СПб ГБУЗ «Клиническая больница Святителя Луки» и Комитет по здравоохранению Санкт-Петербурга (за 2021-2022 годы и истекший период 2023 года)
Контрольно-счетная палата Санкт-Петербурга провела выборочную проверку финансово-хозяйственной деятельности Санкт-Петербургского государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Клиническая больница Святителя Луки» (далее – Больница, Учреждение) и Комитета по здравоохранению (далее – Комитет) в части осуществления от имени Санкт-Петербурга функций и полномочий учредителя и соблюдения бюджетных полномочий главного распорядителя бюджетных средств в отношении подведомственного государственного учреждения за 2021-2022 годы и истекший период 2023 года. Контрольное мероприятие состоялось в соответствии с пунктом 6.9 Плана работы палаты, непосредственно на объекте комиссия работала с 16 мая по 18 сентября 2023 года. В ходе проведения контрольного мероприятия установлены нарушения действующего бюджетно-финансового законодательства. Среди нарушений, допущенных Комитетом по здравоохранению, комиссия КСП отметила случаи неосуществления полномочий главного распорядителя бюджетных средств. Так, решения о перечислении Больнице средств субсидий на иные цели принимались без анализа фактической потребности Больницы в субсидии, что привело к невостребованности бюджетных средств и образованию неиспользованных остатков. Отмечено ненадлежащее осуществление Комитетом функций и полномочий учредителя государственного бюджетного учреждения, поскольку распорядительными документами Комитета показатели и критерии оценки эффективности труда отдельных категорий немедицинских работников учреждений здравоохранения были не установлены; порядок определения продолжительности работы по совместительству по конкретным должностям Комитетом также был не установлен.
Среди нарушений, выявленных в финансово-хозяйственной деятельности СПб ГБУЗ «Клиническая больница Святителя Луки», отмечены недостатки при расходовании субсидии на выполнение гос.задания и субсидии на иные цели. Комиссия Контрольно-счетной палаты установила отдельные случаи нарушений при проведении закупочной деятельности. Так, ненадлежащее формирование заявки на закупку аппарата МРТ привело к невозможности оплаты расходов на приобретение этого оборудования за счет средств нормированного страхового запаса ТФОМС. В 2021 году в результате необоснованно внесенных в конкурсную документацию изменений в части уточнения показателя «масса» МРТ, Больницей ограничен доступ к участию в аукционе потенциальных участников закупки, что привело к ограничению конкуренции. Установлены факты включения в сметную документацию работ и материалов в завышенных объемах, а также завышения начальной максимальной цены контрактов. По отдельным закупкам лекарственных препаратов, включенных в перечень жизненно необходимых, Больницей применены оптовые надбавки в случаях, не предусмотренных действующим законодательством, что также привело к завышению НМЦК. В ходе проверки выявлены случаи нарушений оплаты труда. Так, в локальных нормативных актах Больницы не установлены максимальные размеры выплат стимулирующего характера. Показатели и критерии оценки эффективности труда работников учреждений, определенные Комитетом по здравоохранению, Больницей не применялись. В отсутствие в Учреждении разработанной и утвержденной системы нормирования труда, обоснованность установления надбавок за интенсивность, выплаченных в проверяемом периоде, документально не подтверждена. Учреждением допущено неэффективное расходование средств ОМС, а именно на приобретение лекарственных средств, которые в связи с истечением срока годности были уничтожены; на оплату услуг по лизингу медицинского оборудования, в части затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга, что привело к значительному удорожанию стоимости медицинского оборудования. В настоящий момент сформирован и утвержден План по устранению выявленных нарушений. КСП СПб осуществляет контроль за исполнением Плана мероприятий по устранению выявленных нарушений и недостатков. В соответствии с Соглашением о взаимодействии между Прокуратурой Санкт-Петербурга и Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга информация о результатах контрольного мероприятия направлена в Прокуратуру Санкт-Петербурга.
Среди нарушений, выявленных в финансово-хозяйственной деятельности СПб ГБУЗ «Клиническая больница Святителя Луки», отмечены недостатки при расходовании субсидии на выполнение гос.задания и субсидии на иные цели. Комиссия Контрольно-счетной палаты установила отдельные случаи нарушений при проведении закупочной деятельности. Так, ненадлежащее формирование заявки на закупку аппарата МРТ привело к невозможности оплаты расходов на приобретение этого оборудования за счет средств нормированного страхового запаса ТФОМС. В 2021 году в результате необоснованно внесенных в конкурсную документацию изменений в части уточнения показателя «масса» МРТ, Больницей ограничен доступ к участию в аукционе потенциальных участников закупки, что привело к ограничению конкуренции. Установлены факты включения в сметную документацию работ и материалов в завышенных объемах, а также завышения начальной максимальной цены контрактов. По отдельным закупкам лекарственных препаратов, включенных в перечень жизненно необходимых, Больницей применены оптовые надбавки в случаях, не предусмотренных действующим законодательством, что также привело к завышению НМЦК. В ходе проверки выявлены случаи нарушений оплаты труда. Так, в локальных нормативных актах Больницы не установлены максимальные размеры выплат стимулирующего характера. Показатели и критерии оценки эффективности труда работников учреждений, определенные Комитетом по здравоохранению, Больницей не применялись. В отсутствие в Учреждении разработанной и утвержденной системы нормирования труда, обоснованность установления надбавок за интенсивность, выплаченных в проверяемом периоде, документально не подтверждена. Учреждением допущено неэффективное расходование средств ОМС, а именно на приобретение лекарственных средств, которые в связи с истечением срока годности были уничтожены; на оплату услуг по лизингу медицинского оборудования, в части затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга, что привело к значительному удорожанию стоимости медицинского оборудования. В настоящий момент сформирован и утвержден План по устранению выявленных нарушений. КСП СПб осуществляет контроль за исполнением Плана мероприятий по устранению выявленных нарушений и недостатков. В соответствии с Соглашением о взаимодействии между Прокуратурой Санкт-Петербурга и Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга информация о результатах контрольного мероприятия направлена в Прокуратуру Санкт-Петербурга.