Информация о результатах выборочной проверки законности, эффективности и целевого использования средств бюджета Санкт-Петербурга, полноты и своевременности перечисления в бюджет Санкт-Петербурга доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деяте
В период с 01 февраля по 12 марта 2010 года проведена выборочная проверка законности, эффективности и целевого использования средств бюджета Санкт-Петербурга, полноты и своевременности перечисления в бюджет Санкт-Петербурга доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, эффективности использования собственности Санкт-Петербурга Санкт-Петербургским государственным учреждением здравоохранения «Клиническая больница № 46 Святой Евгении" (лечебно-диагностический, реабилитационный и научный центр для жителей блокадного Ленинграда) за 2008 - 2009 годы.
В ходе проверки установлено:
1.
Правовой статус, цели и виды деятельности Больницы
Санкт-Петербургское государственное учреждение здравоохранения «Клиническая больница № 46 Святой Евгении" (лечебно-диагностический, реабилитационный и научный центр для жителей блокадного Ленинграда) создано на основании приказа Главного управления здравоохранения Исполкома Ленсовета от 28.03.1999 № 129. Наименование учреждения при создании - Территориальное медицинское объединение № 73. Распоряжением Комитета по управлению городским имуществом (далее - КУГИ) от 20.04.2001 № 645-р учреждение (после ряда переименований и реорганизаций) было переименовано в Санкт-Петербургское государственное учреждение здравоохранения «Клиническая больница № 46 Святой Евгении" (лечебно-диагностический, реабилитационный и научный центр для жителей блокадного Ленинграда).
Устав Больницы (в действующей редакции) утвержден распоряжением КУГИ от 25.10.2007 № 1999. Учредителем Больницы и собственником ее имущества является Санкт-Петербург в лице КУГИ.
Больницу возглавляет главный врач, назначаемый на должность и освобождаемый от должности исполнительным органом власти. Компетенция, условия деятельности главного врача определены в контракте, заключаемом между ним и исполнительным органом власти.
Учреждение создано для оказания населению, в том числе блокадникам и их потомкам квалифицированной консультативной, стационарной, амбулаторной, лечебно-профилактической, диагностической, реабилитационной, скорой медицинской помощи.
Для достижения указанных целей Больница осуществляет следующие виды деятельности:
· оказание медицинской помощи в соответствии с территориальной программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи в Санкт-Петербурге;
· осуществление фармацевтической деятельности в установленном законодательством порядке;
· осуществление деятельности, связанной с оборотом наркотических средств и психотропных веществ в установленном законодательством порядке;
· проведение комплекса мероприятий по восстановительному лечению; проведение научно-исследовательской работы.
Кроме того, Больница вправе осуществлять следующие виды деятельности, приносящей доход:
· оказание медицинской помощи, медицинских услуг по программам добровольного медицинского страхования и по прямым договорам с юридическими и физическими лицами;
· оказание медицинских услуг с повышенным уровнем комфортности пребывания в учреждении;
· осуществление фармацевтической деятельности (аптека учреждения);
· дезинфекция изделий медицинского назначения с предстерилизационной очисткой, стерилизацией и упаковкой;
· перевозка больных санитарным транспортом (доставка пациентов на лечение в учреждение и обратно к месту проживания);
· организация дополнительного питания для пациентов;
· услуги по ксерокопированию документов медицинского характера из архива учреждения;
· оказание ритуальных услуг.
Распоряжением Комитета по здравоохранению от 21.04.2008 № 208-рм «О наделении полномочиями по размещению государственного заказа подведомственных учреждений здравоохранения" Больница наделена полномочиями размещать государственный заказ путем проведения открытого конкурса и открытого аукциона на сумму до 5 000 тыс. рублей включительно, а также способом запроса котировок.
2. Мощность и профиль коечного фонда Больницы, установление и выполнение плановых заданий
Медицинская деятельность до 01.07.2008 осуществлялась Больницей на основании лицензии от 10.07.2003 № 78-038815, с 01.07.2008 - лицензии от 01.07.2008 № ФС 78-01-0011410.
