Подростково-молодежный досуговый центр «Фрунзенский» и администрация Фрунзенского района Санкт-Петербурга в части осуществления функций и полномочий учредителя подведомственного учреждения (за 2022-2023 годы и истекший период 2024 года)
Контрольно-счетная палата Санкт-Петербурга провела выборочную проверку финансово-хозяйственной деятельности, законности использования собственности Санкт-Петербурга Санкт-Петербургским государственным бюджетным учреждением «Подростково-молодежный досуговый центр «Фрунзенский» и администрации Фрунзенского района Санкт-Петербурга в части соблюдения бюджетных полномочий главного распорядителя бюджетных средств, а также осуществления функций и полномочий учредителя подведомственного учреждения в 2022-2023 годах и истекшем периоде 2024 года. Контрольное мероприятие состоялось в соответствии с пунктом 6.7 Плана работы палаты; непосредственно на объектах комиссия находилась с 4 июня по 31 июля 2024 года.
В ходе проверки были проанализированы первичные учетные документы, государственные контракты, договоры, акты выполненных работ и иные документы и сведения. Во время контрольного мероприятия были проведены 16 обследований.
В результате проверки деятельности ПМДЦ «Фрунзенский» установлено 38 фактов нарушений бюджетно-финансового законодательства.
Комиссия КСП отметила нарушения в ходе формирования и исполнения Планов финансово-хозяйственной деятельности. В частности, была завышена потребность в средствах субсидии на выполнение государственного задания в результате завышения фонда оплаты труда и включения в состав затрат расходов на уплату земельного налога за земельный участок, право на постоянное пользование которым прекращено в 2020 году. Как выяснилось в ходе проверки, Учреждение выплачивало надбавки и доплаты к зарплате в 2022-2023 годах в объемах, превышающих установленные ограничения (с превышением на 43 и 37 % соответственно). Кроме того, в 2023 году в результате неправомерных действий ГБУ «ПМДЦ «Фрунзенский» учреждение за счет средств от приносящей доход деятельности выплатило компенсацию судебных расходов истца, что привело к излишним расходам.
Установлены нарушения в сфере управления и распоряжения государственной собственностью. Например, учреждение без согласования собственника имущества (в лице КИО) провело работы по капитальному ремонту и перепланировке помещений. В адрес КИО было направлено уведомление о планируемом проведении ремонтных работ указанного помещения, в котором неверно указан вид планируемых работ – «текущий ремонт», и согласование на его проведение не требуется. В другом случае учреждение нарушило условия договоров безвозмездного пользования в части неисполнения обязанности страхования объектов. Также в ходе обследований комиссия КСП установила факты использования помещений не по назначению: вместо душевых в ряде случаев организованы склады мебели, инвентаря и реквизита. Согласно информации, представленной Учреждением, указанные помещения были приведены в надлежащее состояние, что подтверждается фотофиксацией.
Четверть всех нарушений допущена ГБУ «ПМДЦ «Фрунзенский» при осуществлении государственных закупок. В их числе - приемка и оплата товаров, работ, услуг не соответствующих условиям контракта. Так, были приняты и оплачены: работы по капитальному ремонту помещения с оснащением системы безопасности, компьютерное оборудование, услуги по организации фестиваля – с нарушением условий заключенных контрактов. При анализе закупочной деятельности установлены нарушения условий исполнения контракта, нарушения при определении и обосновании начальной (максимальной) цены контракта, внесение изменений в контракт с нарушением требований законодательства, нарушения при допуске участников закупки, несоответствие контракта требованиям, предусмотренным извещением об осуществлении закупки и т.д.
В ходе проверки комиссия КСП установила случаи неэффективного использования средств бюджета Санкт-Петербурга. Например, в 2023 году учреждением были приобретены ноутбуки, кондиционеры и МФУ, которые на момент проведения контрольного мероприятия находились в заводской упаковке и не использовались (а гарантийный срок на технику истек).
При проверке деятельности Администрации Фрунзенского района в части соблюдения бюджетных полномочий главного распорядителя бюджетных средств, а также осуществления функций и полномочий учредителя подведомственного учреждения установлено 28 нарушений. В частности, при формировании и исполнении бюджетов допущены нарушения порядка планирования бюджетных ассигнований и методики, устанавливаемой Комитетом финансов СПб; зафиксированы нарушения порядка формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания на оказание государственных услуг; ненадлежащее исполнение администрацией полномочий по осуществлению контроля за результативностью, адресностью и целевым характером расходования средств, предоставленных подведомственному учреждению в виде субсидий.
