оплаты фактически не выполненных работ;
- в результате оплаты счетов за фактически не оказанные услуги по стирке белья в объеме не менее 42,5 тонн;
- в сумме 8,8 тыс. рублей в 2012 году - из-за отсутствия надлежащего контроля со стороны Дома ветеранов за выполнением условий договора на поставку продуктов питания и поставки продукта «Кофе натуральный растворимый Нескафе Голд» по явно завышенной стоимости;
- в результате включения в меню-требования продуктов в количествах, значительно превышающих нормативные значения и реальные возможности их использования при приготовлении питания для проживающих;
- в результате списания продуктов в объемах больших, чем было указано в меню-требованиях, а также продуктов, которые вообще не использовались при приготовлении пищи.
2) Факты излишнего расходования средств бюджета Санкт-Петербурга и, соответственно, нарушения принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств, установленного ст. 34 БК РФ:
- в результате неправомерного введения сверхнормативных должностей и необоснованного планирования и выделения на их содержание ассигнований;
- в результате включения в сметный расчет указанных новых разделов, стоимость которых меньше стоимости исключенных, но фактически оплаченных разделов;
- в результате неправомерного применения в сметном расчете (после внесения изменений) понижающего коэффициента;
- в результате применения территориальной единичной расценки по завышенной цене и неправомерного применения коэффициента стесненности;
- в результате завышения сметной стоимости ремонта из-за включения затрат на строительство временных зданий и сооружений, фактически не возводившихся в период проведения капитального ремонта.
Согласно представленным учреждением пояснениям, подрядной организацией были приспособлены существующие помещения учреждения, т.е. фактически арендованы. При этом договоры аренды на приспособленные помещения и на компенсацию потребленных электроэнергии, тепла, воды и канализование сточных вод между учреждением и подрядной организацией не был заключен, т.е. подрядная организация кроме неправомерного включения в смету затрат на фактически не возводившиеся временные здания и сооружения безвозмездно, без оформления договорных отношений, использовала при производстве ремонтных работ площади, а также и водо, тепло и энергоресурсы, оплачиваемые за счет бюджета Санкт-Петербурга;
- в результате неправомерного применения повышающего коэффициента 1,15 влияющего на условия производства работ (стесненность) при выполнении выборочного капитального ремонта дворовой территории;
- в результате завышения объемов по перевозке грузов.
3) Факты неправомерного расходования средств бюджета Санкт-Петербурга в общей сумме 2 206,2 тыс. рублей (с учетом начислений на выплаты по оплате труда) в 2011 году - в результате выплат премий сотрудникам за счет превышения Учреждением установленного Комитетом на 2011 год размера фонда надбавок и доплат.
4) В нарушение п.п. 3.3. постановления Правительства Санкт-Петербурга от 05.11.2005 № 1679 «О системе оплаты труда работников государственных учреждений социальной защиты населения, финансируемых за счет средств бюджета Санкт-Петербурга»:
- размер фонда надбавок и доплат соответствующим нормативным правовым актом или иным документом Комитета по социальной политике Санкт-Петербурга, в ведении которого находится Дом ветеранов, на 2010 и на 2012 годы не устанавливался;
- в 2012 году на выплаты стимулирующего характера работникам учреждения направлено 67,9 % средств фонда надбавок и доплат, что на 3 827,7 тыс. рублей или в 6,8 раз превышает установленный 10 % предел.
5) При ликвидации с 01.07.2012 в Учреждении подразделения – отдела организации питания (пищеблока) не сокращена штатная численность в количестве 26 ставок (которые на момент проверки были вакантны), с фондом заработной платы должностных окладов (с учетом фонда надбавок и доплат, рассчитанного Учреждением и начислений на выплаты по оплате труда) до конца 2012 года (шесть месяцев). Средства неправомерно направлены на выплаты различного рода доплат и премий сотрудникам Учреждения.
6) В отсутствие утвержденного штатного расписания, на основании приказа директора Дома ветеранов Щербакова М.В. от 01.10.2012 № 31-а на должность заместителя директора по технической части была принята Бабошина В.М., не имеющая высшего образования и стажа работы (не менее 5 лет) на инженерно-технических руководящих должностях, т.е. в отсутствие правовых оснований для занятия ею указанной должности. За период работы Бабошиной В.М. в Доме ветеранов ей начислена и выплачена заработная плата (с начислениями).
7) Директор Дома ветеранов, в отсутствие соответствующих полномочий на принятие такого рода управленческих решений, издал приказ от 31.05.2011 № 84 «О возмещении части пенсии пенсионерам за период отсутствия в учреждении», согласно которому за период отсутствия пенсионера в учреждении (на основании заявления пенсионера и приказа директора учреждения) должна осуществляться выплата компенсации за каждый день отсутствия, но только в части стоимости питания (исходя из установленного норматива стоимости питания на одного человека в сутки). Несоблюдение порядка расчетов за стационарное обслуживание, установленного нормативным актом Комитета и условиями (более 80 %) договоров, заключенных с проживающими, повлекло нарушение гарантированных прав и материальное ущемление граждан пожилого возраста и инвалидов, проживающих в Доме ветеранов.
