Муниципальный округ СОСНОВАЯ ПОЛЯНА
Информация о результатах контрольного мероприятия «Выборочная проверка формирования и исполнения бюджета внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга муниципального округа СОСНОВАЯ ПОЛЯНА за 2019-2020 годы и истекший период 2021 года»
В ходе контрольного мероприятия выявлено 141 нарушение, в том числе финансовых нарушений на общую сумму 21 347 тыс. рублей, из них с признаками ущерба местному бюджету на сумму 8 412 тыс. рублей. При этом, наибольшее количество нарушений приходится на 2019 год – 78 нарушений, в 2020 году допущено 47 нарушений, в 2021 году – 16 нарушений.
Выборочной проверкой установлены нарушения при формировании и исполнении бюджета, нарушения правил бухгалтерского учета, в том числе грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета, выразившееся в отсутствии в бухгалтерском учете многолетних насаждений, нарушения требований законодательства в сфере закупочной деятельности.
Так, проверкой выявлены случаи оплаты фактически невыполненных услуг по проведению различных мероприятий, а также факты оплаты услуг по раздаче подарков в отсутствие документального подтверждения их получения жителями муниципального округа СОСНОВАЯ ПОЛЯНА в общей сумме 3 716 тыс. рублей. Местной Администрацией в адрес исполнителей выставлены претензии с требованием об уплате штрафов и направлено письмо в прокуратуру Красносельского района Санкт-Петербурга с предложением об участии во внутренней проверке Местной Администрации по выявленным нарушениям. В период проведения проверки денежные средства в сумме 162 тыс. рублей перечислены в доход местного бюджета в счет возмещения ущерба.
Кроме того, установлено нецелевое использование средств местного бюджета в общей сумме 3 360 тыс. рублей, осуществление излишних расходов местного бюджета Избирательной комиссией в сумме 1 322 тыс. рублей, завышение Местной Администрацией сметной стоимости работ по благоустройству на сумму 48 тыс. рублей.
Проверкой выполнения условий контрактов установлена приемка и оплата услуг Местной Администрацией в отсутствие отчетных документов, подтверждающих фактическое исполнение услуг, а именно, услуг по демонстрации фильма, по участию конкретных артистов в концертах в течение определенного времени (продолжительность концертов). Помимо того, по двум муниципальным контрактам установлено неправомерное авансирование исполнителей в общей сумме 1 737 тыс. рублей.
Выявленные факты указывают на формальное проведение Местной Администрацией экспертиз результатов муниципальных контрактов и недостоверность их выводов.
Проверкой установлены многочисленные нарушения законодательства о закупочной деятельности.
Так, Местной Администрацией в отсутствие надлежащих оснований применен неконкурентный способ размещения заказа с единственным исполнителем для заключения 4-х муниципальных контрактов общей стоимостью 2 737 тыс. рублей.
В нарушение Методических рекомендаций по применению методов определения начальной (максимальной) цены контракта Местной Администрацией сформирована цена 5-ти контрактов общей стоимостью 3 487,5 тыс. рублей на основании коммерческих предложений, не содержащих расчет цен товаров (работ, услуг) в разрезе видов затрат и мероприятий, предусмотренных контрактом, что не дает возможность проверить обоснованность цены контрактов.
В проверяемый период Местной Администрацией информация об исполнении контракта (отдельного этапа контракта) не размещалась или размещалась в Единой информационной системе с нарушением установленных сроков, не были внесены соответствующие изменения в план-график закупок при изменении суммы закупок у единственного поставщика.
В Муниципальном Совете не создана контрактная служба, контрактный управляющий не назначен; не принято решение Муниципального Совета (как заказчика) о способе осуществления полномочий заказчика; планы-графики закупок на 2019, 2020, 2021 годы Муниципальным Советом не разрабатывались и, соответственно, не размещались в открытом доступе; Муниципальным Советом не утверждены требования к закупаемым отдельным видам товаров, работ, услуг и (или) нормативные затраты на обеспечение его функций, а также муниципальные правовые акты, регулирующие порядок осуществления закупок товаров (работ, услуг) для обеспечения муниципальных нужд.
В результате контрольного мероприятия установлены и другие нарушения, зафиксированные в отчете о результатах контрольного мероприятия.
Отчет о результатах контрольного мероприятия направлен в Законодательное Собрание Санкт-Петербурга, в прокуратуру Санкт-Петербурга, Губернатору Санкт-Петербурга для его рассмотрения и осуществления в пределах своей компетенции мер по устранению выявленных нарушений.