Мощность и профиль коечного фонда Больницы установлены распоряжением Комитета по здравоохранению от 04.05.2007 № 207-р и составляет 275 коек, в том числе:
- 60 коек - кардиологического отделения № 1, в том числе 5 - для ревматологических больных;
- 30 коек - кардиологического отделения № 2, в том числе 10 - для больных с острым инфарктом миокарда;
- 45 коек - терапевтического отделения, в том числе: 10 - для пульмонологических больных, 5 - для гастроэнтерологических больных, 5 - сестринского ухода;
- 60 коек - неврологического отделения, в том числе: 36 - для больных с острым нарушением мозгового кровообращения, из которых 6 - койки палаты интенсивной терапии для больных с острым нарушением мозгового кровообращения;
- 30 коек - хирургического отделения, в том числе: 5 коек - для больных с урологической патологией, 5 коек - для больных с онкологической патологией, 5 коек - для больных с патологией сосудов, 2 койки - для больных с гинекологической патологией;
- 45 коек - эндокринологического отделения;
- 5 коек - гинекологического хозрасчетного отделения.
Кроме того, указанным распоряжением предусмотрены 6 коек на отделении анестезиологии, реанимации и интенсивной терапии.
Плановое задание по койкам сестринского ухода, финансирование которых осуществляется исключительно за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, определено Комитетом расчетным путем (исходя из количества коек - 5 и планового числа дней работы койки в год - 340) в объеме 1 700 койко-дней и 65 пролеченных больных и на 2008, и на 2009 год.
Плановые задания по обеспечению государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования для лечебно-профилактических учреждений, подведомственных Комитету по здравоохранению, устанавливаются ежегодно распоряжениями Комитета по здравоохранению.
На 2008 год плановое задание Больнице было установлено распоряжением Комитета от 27.02.2008 № 83-р в объеме 91 800 койко-дней и 7670 пролеченных больных. Распоряжением Комитета от 17.12.2008 № 778-р плановое количество койко-дней было сокращено на 1 700, плановое количество больных не изменялось.
Согласно данным формы № 62 «Сведения об оказании и финансировании медицинской помощи населению" за 2008 год:
- по койкам сестринского ухода плановое задание перевыполнено на 82 койко-дня или на 4 %;
- по койкам ОМС плановое задание перевыполнено по койко-дням на 13 474 койко-дня или на 14 %, а по количеству пролеченных больных не выполнено на 345 человек или на 5 %.
Согласно представленным Больницей сведениям о выполнении производственных показателей медицинским учреждением в системе ОМС за 2008 год число дней работы койки фактически составило 391 день (103574 койко-дня/265 коек), что на 25 дней превышает календарную продолжительность 2008 года (366 дней) и на 51 день - плановое количество дней работы койки, установленное Комитетом.
На 2009 год плановое задание Больнице было установлено распоряжением Комитета от 09.02.2009 № 64-р в объеме 90 100 койко-дней и 7670 пролеченных больных, с плановым объемом финансирования 188 800 тыс. рублей. Распоряжением Комитета от 27.04.2009 № 250-р плановые объемы финансирования были сокращены на 49 345,5 тыс. рублей, при этом плановое количество койко-дней и плановое количество больных не изменялось.
Распоряжением Комитета от 15.06.2009 № 370-р плановое количество пролеченных больных было сокращено на 14 человек и, соответственно, сокращены плановые объемы финансирования на 249,6 тыс. рублей.
Распоряжением Комитета от 23.07.2009 № 455-р плановое число пролеченных больных было сокращено до 5 548 человек без изменения плана по койко-дням и объема финансирования.
Указанный план был выполнен Больницей уже в октябре месяце, поэтому распоряжением Комитета от 17.11.2009 № 677-р плановое задание по койко-дням было увеличено на 2 384 койко-дня, плановый годовой объем финансирования был увеличен на 10 000 тыс. рублей.
Согласно данным формы № 62 «Сведения об оказании и финансировании медицинской помощи населению" за 2009 год:
- по койкам сестринского ухода плановое задание перевыполнено на 42 койко-дня или на 2 %;
- по койкам ОМС плановое задание перевыполнено по койко-дням на 9 119 койко-дня или на 9 %, а по количеству пролеченных больных перевыполнено на 525 человек или на 7 %.
Комиссией проведен анализ представленной Больницей информации по коечному фонду, в результате было установлено, что фактическая наполняемость превышала установленную коечную:
· в 2008 году: 269 из 366 дней на 10 - 57 единиц;
· в 2009 году: 198 из 365 дней на 10-47 единиц.