Администрацией допущено неосуществление функций и полномочий учредителя государственного бюджетного учреждения, в части осуществления ненадлежащего контроля за деятельностью подведомственных бюджетных учреждений. Ненадлежащим образом осуществлялся ведомственный контроль за формированием Планов финансово-хозяйственной деятельности ГБУ «ПМДЦ «Фрунзенский», за формированием штатной численности учреждения, за соблюдением порядка закрепления и использования находящихся в государственной собственности административных зданий, контроль в сфере закупок в отношении подведомственных заказчиков.
Кроме того, по результатам контрольного мероприятия Комиссией Контрольно-счетной палаты отмечено, что в проверяемый период укомплектованность штата учреждения составила от 72 до 84 процентов. Наличие значительного количества вакантных ставок позволило Центру ежегодно осуществлять выплаты за счет фонда надбавок и доплат в объемах, превышающих установленные ограничения. С 2023 года отсутствует нормативный акт по формированию штатной численности работников государственных учреждений по делам молодежи, подведомственных администрациям районов Санкт-Петербурга, что не позволяет оценить обоснованность формирования штатной численности указанных учреждений.
В отчете КСП отмечено, что количество молодежи, систематически вовлеченной в деятельность подростково-молодежных клубов, ниже значений индикатора Государственной программы Санкт-Петербурга «Создание условий для обеспечения общественного согласия в Санкт-Петербурге», установленного в размере 5,6 процентов от общей численности молодых людей и девушек. Согласно данным администрации, во Фрунзенском районе 100 135 человек из числа молодежи. При этом количество людей, посещающих ПМДЦ составило 4 965 человек (т.е. менее 5 %).
Отмечено ненадлежащее планирование ГБУ «ПМДЦ «Фрунзенский» расписаний работы клубов в период отпусков сотрудников. Также отсутствует надлежащий контроль за своевременным оформлением договорных отношений с пользователями услуг Учреждения.
По результатам проверки администрации Фрунзенского района рекомендовано усилить ведомственный контроль за деятельностью учреждения, а также инициировать разработку нормативного акта по формированию штатной численности работников государственных учреждений по делам молодежи. ПМДЦ «Фрунзенский» рекомендовано усилить контроль в сфере закупочной деятельности, обеспечить согласование с главным распорядителем бюджетных средств штатного расписания, осуществлять управление и распоряжение государственной собственностью в соответствии с требованиями законодательства РФ.
В соответствии с Распоряжением Правительства Санкт-Петербурга № 35-РП от 10 мая 2016 года объекты контрольного мероприятия предоставили план по устранению выявленных нарушений. Исполнение положений плана находится на контроле КСП. Отчет о результатах контрольного мероприятия направлен в прокуратуру Санкт-Петербурга.
В ходе проверки были проанализированы первичные учетные документы, государственные контракты, договоры, акты выполненных работ и иные документы и сведения. Во время контрольного мероприятия были проведены 16 обследований.
В результате проверки деятельности ПМДЦ «Фрунзенский» установлено 38 фактов нарушений бюджетно-финансового законодательства.
Комиссия КСП отметила нарушения в ходе формирования и исполнения Планов финансово-хозяйственной деятельности. В частности, была завышена потребность в средствах субсидии на выполнение государственного задания в результате завышения фонда оплаты труда и включения в состав затрат расходов на уплату земельного налога за земельный участок, право на постоянное пользование которым прекращено в 2020 году. Как выяснилось в ходе проверки, Учреждение выплачивало надбавки и доплаты к зарплате в 2022-2023 годах в объемах, превышающих установленные ограничения (с превышением на 43 и 37 % соответственно). Кроме того, в 2023 году в результате неправомерных действий ГБУ «ПМДЦ «Фрунзенский» учреждение за счет средств от приносящей доход деятельности выплатило компенсацию судебных расходов истца, что привело к излишним расходам.
Установлены нарушения в сфере управления и распоряжения государственной собственностью. Например, учреждение без согласования собственника имущества (в лице КИО) провело работы по капитальному ремонту и перепланировке помещений. В адрес КИО было направлено уведомление о планируемом проведении ремонтных работ указанного помещения, в котором неверно указан вид планируемых работ – «текущий ремонт», и согласование на его проведение не требуется. В другом случае учреждение нарушило условия договоров безвозмездного пользования в части неисполнения обязанности страхования объектов. Также в ходе обследований комиссия КСП установила факты использования помещений не по назначению: вместо душевых в ряде случаев организованы склады мебели, инвентаря и реквизита. Согласно информации, представленной Учреждением, указанные помещения были приведены в надлежащее состояние, что подтверждается фотофиксацией.