Аудитор
Контрольно-счетной палаты Санкт-Петербурга Ю.Ю. Шутов
В ходе контрольного мероприятия выявлено 141 нарушение, в том числе финансовых нарушений на общую сумму 21 347 тыс. рублей, из них с признаками ущерба местному бюджету на сумму 8 412 тыс. рублей. При этом, наибольшее количество нарушений приходится на 2019 год – 78 нарушений, в 2020 году допущено 47 нарушений, в 2021 году – 16 нарушений.
Выборочной проверкой установлены нарушения при формировании и исполнении бюджета, нарушения правил бухгалтерского учета, в том числе грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета, выразившееся в отсутствии в бухгалтерском учете многолетних насаждений, нарушения требований законодательства в сфере закупочной деятельности.
Так, проверкой выявлены случаи оплаты фактически невыполненных услуг по проведению различных мероприятий, а также факты оплаты услуг по раздаче подарков в отсутствие документального подтверждения их получения жителями муниципального округа СОСНОВАЯ ПОЛЯНА в общей сумме 3 716 тыс. рублей. Местной Администрацией в адрес исполнителей выставлены претензии с требованием об уплате штрафов и направлено письмо в прокуратуру Красносельского района Санкт-Петербурга с предложением об участии во внутренней проверке Местной Администрации по выявленным нарушениям. В период проведения проверки денежные средства в сумме 162 тыс. рублей перечислены в доход местного бюджета в счет возмещения ущерба.
Кроме того, установлено нецелевое использование средств местного бюджета в общей сумме 3 360 тыс. рублей, осуществление излишних расходов местного бюджета Избирательной комиссией в сумме 1 322 тыс. рублей, завышение Местной Администрацией сметной стоимости работ по благоустройству на сумму 48 тыс. рублей.
Проверкой выполнения условий контрактов установлена приемка и оплата услуг Местной Администрацией в отсутствие отчетных документов, подтверждающих фактическое исполнение услуг, а именно, услуг по демонстрации фильма, по участию конкретных артистов в концертах в течение определенного времени (продолжительность концертов). Помимо того, по двум муниципальным контрактам установлено неправомерное авансирование исполнителей в общей сумме 1 737 тыс. рублей.
Выявленные факты указывают на формальное проведение Местной Администрацией экспертиз результатов муниципальных контрактов и недостоверность их выводов.
Проверкой установлены многочисленные нарушения законодательства о закупочной деятельности.
Так, Местной Администрацией в отсутствие надлежащих оснований применен неконкурентный способ размещения заказа с единственным исполнителем для заключения 4-х муниципальных контрактов общей стоимостью 2 737 тыс. рублей.
В нарушение Методических рекомендаций по применению методов определения начальной (максимальной) цены контракта Местной Администрацией сформирована цена 5-ти контрактов общей стоимостью 3 487,5 тыс. рублей на основании коммерческих предложений, не содержащих расчет цен товаров (работ, услуг) в разрезе видов затрат и мероприятий, предусмотренных контрактом, что не дает возможность проверить обоснованность цены контрактов.
В проверяемый период Местной Администрацией информация об исполнении контракта (отдельного этапа контракта) не размещалась или размещалась в Единой информационной системе с нарушением установленных сроков, не были внесены соответствующие изменения в план-график закупок при изменении суммы закупок у единственного поставщика.
В Муниципальном Совете не создана контрактная служба, контрактный управляющий не назначен; не принято решение Муниципального Совета (как заказчика) о способе осуществления полномочий заказчика; планы-графики закупок на 2019, 2020, 2021 годы Муниципальным Советом не разрабатывались и, соответственно, не размещались в открытом доступе; Муниципальным Советом не утверждены требования к закупаемым отдельным видам товаров, работ, услуг и (или) нормативные затраты на обеспечение его функций, а также муниципальные правовые акты, регулирующие порядок осуществления закупок товаров (работ, услуг) для обеспечения муниципальных нужд.
В результате контрольного мероприятия установлены и другие нарушения, зафиксированные в отчете о результатах контрольного мероприятия.
Отчет о результатах контрольного мероприятия направлен в Законодательное Собрание Санкт-Петербурга, в прокуратуру Санкт-Петербурга, Губернатору Санкт-Петербурга для его рассмотрения и осуществления в пределах своей компетенции мер по устранению выявленных нарушений.
Аудитор
Контрольно-счетной палаты Санкт-Петербурга Ю.Ю. Шутов