В соответствии с утвержденным распоряжениями Комитета по здравоохранению «Об утверждении дежурств стационаров Санкт-Петербурга по экстренной помощи взрослому населению" от 09.01.2003 № 5-р, от 16.03.2009 № 150-р, от 07.05.2009 № 274 - ра графиком дежурств учреждений стационарного типа по оказанию экстренной помощи взрослому населению, а также количеством коек, необходимых для обеспечения дежурств по экстренной госпитализации, Больница все дни недели (до 14-00) является дежурным стационаром по приему пациентов на экстренную госпитализацию на 25 коек терапевтического отделения, 70 коек кардиологического отделения и 50 коек неврологического отделения.
Согласно представленным Больницей справкам о каналах поступления больных в стационар за 2008 и 2009 годы, наибольшее количество пациентов, поступающих в стационар в экстренном порядке, приходится на отделения кардиологии № 1 и № 2. Так, количество пациентов, поступивших в порядке экстренной госпитализации, составляло по отделению кардиологии № 1 - 94 % - в 2008 году, 86 % - в 2009 году; по отделению кардиологии № 2 - 83 % - в 2008 году и 66 % - в 2009 году.
По остальным отделениям больницы процент госпитализации больных, поступивших в экстренном порядке, гораздо ниже, а именно:
терапия неврология хирургия эндокринология
2008 год 42 % 31 % 19 % 11 %;
2009 год 27 % 31 % 12 % 10 %.
При этом в 2008 году из 366 дней установленная мощность была превышена на отделениях:
· неврологии: 275 дней на 1 - 19 единиц;
· хирургии: 68 дней на 1-9 единиц;
· терапии: 270 дней на 1-11 единиц.
Указанные факты свидетельствуют о систематическом нарушении Больницей разрешенной Комитетом мощности.
Комиссией Контрольно-счетной палаты Санкт-Петербурга при обследовании помещений неврологического отделения (пост № 1) Больницы 27.02.2010 было просчитано количество коек, установленных в каждой палате отделения. Было установлено, что в палатах повышенной комфортности на одну койку приходится от 7,1 кв. м до 19.4 кв. м площади, а на одну койку в обычных палатах от 4,75 кв. м до 6,55 кв. м.
Кроме того, при обследовании комиссией помещений кардиологического отделения (пост № 2) Больницы 10.03.2010 было просчитано количество коек, установленных в каждой палате отделения. Также было установлено, что в палатах повышенной комфортности на одну койку приходится от 8,3 кв. м до 15,9 кв. м площади, а на одну койку в обычных палатах от 3,4 кв. м до 6 кв. м.
В соответствии с требованиями п. п. 3.4 Санитарно-эпидемиологических правил и нормативов, утвержденных постановлением Главного государственного санитарного врача РФ от 06.06.2003 № 124, площадь основных помещений палатных отделений следует принимать (в палатах на 2 и более коек) из расчета не менее 7 кв. м на одну койку.
Таким образом, в палатах повышенной комфортности площадь помещений превышала минимально установленную, а в обычных палатах - не достигала минимума.
Кроме того, для приема пациентов сверх установленной мощности в учреждении устанавливаются дополнительные койки, в том числе и в коридорах, что влечет нарушение требований Санитарно-эпидемиологических правил и нормативов.
«Гигиенический норматив - установленное исследованиями допустимое максимальное или минимальное количественное и (или) качественное значение показателя, характеризующего тот или иной фактор среды обитания с позиций его безопасности и (или) безвредности для человека".
Несоблюдение требований законодательства в отношении гигиенических и иных нормативов не позволяет в полной мере обеспечить санитарно-эпидемиологическое благополучие пациентов - одного из основных условий реализации конституционных прав граждан на охрану здоровья, установленных Федеральным законом от 30.03.1999 № 52-ФЗ «О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения".
Согласно представленным Больницей возражениям дополнительное развертывание коек до 25 % предписывается п. п. 3.6 письма Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 27.02.2009 № 14-1/10/2-1249 «Об организационно-методических указаниях", В качестве подтверждения Больницей представлены первый и восьмой лист указанного документа. Следует отметить, что указанный документ содержит рекомендации для территориальных центров медицины катастроф, руководителей федеральных государственных учреждений, руководителей органов управления здравоохранения и центров медицины катастроф субъектов Российской Федерации, и не применим для Больницы.
Представленные возражения по указанным в справке фактам превышения установленной коечной мощности не принимаются, поскольку не обосновывают систематическое превышение Больницей разрешенной коечной мощности и нарушение требований Санитарно-эпидемиологических правил и нормативов при размещении пациентов.