8) Ведомственная гостиница, расположенная в здании, имеющем статус нежилого, т.е. предназначенного и пригодного для производственных, административных, общественных и иных целей, кроме целей постоянного проживания граждан, фактически используется для постоянного проживания сотрудников Учреждения и их семей. Помещения для размещения гостей, приезжающих к проживающим, в указанном здании отсутствуют.
Сотрудникам Учреждения и членам их семей на безвозмездной основе, без оформления каких - либо договорных отношений, предоставлены для проживания на постоянной основе отдельные квартиры и комнаты в гостинице. Отсутствие платы за проживание в номере гостиницы не позволяет компенсировать затраты на содержание указанного здания.
9) В нарушение требований п. 5 ст. 12 Закона Санкт-Петербурга от 02.07.2007 № 333-64 «Об охране объектов культурного наследия в Санкт-Петербурге» об устройстве и (или) изменению дверных и оконных проемов, установке новых типов оконных и дверных блоков на объектах культурного наследия по согласованию с уполномоченным органом, в трехкомнатной квартире № 3, произведена замена деревянных оконных блоков в 4 проемах на оконные блоки из ПВХ, установлена входная металлическая дверь без согласования с КГИОП. Указанная квартира полностью отремонтирована.
10) В нарушение требований ст.131 Гражданского кодекса Российской Федерации правоустанавливающие документы на земельный участок в Красногвардейском переулке, на котором расположены здания д. 8, лит. А и д. 10а лит. А, переданные Дому ветеранов в оперативное управление, в установленном порядке не оформлены.
11) В нарушение условий п.п. 3.2 государственного контракта с OOO «АВТОДОРПРОЕКТ» об оплате выполненных проектных работ только при наличии согласованной в ГАУ «Центр государственной экспертизы» проектной документации и полученного положительного заключения, Учреждением были приняты (по акту от 20.12.2010) и оплачены работы (24.12.2010), тогда как положительное заключение государственной экспертизы № 486-2010 было получено только 17.02.2011 или почти через два месяца, что свидетельствует о ненадлежащем исполнении должностными лицами Учреждения своих должностных обязанностей и отсутствии надлежащего контроля со стороны Комитета за деятельностью Дома ветеранов.
12) В нарушение ст. 8 Федерального закона от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» хозяйственные операции по поступлению основных средств на сумму 795,2 тыс. рублей не были отражены в регистрах бухгалтерского учета. В результате основные средства не были оприходованы на баланс Учреждения.
Отсутствие достоверного учета материальных ценностей не позволяет обеспечивать надлежащий контроль за сохранностью государственного имущества и его текущее содержание.
13) Путевые листы, являющиеся, согласно требованиям Постановления Госкомстата России от 28.11.1997 № 78 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету работы строительных машин и механизмов, работ в автомобильном транспорте» первичным документом по учету работы легкового автотранспорта и основанием для начисления заработной платы водителю и списанию затрат на горюче-смазочные материалы, оформлены с нарушениями (в большинстве путевых листов отсутствовали: нумерация; код и марка используемого горючего; сведения о возврате автомобиля в гараж; пройденный маршрут; пробег за день), что свидетельствует об отсутствии надлежащего контроля со стороны должностных лиц Учреждения за оформлением документов и использованием служебного автотранспорта.
14) На основании подписанных директором Дома ветеранов Щербаковым М.В. актов приемки выполненных работ, содержащих недостоверные сведения о выполнении в полном объеме работ на сумму 9 849,3 тыс. рублей, в то время как работы фактически не выполнялись были оплачены фактически не выполненные работы. Согласно представленным Домом ветеранов пояснениям к Акту, после завершения проверки подрядной организацией: были выполнены работы по сметному расчету к государственному контракту и по новым сметным расчетам по усилению стен и оконных перемычек центрального склада для устранения аварийной ситуации в здании, что подтверждено представленными учреждением материалами фотофиксации.
15) На основании подписанных директором Учреждения Щербаковым М.В. актов приемки выполненных работ, содержащих недостоверные сведения об объемах выполненных услуг, произведена оплата за фактически не выполненный объем услуг по предоставлению питания проживающим в Доме ветеранов гражданам.
Согласно представленным Учреждением пояснениям к Акту, после проведения проверки средства были перечислены на расчетный счет Дома ветеранов 04.02.2013, что подтверждено представленными платежными поручениями.
16) Организатором питания ОАО «Рождественское» не соблюдались рекомендованные нормативы пищевой ценности (калорийности) рационов питания при организации диетического питания пожилых людей и инвалидов.
17) Выявленные Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга нарушения, свидетельствуют о несоблюдении норм, технологий и рецептур приготовления пищи при организации питания, ненадлежащем исполнении медицинскими сестрами диетическими учреждения своих функциональных обязанностей, а также об отсутствии контроля со стороны руководства Учреждения за организацией рационального сбалансированного питания проживающих в учреждении граждан пожилого возраста и инвалидов.
18) В результате бездействия должностных лиц Учреждения, в бюджет Санкт-Петербурга не поступили дополнительные доходы в виде пени за срыв сроков выполнения работ на 18 дней по государственному контракту с 000 «СПА».
Руководитель комиссии -начальник инспекции № 4 Кошелева Е.Н.