Четверть всех нарушений допущена ГБУ «ПМДЦ «Фрунзенский» при осуществлении государственных закупок. В их числе - приемка и оплата товаров, работ, услуг не соответствующих условиям контракта. Так, были приняты и оплачены: работы по капитальному ремонту помещения с оснащением системы безопасности, компьютерное оборудование, услуги по организации фестиваля – с нарушением условий заключенных контрактов. При анализе закупочной деятельности установлены нарушения условий исполнения контракта, нарушения при определении и обосновании начальной (максимальной) цены контракта, внесение изменений в контракт с нарушением требований законодательства, нарушения при допуске участников закупки, несоответствие контракта требованиям, предусмотренным извещением об осуществлении закупки и т.д.
В ходе проверки комиссия КСП установила случаи неэффективного использования средств бюджета Санкт-Петербурга. Например, в 2023 году учреждением были приобретены ноутбуки, кондиционеры и МФУ, которые на момент проведения контрольного мероприятия находились в заводской упаковке и не использовались (а гарантийный срок на технику истек).
При проверке деятельности Администрации Фрунзенского района в части соблюдения бюджетных полномочий главного распорядителя бюджетных средств, а также осуществления функций и полномочий учредителя подведомственного учреждения установлено 28 нарушений. В частности, при формировании и исполнении бюджетов допущены нарушения порядка планирования бюджетных ассигнований и методики, устанавливаемой Комитетом финансов СПб; зафиксированы нарушения порядка формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания на оказание государственных услуг; ненадлежащее исполнение администрацией полномочий по осуществлению контроля за результативностью, адресностью и целевым характером расходования средств, предоставленных подведомственному учреждению в виде субсидий.
Администрацией допущено неосуществление функций и полномочий учредителя государственного бюджетного учреждения, в части осуществления ненадлежащего контроля за деятельностью подведомственных бюджетных учреждений. Ненадлежащим образом осуществлялся ведомственный контроль за формированием Планов финансово-хозяйственной деятельности ГБУ «ПМДЦ «Фрунзенский», за формированием штатной численности учреждения, за соблюдением порядка закрепления и использования находящихся в государственной собственности административных зданий, контроль в сфере закупок в отношении подведомственных заказчиков.
Кроме того, по результатам контрольного мероприятия Комиссией Контрольно-счетной палаты отмечено, что в проверяемый период укомплектованность штата учреждения составила от 72 до 84 процентов. Наличие значительного количества вакантных ставок позволило Центру ежегодно осуществлять выплаты за счет фонда надбавок и доплат в объемах, превышающих установленные ограничения. С 2023 года отсутствует нормативный акт по формированию штатной численности работников государственных учреждений по делам молодежи, подведомственных администрациям районов Санкт-Петербурга, что не позволяет оценить обоснованность формирования штатной численности указанных учреждений.
В отчете КСП отмечено, что количество молодежи, систематически вовлеченной в деятельность подростково-молодежных клубов, ниже значений индикатора Государственной программы Санкт-Петербурга «Создание условий для обеспечения общественного согласия в Санкт-Петербурге», установленного в размере 5,6 процентов от общей численности молодых людей и девушек. Согласно данным администрации, во Фрунзенском районе 100 135 человек из числа молодежи. При этом количество людей, посещающих ПМДЦ составило 4 965 человек (т.е. менее 5 %).
Отмечено ненадлежащее планирование ГБУ «ПМДЦ «Фрунзенский» расписаний работы клубов в период отпусков сотрудников. Также отсутствует надлежащий контроль за своевременным оформлением договорных отношений с пользователями услуг Учреждения.
По результатам проверки администрации Фрунзенского района рекомендовано усилить ведомственный контроль за деятельностью учреждения, а также инициировать разработку нормативного акта по формированию штатной численности работников государственных учреждений по делам молодежи. ПМДЦ «Фрунзенский» рекомендовано усилить контроль в сфере закупочной деятельности, обеспечить согласование с главным распорядителем бюджетных средств штатного расписания, осуществлять управление и распоряжение государственной собственностью в соответствии с требованиями законодательства РФ.
В соответствии с Распоряжением Правительства Санкт-Петербурга № 35-РП от 10 мая 2016 года объекты контрольного мероприятия предоставили план по устранению выявленных нарушений. Исполнение положений плана находится на контроле КСП. Отчет о результатах контрольного мероприятия направлен в прокуратуру Санкт-Петербурга.