2. Доходы Больницы
Доходообразующими источниками Больницы являлись:
· средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности: в 2008 году - 9 091,2 тыс. рублей, в 2009 году - 10 113,5 тыс. рублей;
· безвозмездные поступления от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности: в 2008 году - 158 893,9 тыс. рублей, в 2009 году - 161 327,1 тыс. рублей, из них:
- 157 343 тыс. рублей - в 2008 году и 160 289,5 тыс. рублей - в 2009 году - перечисления страховых медицинских организаций и ТФ ОМС Санкт-Петербурга в оплату счетов за медицинскую помощь, предоставленную в рамках территориальной программы ОМС;
- 1 550,8 тыс. рублей - в 2008 году и 1 037,6 тыс. рублей - в 2009 году - прочие целевые средства (бесплатное зубопротезирование льготных категорий граждан).
Исполнение бюджетных назначений по доходам составило: 102 % - в 2008 году и 96 % - в 2009 году.
В общей структуре полученных Больницей доходов основную долю (93,7 % - в 2008 году и 93 % - в 2009 году) составляли средства, поступающие в оплату счетов за медицинскую помощь, оказанную в рамках Территориальной программы государственных гарантий обеспечения граждан РФ бесплатной медицинской помощью в Санкт-Петербурге, доходы от продажи услуг составляли 5,4 % - в 2008 году и 5,9 % - в 2009 году, прочие целевые средства - 0,9 % - в 2008 году и 0,6 % - в 2009 году.
В проверяемый период оказание платных медицинских услуг регламентировалось распоряжением Комитета по здравоохранению от 04.04.2005 № 112-р «О порядке предоставления платных медицинских услуг", которым были утверждены Правила предоставления платных медицинских услуг, обязательные для исполнения всеми государственными учреждениями здравоохранения Санкт-Петербурга, финансируемыми из средств бюджета Санкт-Петербурга и/или средств ТФ ОМС Санкт-Петербурга.
Распоряжениями Комитета по здравоохранению «О перечне учреждений здравоохранения, предоставляющих платные медицинские услуги населению" от 05.10.2007 № 509-р от 03.07.2008 № 370-р 24.10.2008 № 615-р от 23.03.2009 №156-р, Больнице было разрешено оказание платных медицинских услуг.
За оказание платных медицинских услуг Больницей было получено:
· в 2008 году - 9 068,5 тыс. рублей;
· в 2009 году - 10 046,9 тыс. рублей.
Наибольший удельный вес в объеме оказанных за плату услуг (54 % - в 2008 году и 50 % - в 2009 году) составляли услуги по обеспечению комфортности пребывания в медицинском учреждении: 4 956,8 тыс. рублей - в 2008 году и 5 123,3 тыс. рублей - в 2009 году.
Следует отметить, что начальником планово-экономического отдела Ивановой Т.А. первоначально комиссии представлены недостоверные сведения о количестве в учреждении палат, предоставляемых пациентам за плату. Так, согласно справке, от 27 февраля количество таких палат - 18, а после высказанных комиссией сомнений в достоверности представленной информации была представлена новая справка от 01 марта, где значилось уже 30 палат. Указанные факты свидетельствуют о намеренном предоставлении, начальником планово-экономического отдела Больницы Ивановой Т.А. не соответствующих действительности сведений, что является действием, недопустимым для должностного лица государственного учреждения.
Наибольший удельный вес в объеме оказанных за плату услуг по обеспечению комфортности пребывания в медицинском учреждении составляли услуги кардиологического (33 % в 2008 году и 35 % в 2009 году), терапевтического (21 % в 2008 году, 20 % в 2009 году), неврологического (19 % в 2008 году, 21 % в 2009 году) отделений.
За прочие медицинские услуги Больницей было получено 4 029,5 тыс. рублей в 2008 году и 4 847,4 тыс. рублей в 2009 году. Наибольший удельный вес в объеме оказанных за плату прочих медицинских услуг составляли: проведение профосмотров (31 % в 2008 году и 25 % в 2009 году), услуги гинекологического отделения (19 % в 2008 году и 25 % в 2009 году), стоматологические услуги (15 % в 2008 году и 14 % в 2009 году).
