Межрайонная централизованная библиотечная система им. М.Ю. Лермонтова

Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга проведено контрольное мероприятие «Выборочная проверка законности и результативности использования средств бюджета, законности использования собственности Санкт-Петербурга Санкт-Петербургским государственным бюджетным учреждением культуры «Межрайонная централизованная библиотечная система им. М.Ю. Лермонтова» и Комитета по культуре Санкт-Петербурга в части соблюдения бюджетных полномочий главного распорядителя бюджетных средств в отношении подведомственного государственного учреждения за 2019-2020 годы и истекший период 2021 года», по результатам которого установлено следующее:
В проверяемый период Комитетом были допущены нарушения:
1. Нарушение порядка формирования и (или) финансового обеспечения выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями, поскольку государственные задания Учреждению на 2019-2021 годы сформированы, в том числе с учетом видов деятельности, не отнесенных в соответствии с Уставом к основным видам деятельности Учреждения. Кроме того, государственные задания Учреждению на 2019-2021 годы сформированы по форме, из которой исключен раздел, необходимый для осуществления контроля за исполнением государственного задания, предусмотренный Типовой формой государственного задания.
2. Нарушения при выполнении или невыполнение государственных задач и функций государственными органами:
–не разработаны и не утверждены в установленном порядке методические рекомендации по оплате труда работников государственных учреждений культуры Санкт-Петербурга, порядок определения стажа работы для определения коэффициента стажа работы работникам подведомственных Комитету учреждений, а также порядок, в соответствии с которым подведомственные Комитету учреждения должны устанавливать показатели и критерии эффективности деятельности работников;
– не выполнены отдельные мероприятия, направленные на повышение эффективности и качества предоставляемых государственных услуг в сфере культуры Санкт-Петербурга;
– не осуществлен достаточный контроль за соблюдением Учреждением согласований назначений на должности заместителей директора Учреждения.
3. Не обеспечен достаточный контроль за обеспечением Учреждением открытости и доступности сведений о его деятельности.
4. В проверяемый период формирование потребности в средствах бюджета Санкт-Петербурга на предоставление субсидий Учреждению осуществлялось Комитетом без оценки показателей, характеризующих фактические результаты использования Учреждением предоставленных средств.
5. Утвержденные Комитетом Показатели эффективности деятельности государственных учреждений, подведомственных Комитету, применимы ко всем типам государственных учреждений культуры Санкт-Петербурга и не учитывают разнообразие, неоднородность и разноплановость видов деятельности, осуществляемых учреждениями культуры.
В ходе проверки Учреждения выявлено:
1. Использование средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания:
– на оплату услуг по организации деятельности (мастер-классы, лекции и семинары, развлекательные программы, интерактивные занятия, игры, вечеринки и прочее), непредусмотренной государственными заданиями Учреждения, не относящейся к основным видам деятельности Учреждения и может осуществляться только в качестве деятельности, приносящей доход;
– на оплату услуг (оплату труда психолога, уход за цветами, анализы ПЦР), не включенных в Технологические регламенты на выполнение Учреждением государственных работ;
– на оплату услуг лабораторно-инструментальных исследований и испытаний, осуществление которых не предусмотрено Санитарными правилами для организаций, осуществляющих библиотечное обслуживание и культурно-досуговую деятельность;
– на оплату услуг по проведению медицинских осмотров и психиатрических освидетельствований работников в отсутствие в Учреждении вредных и (или) опасных производственных факторов и работ;
– на приобретение офисной бумаги, которая фактически использована Учреждением при оказании платных услуг.
2. В отсутствие предусмотренных условиями контрактов письменных заявок Учреждения на оказание услуг, отчетов о выполненных услугах, путевых листов, указания маршрута следования в путевых листах, позволяющих определить фактический объем оказанных услуг, произведены расходы на оплату услуг по транспортному обслуживанию культурно-просветительских мероприятий, временных выставок и перемещению библиотечных фондов Учреждения.
3. Нарушения при осуществлении государственных закупок:
- приемка и оплата выполненных работ, несоответствующих условиям контрактов, в том числе на оплату фактически не оказанных услуг по разработке технических условий и присоединению электрической мощности помещений Учреждения; на оплату фактически не оказанных услуг по пошиву штор для филиала Учреждения, на оплату работ по ремонту помещений Учреждений, выполненных в меньшем объеме, чем предусмотрено локальными сметами к контрактам;
- нарушения условий реализации контрактов (несоблюдение условий контрактов); непредставление, несвоевременное представление информации (сведений) и (или) документов, подлежащих включению в реестр контрактов, заключенных заказчиками; некачественное выполнение контрактной службой Учреждения работ по подготовке контрактов (договоров) и технических заданий к ним и др.
4. Нарушения ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности: учету нефинансовых активов, расходов на их приобретение, заполнению инвентарных карточек объектов основных средств; отсутствие числящихся по данным бухгалтерского учета 2 кондиционеров; организации внутреннего контроля.
5. Нарушения в сфере управления и распоряжения государственной собственностью: предоставление Учреждением помещения филиала Учреждения в пользование сторонним физическим лицам для осуществления ими предпринимательской деятельности без оформления договорных отношений; неэффективное использование движимого имущества; неэффективное расходование средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на приобретение двух мониторов, входящих в комплект системы охранного телевидения, которые Учреждением не используются.
В ходе контрольного мероприятия установлено, что отдельные положения Устава Учреждения требуют корректировки и уточнения.
Отчет о результатах контрольного мероприятия предлагается направить: в Законодательное собрание, губернатору и курирующему вице-губернатору города, прокуратуру, УФНС, а также для принятия мер по устранению нарушений, выявленных в ходе проведения контрольного мероприятия, и принятия мер по их недопущению впредь – в Комитет и Учреждение.


Аудитор палаты                                                                          Е.А. Бушев