Муниципальный округ Звездное

Выводы
по результатам проведения контрольного мероприятия
«Выборочная проверка формирования и исполнения бюджета внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга муниципальный округ Звездное за 2019-2020 годы
и истекший период 2021 года»

Контрольно-счетной палатой Санкт-Петербурга в ходе проведения контрольного мероприятия «Выборочная проверка формирования и исполнения бюджета внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга муниципальный округ Звездное за 2019-2020 годы и истекший период 2021 года» установлено:

1. Нарушения бюджетного законодательства при формировании местного бюджета (2 нарушения), а именно, нарушение порядка принятия решений о разработке муниципальных программ, их формирования и оценки планируемой эффективности муниципальных программ.

2. Нарушения бюджетного законодательства при исполнении местного бюджета (41 нарушение), а именно:

· несоблюдение порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи;

· несоблюдение порядка составления и ведения бюджетной росписи главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств, включая внесение в нее изменений;

· нарушение порядка составления, утверждения и ведения бюджетной сметы казенного учреждения;

· нарушение порядка и условий оплаты труда сотрудников муниципальных органов, муниципальных служащих, работников муниципальных бюджетных, автономных и казенных учреждений;

· нарушение порядка применения бюджетной классификации Российской Федерации;

неосуществление бюджетных полномочий главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств.

3. Нарушения ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности (63 нарушения), а именно:

· нарушение руководителем экономического субъекта требований организации ведения бухгалтерского учета, хранения документов бухгалтерского учета и требований по оформлению учетной политики;

· нарушение требований, предъявляемых к применению правил ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности, утвержденных уполномоченными федеральными органами исполнительной власти;

· нарушения требований, предъявляемых к оформлению фактов хозяйственной жизни экономического субъекта первичными учетными документами;

· грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета, выразившееся в искажении любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности не менее чем на 10 процентов.

4. Нарушения в сфере управления и распоряжения муниципальной собственностью, а также находящейся в пользовании государственной собственностью (3 нарушения), а именно:

· неправомерное предоставление в аренду, безвозмездное пользование, доверительное управление объектов государственного (муниципального) имущества, в том числе предоставление государственного (муниципального) имущества в пользование без оформления договорных отношений, с превышением полномочий;

· нарушение порядка использования находящихся в государственной собственности нежилых помещений.

5. Нарушения при осуществлении муниципальных закупок (575 нарушений), а именно:

· приемка и оплата поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, не соответствующих условиям муниципальных контрактов;

· нарушения при обосновании и определении начальной (максимальной) цены контракта (договора), цены контракта (договора), заключаемого с единственным поставщиком;

· нарушения при выборе способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя) как закупка у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя);

· нарушение порядка формирования, утверждения и ведения плана-графика, порядка его размещения в открытом доступе;

· несоблюдение требований, в соответствии с которыми муниципальные контракты заключаются в соответствии с планом-графиком закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд;

· несоблюдение требований, в соответствии с которыми реестры закупок, осуществленных без заключения муниципальных контрактов (договоров), должны содержать следующие сведения: краткое наименование закупаемых товаров, работ и услуг; наименование и местонахождение поставщиков, подрядчиков и исполнителей услуг; цена и дата закупки;

· нарушения при нормировании в сфере закупок;

· нарушения порядка формирования контрактной службы (назначения контрактных управляющих);

· нарушение порядка организации централизованных закупок;

· нарушение порядка формирования комиссии (комиссий) по осуществлению закупок;

· включение в документацию (извещение) о закупке требований к объекту закупки, приводящих к ограничению конкуренции;

· несоблюдение требований к содержанию документации (извещения) о закупке;

· не включение в контракт (договор) обязательных условий;

· нарушения условий реализации контрактов (договоров), в том числе сроков реализации, включая своевременность расчетов по контракту (договору);

· внесение изменений в контракт (договор) с нарушением требований, установленных законодательством;

· неприменение мер ответственности по контракту (договору) (отсутствуют взыскания неустойки (пени, штрафы) с недобросовестного поставщика (подрядчика, исполнителя));

· непредставление, несвоевременное представление информации (сведений) и (или) документов, подлежащих включению в реестр контрактов, заключенных заказчиками или направление недостоверной информации (сведений) и (или) документов, содержащих недостоверную информацию;

· нарушение требования об осуществлении контроля в сфере закупок.

6. Нецелевое использование средств местного бюджета и бюджета Санкт-Петербурга (22 нарушения).

7. Неэффективное использование средств местного бюджета, муниципального имущества (9 нарушений), а именно:

· осуществление закупок товаров, работ и услуг в случае, когда предметом таких закупок являются товары, работы и услуги, выполнение (оказание) которых непосредственно отнесено к функциям (задачам) органов местного самоуправления;

· недостижение целевых значений показателей результативности муниципальных программ;

· расходование средств бюджета на оплату услуг по разработке сметной документации, которая в дальнейшем не используется.

8. Иные нарушения, замечания (31 нарушение), в частности, излишнее и необоснованное расходование средств бюджета, что имеет признаки причинения ущерба бюджету.

Аудитор палаты Ю.Ю. Шутов