3. Расходы Больницы
В 2008 и 2009 годах расходы по осуществлению лечебного процесса производились Больницей за счет:
- бюджета Санкт-Петербурга;
- средств ОМС Санкт-Петербурга;
- средств, поступающих от реализации платных услуг населению;
- целевых поступлений.
Наибольший объем ассигнований в проверяемый период предусматривался Больнице по целевой статье 4700126 «Содержание больниц, клиник, госпиталей, медико-санитарных частей, функционирующих в системе обязательного медицинского страхования": в сумме 189 025,6 тыс. рублей - в 2008 году, освоены в сумме 180 169,5 тыс. рублей или на 95,3 %; в сумме 210 720,5 тыс. рублей - в 2009 году, освоены в сумме 202 581,5 тыс. рублей или на 96,1 %.
Наибольший удельный вес в структуре расходов Больницы в 2008 году приходился на оплату труда с начислениями - 54 %, на услуги по содержанию имущества - 18,7 %, на увеличение стоимости материальных запасов - 17,3 %.
Не в полном объеме освоены бюджетные ассигнования, предусмотренные для оплаты расходов:
· по коду КОСГУ подстатьи 290 «Прочие расходы" - на 132,3 тыс. рублей или на 66 %. Следует отметить, что более половины освоенных ассигнований по указанной подстатье было направлено в 2008 году на оплату штрафов на общую сумму 40,6 тыс. рублей, в том числе:
- на сумму 10 тыс. рублей - по постановлению Управления государственной противопожарной службы от 14.12.2007 № 1418 за нарушение Правил пожарной безопасности в Российской Федерации;
- на сумму 20 тыс. рублей и на сумму 10 тыс. рублей - по постановлениям территориального отдела Управления Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по городу Санкт-Петербургу за нарушение требований федерального закона «О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения", СанПиН и СП;
- на сумму 0,6 ты. рублей - пени, начисленные Фондом социального страхования.
Указанные расходы в сумме 40,6 тыс. рублей являются излишними расходами бюджета Санкт-Петербурга, произведенными в результате ненадлежащего выполнения должностными лицами Больницы своих обязанностей;
· по коду КОСГУ статьи 222 «Транспортные услуги" - на 65,2 тыс. рублей или на 26 %;
· по коду КОСГУ подстатьи 226 «Прочие работы, услуги" - на 532,4 тыс. рублей или на 12 %.
Наибольший удельный вес в структуре расходов Больницы в 2009 году также приходился на оплату труда с начислениями - 52,5 %, на услуги по содержанию имущества - 5,2 % (с сокращением, по сравнению с 2008 годом, на 13,5 процентных пункта), на увеличение стоимости материальных запасов - 25,6 % (с ростом, по сравнению с 2008 годом, на 8,3 процентных пункта).
Не в полном объеме освоены бюджетные ассигнования, предусмотренные для оплаты расходов:
· по коду КОСГУ статьи 222 «Транспортные услуги" - на 145,5 тыс. рублей или на 68 %;
· по коду КОСГУ подстатьи 290 «Прочие расходы" - на 166 тыс. рублей или на 25 %. Следует отметить, что и в 2009 году Больницей был оплачен штраф в сумме 10 тыс. рублей по постановлению территориального отдела Управления Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по городу Санкт-Петербургу за нарушение требований федерального закона «О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения", СанПиН и СП, что свидетельствует о ненадлежащем выполнении должностными лицами Больницы своих обязанностей;
· по коду КОСГУ статьи 310 «Увеличение стоимости основных средств" - на 939,4 тыс. рублей или на 27 %.
В результате ненадлежащего исполнения должностными лицами Больницы предусмотренных законодательством обязательств были произведены излишние расходы средств бюджета Санкт-Петербурга на оплату штрафных санкций в общей сумме 50,6 тыс. рублей, в том числе в сумме 40,6 тыс. рублей - в 2008 году и 10 тыс. рублей - в 2009 году.
3.1. Численность и оплата труда персонала Больницы
Сведения о штатах и контингентах Больницы представлены в таблице:
(единиц)
Категория персонала | 01.01.2009 | 01.01.2010 | ||||||
Количество ставок | % заня-тости | к-во физ. лиц | Количество ставок | % заня-тости | к-во физ. | |||
по штатному расписанию | фактически занятых | по штатному расписанию | фактически занятых | |||||
Врачи | 126,5 | 126,5 | 94,1 | 119,0 | 125,0 | 125,0 | 92,8 | 116,0 |
Средний мед. персонал | 228,25 | |||||||