Санкт-Петербургский клинический научно-практический центр специализированных видов медицинской помощи (онкологический)
Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга в ходе проведения контрольного мероприятия «Выборочная проверка финансово-хозяйственной деятельности, законности использования собственности Санкт-Петербурга Санкт-Петербургским государственным бюджетным учреждением здравоохранения «Санкт-Петербургский клинический научно-практический центр специализированных видов медицинской помощи (онкологический)» и Комитета по здравоохранению в части соблюдения бюджетных полномочий главного распорядителя бюджетных средств в отношении подведомственного государственного учреждения за 2019-2020 годы и истекший период 2021 года» установлено следующее:
1. Комитетом по здравоохранению допущены следующие нарушения:
1.1. Нарушение Комитетом порядка формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания на оказание государственных услуг в части утверждения средних базовых нормативов затрат на оказание государственных услуг по оказанию ВМП без учета особенностей и специфики Санкт-Петербургских медицинских организаций, оказывающих высокотехнологичную медицинскую помощь. Отсутствие утвержденных Комитетом базовых нормативов затрат с учетом особенностей и специфики Санкт-Петербургских медицинских организаций, оказывающих ВМП, привело к ежегодному неисполнению расходов по целевой статье 01200R4020 «Расходы на оказание гражданам Российской Федерации высокотехнологичной медицинской помощи, не включенной в базовую программу обязательного медицинского страхования» в 2019-2020 году.
В результате предоставления в 2020 году субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания по целевой статье 0120010250 «Субсидии бюджетным учреждениям - больницам, клиникам на финансовое обеспечение выполнения государственного задания» в объеме, превышающем потребность, Комитетом нанесен ущерб бюджету
Санкт-Петербурга.
1.2. Нарушение порядка определения объема и условий предоставления из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации субсидий бюджетным и автономным учреждениям на иные цели, поскольку объем субсидий Онкоцентру определялся Комитетом в отсутствие обосновывающих расчетов и отчетов Онкоцентра о начислении выплат стимулирующего характера, что привело к завышению размера предоставленных Учреждению в 2020 году субсидий на иные цели.
2. СПб ГБУЗ «Санкт-Петербургский клинический научно-практический центр специализированных видов медицинской помощи (онкологический)» допущены следующие нарушения:
2.1. Нарушение порядка формирования и (или) финансового обеспечения выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями:
В нарушение Правил заготовки, хранения, транспортировки и клинического использования донорской крови и ее компонентов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 22.06.2019 № 797, в Отчетах о выполнении госзадания за 2019 и 2020 годы по показателю «Заготовка, переработка, хранение и обеспечение безопасности донорской крови» в общем количестве крови Учреждением дважды учитывался объем цельной донорской крови, переработанной в процессе получения тромбоцитного концентрата методом афереза, в количестве 242,5 литра (в 2019 году), и учитывался объем крови, взятой для анализов в целях обследования доноров и не используемый для заготовки крови, в общем количестве 52,1 литра (в 2019 году - 44,1 литра, в 2020 году - 8 литров). Вышеуказанные действия привели к завышению отчетных показателей и невыполнению государственного задания по объему заготовленной цельной крови.
2.2. Нарушения порядка и условий оплаты труда сотрудников государственных органов, государственных служащих, работников государственных (муниципальных) бюджетных, автономных и казенных учреждений, а именно:
- нормативные показатели для установления штатной численности научного отдела Онкоцентра отсутствуют;
- нерациональное планирование штатной численности и расчет финансовых затрат на выполнение государственного задания в результате введения в штатные расписания научного отдела Онкоцентра должностей, длительное время остающихся вакантными, повлекло неэффективные расходы средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на выплату заработной платы работникам;
- для расчета должностных окладов отдельных категорий работников в отсутствие специальной оценки условий труда необоснованно применен повышенный коэффициент специфики за «Опасные для здоровья и тяжелые условия труда», в результате чего Учреждением произведены избыточные расходы на выплату заработной платы с начислениями, чем нанесен ущерб бюджету ТФОМС;
- в результате применения для определения должностных окладов работников научного отдела Онкоцентра коэффициента специфики работы, установленного исключительно для ГБУ «Санкт-Петербургский НИИ скорой помощи им. И.И.Джанелидзе», Онкоцентр осуществил избыточные расходы средств субсидии на выплату заработной платы работникам с начислениями в проверяемом периоде, чем нанесен ущерб бюджету Санкт-Петербурга.
2.4. Нарушения в сфере управления и распоряжения государственной (муниципальной) собственностью:
- неправомерное предоставление в аренду, безвозмездное пользование, доверительное управление, залог объектов государственного (муниципального) имущества, в том числе предоставление государственного (муниципального) имущества в пользование без оформления договорных отношений, с превышением полномочий, в отсутствие договора и согласия собственника имущества (КИО);
- приёмка и оплата Онкоцентром поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, не соответствующих условиям контрактов (договоров) на основании документов, содержащих недостоверную информацию об объемах и видах выполненных работ по техническому обслуживанию моюще-дезинфицирующего оборудования;
- нарушение при выборе способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя) как закупка у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя), при заключении 7 договоров способом у единственного поставщика на поставку одноименных лекарственных препаратов, в одной и той же дозировке, в одном и том же количестве, в один и тот же промежуток времени, с одними и теми же поставщиками, что привело к ограничению конкуренции, в частности, к необоснованному ограничению числа участников закупок;
- внесение изменений в контракт (договор) с нарушением требований, установленных законодательством в результате заключения 43 дополнительных соглашений по 36 контрактам, в соответствии с которыми увеличены и (или) уменьшены количество и стоимость поставленных товаров с превышением предельно допустимой нормы (10 %).
Начальник инспекции № 4 Н.М. Андреева