Завод по механизированной переработке бытовых отходов
Результаты проверки деятельности СПб ГУП «Завод по механизированной переработке бытовых отходов»
и Комитета по природопользованию, охране окружающей среды и обеспечению экологической безопасности
В результате контрольного мероприятия «Выборочная проверка финансово-хозяйственной деятельности Санкт-Петербургского государственного унитарного предприятия «Завод по механизированной переработке бытовых отходов» и деятельности Комитета по природопользованию, охране окружающей среды и обеспечению экологической безопасности в части осуществления функций и полномочий собственника имущества подведомственного государственного унитарного предприятия за 2020-2021 годы и истекший период 2022 года» установлено, что тяжёлое финансовое состояние СПб ГУП «Завод по механизированной переработке бытовых отходов» (далее – Завод) явилось следствием неправомерных действий директоров предприятия и отсутствия надлежащего контроля со стороны уполномоченных исполнительных органов государственной власти.
В частности, директорами Завода допускались грубые нарушения должностных обязанностей руководителя предприятия, выразившиеся в следующих действиях:
1). Издание приказов, повлекших в 2020 году необоснованное списание дебиторской задолженности с баланса предприятия с не истекшем сроком исковой давности по 53 должникам.
2). Издание приказов, повлекших незаконное списание с баланса предприятия в металлолом 22 транспортных средств, находящихся в работоспособном и удовлетворительном состоянии согласно заключениям сертифицированных оценочных организаций.
3). Списание в металлолом оборудования с баланса Завода, в том числе по ненадлежащим документам и в отсутствии заключений специализированных организаций о невозможности его ремонта и эксплуатации.
4). Оплата фактически не оказанных охранных услуг.
5). Безвозмездное оказание услуг коммерческим организациям, что повлекло в 2020, 2021 годах недопоступление доходов Заводу.
7). Отсутствие претензий к 21 должнику за несвоевременную оплату оказанных услуг по приему отходов, что повлекло недопоступление доходов в виде штрафов.
8). Неэкономное использование денежных средств, повлекшее неэффективные расходы. Например, принятие в 2020 году неэффективного решения о заключении 12-ти договоров со сторонними организациями на транспортные услуги, которые могли быть оказаны собственными исправными автомобилями, находящимися в простое.
9). Неэффективное использование имущества, что повлекло упущенную выгоду и недополученные доходы из-за предоставления в аренду объектов по заниженным арендным ставкам и длительного неиспользования объектов.
10). Утрата государственного имущества из-за отсутствия консервации объектов и из-за не обеспечения сохранности, что повлекло недостачи объектов.
11). Приём отходов при уже имеющемся на территории Завода сверхнормативном объёме накопленных отходов в отсутствии возможности их вывоза, что повлекло создание огромного террикона отходов, негативно влияющего на окружающую среду и вызывающего недовольство жителей.
12). Нецелевое использование средств от продажи производственной площадки на Волхонском шоссе на текущие нужды предприятия в 2022 году, вместо направления указанных средств на исполнение судебного решения по ликвидации накопленного террикона из отходов.
13). Организация бухгалтерского учёта с грубыми нарушениями, что повлекло искажение бухгалтерской отчетности из-за отсутствия в учёте объектов основных средств по счёту 01 «Основные средства» и ненадлежащий учёт горюче-смазочных материалов.
Кроме того, проверкой установлены многочисленные нарушения в использовании автопарка Завода, в частности:
- эксплуатация автомобилей без оформления путевых листов, что в условиях фактического увеличения пробегов автомобилей при заявленном простое техники может свидетельствовать об использовании автотранспорта в личных целях;
- отсутствие надлежащего Журнала учёта движения путевых листов;
- отсутствие в путевых листах обязательных реквизитов, таких как: показания одометра (километры пробега), остатки топлива, фактический расход топлива;
- систематические исправления в путевых листах, корректирующие показатели пробега и остатков топлива в баках, без указания дат, фамилий и инициалов лиц, вносящих исправления;
- неэффективная логистика грузов, в ходе которой машины, доверху заполненные отходами, систематически заезжают на территорию Завода, что не исключает их разгрузку на терриконе из отходов, не довозя отходы до полигона.
Помимо того, проверкой установлены нарушения при совершении Заводом крупной сделки по продаже имущественного комплекса на Волхонском шоссе (далее – Объект). В частности оценка рыночной стоимости недвижимого и движимого имущества, входящего в состав Объекта, произведена ГУП «ГУИОН» с нарушением положений ст. 11 Федерального закона № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» и п. 3-5 Федерального стандарта оценки «Требования к отчету об оценке (ФСО № 3)», что повлекло занижение рыночной стоимости Объекта.
Выявленные нарушения свидетельствуют о наличии проблем при формировании кадрового состава Завода, о неудовлетворительной работе директора предприятия, начальника транспортного цеха и службы внутреннего контроля предприятия, а также о необходимости повышения контроля со стороны уполномоченного Комитета по природопользованию, охране окружающей среды и обеспечению экологической безопасности.
Заводом и Комитетом разработаны планы мероприятий, направленные на устранение выявленных нарушений, в том числе, уволен главный бухгалтер Завода и вынесено дисциплинарное взыскание в отношении начальника транспортного цеха Завода. Анализ информации, поступившей в Контрольно-счетную палату Санкт-Петербурга о принятых мерах по исполнению планов мероприятий, показал, что Заводом и Комитетом нарушены сроки исполнения отдельных мероприятий. В настоящее время Контрольно-счетная палата Санкт-Петербурга осуществляет мониторинг за полнотой и своевременностью устранения выявленных нарушений.
Начальник инспекции № 2
Контрольно-счетной палаты Санкт-Петербурга В.В. Маргарян